Consultanta specializata pentru CONTABILI 
55 intrebari si raspunsuri despre impozit retinut din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 2
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de impozit retinut. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre impozit retinut, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 31 - 55 din 55 intrebari si raspunsuri
21Nov2023
Impozitare bacsis
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 21 Nov 2023
Intrebare: O societate comerciala activeaza in domeniul Horeca si primeste de la clientii sai bacsis. Cum se impoziteaza corect bacsisul, respectiv cei 10% se aplica la bacsisul brut incasat?
03Nov2023
Completare D112. Suma incasata
de
Nicolae Liviu
valabil la 03 Nov 2023
Intrebare: In declaratia 112 la E.3_16 Venituri incasate, sumele declarate includ si tichetele de masa?
02Nov2023
Certificat de scutire in Germania 48 b in activitatea de constructii
de
Anca Bilas
valabil la 02 Nov 2023
Intrebare: O SRL platitoare de TVA in Romania, avand ca si obiect de activitate fabricarea de casute din lemn doreste sa semnez un contract cu o persoana juridica din Germania pentru livrare de casute. Societatea noastra se va ocupa si de montajul lor acolo cateva zile, iar pentru lucrartorii nostri care vor. Societatea din Germania a solicitat societatii mai sus mentionata din Romania completarea unor date ...
21Oct2023
Achizitie autoturism de la persoana nerezidenta, retinere impozit
de
Elena Garofil
valabil la 21 Oct 2023
Intrebare: O societate de drept romanesc, supusa unui regim de impozitare de 16% pe profit si platitoare de TVA, intentioneaza sa achizitioneze o masina de la un cetatean italian privat. Intrebarea este daca ar trebui aplicata o impozit retinuta la sursa la plata catre persoana fizica italiana si ce documente sa solicite pentru a dovedi achizitia in plus fata de contractul de vanzare.
17Oct2023
Dividende in declaratia 205
de
Olguta Crevelescu
valabil la 17 Oct 2023
Intrebare: In ceea ce priveste d205, de exemplu pentru anul 2022, la dividende repartizate pct. 8 am trecut dividende repartizate prin hotararea aga la data aprobarii bilantului cand se stabileste destinatia profitului anului 2021, prin nota contabila 117 = 457. La pct 9. dividende platite am trecut 0, deoarece in anul 2022 nu s-au platit dividende aferente anului 2021 ce s-au distribuit in anul 2022. ...
28Sep2023
Prestare servicii pe teritoriul unui stat strain. Retinere impozit pe nerezidenti
de
Mihaela Corneanu
valabil la 28 Sep 2023
Intrebare: Societatea din Romania factureaza servicii catre o societate din Arabia Saudita. Cand se achita factura, societatea din Arabia Saudita retine 15% din valoarea facturii reprezentind impozit retinut la sursa.Cum tratez contabil si fiscal suma retinuta la sursa?
13Sep2023
Cheltuieli de management actionariat din Israel
de
Anca Bilas
valabil la 13 Sep 2023
Intrebare: Suntem o SRL platitoare de impozit pe profit, cu actionariat 100% Israel. Urmeaza sa incheiem un contract de management cu partenerul din Israel, pentru care anual, in decembrie, vom primi o factura de servicii de management. Pana la primirea facturii, se doreste constituirea de provizioane lunare.Va rugam sa ne prezentati opinia dumneavoastra in ceea ce priveste:- inregistrarile contabile, ...
12Sep2023
CASS dividende. Depasire plafon de 6 salarii minime
de
Anca Bilas
valabil la 12 Sep 2023
Intrebare: In data 15.08.2023 asociatul unic a societatii o incasat suma de 17.000 lei reprezentand dividende aferente profit din anii precedenti. Prin urmare avem:- dividende brute/repartizate 18.478,26 lei- 8% impozit retinut in momentul platii dividendelor 1.478,26 leiIn acest caz se datoareaza CASS 10% pe persoana fizica sau ne incadram inca sub plafon de 6 salarii minime - avand dividende ...
