Consultanta specializata pentru CONTABILI 
17 intrebari si raspunsuri despre inregistrarea pierderii din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de inregistrarea pierderii. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre inregistrarea pierderii, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
22Apr2024
Pierdere fiscala
de
Gina Popescu
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: Avem urmatoarele situatii:1. Societatea A a fost platitoare de impozit pe profit pe perioada 01.01-31.07.2017, inregistrand o pierdere fiscala de 40.000 lei. Pe perioada 01.08.2017-31.12.2022 societatea a aplicat regimul de impozitare a microintreprinderilor.Incepand cu 01.01.2023 societatea A devine platitoare de impozit profit. Se poate recupera aceasta pierdere in anul 2023 (in sensul ...
22Apr2024
Clienti incerti
de
Gina Popescu
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: Avem niste clienti in balanta cu solduri foarte vechi care nu s-au achitat pana in prezent. Mentionez ca soldurile sunt in contul 4111 si nu s-a constituit niciun provizion. Intre timp am aflat de la avocat ca societatile in cauza, sunt radiate ca urmare a inchiderii procedurii insolventei in anul 2023, lunile difera de la un client la un altul.Cum trebuie sa arate monografia contabila, avand ...
18Apr2024
Scoatere din evidenta clienti incerti
de
Gina Popescu
valabil la 18 Apr 2024
Intrebare: Societatea are in soldul contului 4118 clienti incerti - sume din anii 2014, 2017 pentru care s-au constituit provizioane in anul 2014, respectiv 2017 in procent deductibil 30%, respectiv 70% nedeductibil.Putem sa-i scoatem definitiv din evidenta? Care este monografia contabila? Care este deductibilitatea fiscala?
29Mar2024
Depunere D101. Recuperare pierdere fiscala
de
Gina Popescu
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: O SRL persoana juridica romana a trecut incepand cu data de 01.01.2023 de la impozit pe veniturile microintreprinderilor in cota 3% (fara salariati) la impozit pe profit. Societatea a mai fost platitoare de impozit pe profit, de la infiintare pana in anul 2016. La 31.12.2015 societatea inregistra o pierdere fiscala in suma de 10.000 lei, respectiv o pierdere contabila in suma de 12.000 lei. In ...
25Mar2024
Creante incerte. Radiate si aflate in imposibilitatea executarii
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 25 Mar 2024
Intrebare: In evidenta contabila figureaza doi clienti incerti pentru care au fost inregistrate ajustari pentru pierdere de valoare astfel:- primul client a fost radiat ca urmare a inchiderii procedurii de faliment. Pentru ajustarea TVA trebuie intocmita factura fiscala. Avand in vedere faptul ca societatea e radiata factura trebuie declarata in D394 si e-Factura?- al doilea client a fost dat in ...
11Mar2024
Recuperarea pierderilor fiscale: proceduri si limitari in contextul schimbarii regimurilor fiscale
de
Liviu Sapunaru
valabil la 11 Mar 2024
Intrebare: O societate a fost platitoare de impozit pe profit, iar la 31.12.2015 a avut pierdere fiscala, din 2016 a fost microintreprindere, iar in 2023 a trecut din nou la impozit profit, neavand angajati. La calculul impozitului pe profit de la 31.12.2023 se mai poate recupera pierderea fiscala din 2015?
29Feb2024
Clienti radiati. Tratemnt contabil si fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: Societatea noastra are in sold la 31.12.2023 2 clienti ce nu au achitat facturile emise din anul 2015 - 2016. Aceste 2 societati sunt deja radiate din anul 2019, respectiv 2022. Mai pot face ajustare de tva? Pierderea este deductibila fiscal? Care este monografia contabila?
16Aug2023
Constituire garantie de buna executie. Monografie contabila
de
Mihaela Corneanu
valabil la 16 Aug 2023
Intrebare: Pentru un contract de servicii derulat cu un achizitor institutie publica se constituie garantie de buna executie (GBE) astfel:1. o suma initiala depusa de catre prestator in contul deschis la Trezoreria Statului, pe seama achizitorului;2. prin retineri succesive din sumele datorate pentru facturile partiale emise de prestator pana la concurenta sumei stabilite drept GBE in ...
03Iun2023
Clienti neincasati. Constituire ajustari/provizioane
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 03 Iun 2023
Intrebare: O societate are de incasat de la clienti persoane fizice, prin societati de asigurari (rca) sume care nu vor fi recuperate in urma falimentelor celor de la Carpatica, Astra, Euroins, mai nou City. Pot constitui provizioane daca nu indeplinesc conditiile din lege? Facturile au fost emise pe persona fizica