29Iul2023
Determinare impozit pe profit
de
Olguta Crevelescu
valabil la 29 Iul 2023
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu monografia contabila pentru impozitul pe profit datorat la trimestrul 2. Societatea a trecut in trimestrul 2 la impozit pe profit in urma vanzarii cladirii si terenului cu valoare mai mare de 1.000.000 euro. Am facut investitie in cumpararea a 2 hale industriale pe structura metalica noi in acelasi trimestru. Dorim sa beneficiem de facilitatea de scutire la impozit in urma ...
05Iul2023
Regularizare dividende interimare platite in plus
de
Elena Garofil
valabil la 05 Iul 2023
Intrebare: Anul trecut societatea a distribuit dividende interimare pentru care s-au intocmit situatii financiare interimare. Societatea avea in anul 2022 urmatoarea componenta asupra capitalului:- persoana fizica 42.69%;- persoana juridica 51.21%;- persoana juridica 6.1%.Problema este ca profitul anului trecut a fost mai mic decat suma distribuita si platita catre asociati.Persoana fizica a ...
29Mai2023
Dividende distribuite eronat. Corectii
de
Irina Dumitrescu
valabil la 29 Mai 2023
Intrebare: Din profitul anilor trecuti (anul 2021) am repartizat dividende cu 3.300 lei mai mult decat soldul creditor al contului 117 in decembrie 2022.Ce inregistrari contabile ar trebui facute? Ce obligatii declarative avem? Cum intocmim bilantul?
03Mai2023
Venituri din arenda. Incadrarea in plafoanele anuale pentru plata CASS. Obligatii declarative si de plata
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 03 Mai 2023
Intrebare: O persoana fizica are incheiat un contract de arendare in urma caruia incaseaza anual o arenda de 20.000 lei. In contractul de arendare persoana fizica avea obligatia de a-si exprima optiunea la data semnarii contractului pentru retinerea si varsarea de catre arendas la sursa a impozitului pe venitul net din arenda la data platii venitului, dar nu a facut acest lucru. Persoana fizica va depune ...
08Apr2023
Declarare plata dividende in SAF-T
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 08 Apr 2023
Intrebare: In anul 2023 se achita dividende repartizate in anii precedenti, la care s-a achitat la momentul distribuirii impozitul pe dividende.In D406 SAF-T la sectiunea plati/incasari pentru plata dividendelor aferente anilor anteriori (pentru care s-a achitat impozitul la momentul distribuirii) trebuie sa fie completat:- baza impozit retinere la sursa;- cota de impozit retinere la sursa;- ...
28Mar2023
Dividende in declaratia 205
de
Olguta Crevelescu
valabil la 28 Mar 2023
Intrebare: La data de 30.11.2022, o societate comerciala cu doi asociati distribuie asupra dividendelor, din profiturile realizate in anii anteriori in suma de 4.211 lei, astfel:- Asociat 1 - 2.106 lei, din care 2.000 lei reprezinta dividende platite si 106 lei reprezinta impozit pe dividende;- Asociat 2 - 2.105 lei, din care 2.000 lei reprezinta dividende platite si 105 lei reprezinta impozit pe ...
24Mar2023
Dividende interimare necuvenite si restituite. Declaratia unica
de
Olguta Crevelescu
valabil la 24 Mar 2023
Intrebare: O societate a repartizat dividende interimare la iunie 2022 in suma bruta de 40.000 lei asociatului unic, din care s-a retinut de societate impozitul pe dividende in suma de 2.000 lei si s-a achitat asociatului suma de 38.000 lei. Balanta este intocmita la decembrie 2022, insa are un profit de doar 800 lei, care insa nu se doreste a fi repartizat la dividende. In urma depunerii bilantului ...
26Feb2023
Completare D205. Dividende platite in anul 2022
de
Elena Garofil
valabil la 26 Feb 2023
Intrebare: Cum se completeaza declaratia 205 in situatia in care:- dividendele aferente anului 2022 (din rezultatul anului 2021) au fost distribuite si s-a achitat impozitul aferent, dar nu au fost inca achitate actionarilor;- in cursul anului 2022 s-au achitat dividende distribuitre anii anteriori?Aceste dividende platite se mentioneaza in declaratie? Daca da, nu vor mai exista corelatii intre sume, ...
26Feb2023
Completare D205. Dividende
de
Adela Oncescu
valabil la 26 Feb 2023
Intrebare: O SC a distribuit dividende interimare brute in 2022 in suma de 1.938.907 lei, impozit retinut si platit 96.945 lei, dividende achitate 2022 + 2023 in suma de 1.371.500, diferenta de 470.462 ramane la dispozitia SC pana vor fi lichiditati pentru achitare.Cum declar in D205:Randul 7 - 1.938.907 (divivende brute);Randul 8 - 1.371.500 platite efectiv sau 1.841.962 lei dividende nete ...
24Feb2023
Completare D205 randul dividende platite
de
Anca Bilas
valabil la 24 Feb 2023
Intrebare: In cazul in care nu am distribuit dividende pe anul 2022, dar am platit dividendele aferente anului 2019, mai trebuie sa depun declaratia 205 declaratie informativa privind impozitul retinut la sursa?
18Feb2023
Completare D205
de
Elena Garofil
valabil la 18 Feb 2023
Intrebare: Pentru intocmirea declaratiei 205, o microintreprindere (platitoare de impozit pe venit) intampina urmatoarea situatie:1. Profitul net aferent situatiilor financiare anuale pentru 2021 in suma de 652.204 lei a fost repartizat pe dividende, s-a achitat si declarat in 2022 impozit pe dividende in suma de 32.610 lei, profitul de platit asociatilor in suma de 619.594 lei nu a fost platit catre ...
09Feb2023
Monografie contabila si declarare bacsis
de
Bajan Camelia
valabil la 09 Feb 2023
Intrebare: O SRL cu cod CAEN 5610 " Restaurante" incaseaza bacsis pe bonul fiscal.Care este monografia contabila a bacsisului si unde trebuie el declarat in declaratia 100? Trebuie tinuta o evidenta separata pentru fiecare salariat in parte? Salariatul are obligatia completarii declaratiei unice, veniturile obtinute din bacsis?
06Feb2023
Completare D207
de
Elena Garofil
valabil la 06 Feb 2023
Intrebare: O microintreprindere a repartizat in cursul anului trecut dividende catre o persoana fizica nerezidenda care a obtinut NIF in Romania, dar nu a prezentat un certificat de rezidenta fiscala. Din acest motiv dividendele au fost impozitate prin D100 (pozitia 634), iar acum se doreste transmiterea D207. La cap. III sectiunea 1 s-a bifat pozitia 22. La cap. IV la poz. 6 VB scutit/BC a impozitului ...
04Feb2023
Mod de plata bacsis pentru anul 2023. Monografie contabila
de
Bajan Camelia
valabil la 04 Feb 2023
Intrebare: Care este procedura, monografia si modul de plata al bacsisului incepand cu 01.01.2023?Mentionam ca societatea incaseaza cash si cu card bacsisul.
31Ian2023
CASS. Dividende distribuite
de
Daniela Manole
valabil la 31 Ian 2023
Intrebare: La o societate se repartizeaza dividende in anul 2022 din profitul anilor 2019, 2020 si 2021 astfel: la 30.06.2022 distribuie dividende brute 10.526 lei impozit 526 si se platesc dividende de 10.000 lei.La 28.07.2022 distribuie dividende brute 10.526 lei impozit 526 si se platesc dividende de 10.000 lei. La 31.12.2022 distribuie dividende brute 295.320 lei impozit platit (25.01.2023) 14.766 ...
17Ian2023
Completare D205
de
Elena Garofil
valabil la 17 Ian 2023
Intrebare: In cadrul unei societati comerciale pe actiuni unul din actionari a cesionat la inceputul anului 2022 actiunile sale (in procent de 25%) fiului sau. Impreuna cu actiunile a cesionat si toate drepturile pe care le mai avea de incasat din firma, respectiv: dividende distribuite in anul 2021 si neincasate (95.000 lei) si parte din profit nerepartizat.In cursul anului 2022 (conform hotarare AGA) ...
06Ian2023
Calcul salariu. Deducere personala
de
Rodica Mantescu
valabil la 06 Ian 2023
Intrebare: Sunt o microintreprindere ce am angajat in luna decembrie 2022 un salariat cu un salariu de 3.000 lei/luna incepand cu 27.12.2022. In cele 4 zile lucrate in luna decembrie am calculat un salariu de 600 lei. In aceasta situatie ce deducere personala luam in calcul si care este impozitul pe salariu cu care ne inscriem in declaratia 112 pe luna decembrie?
Un produs marca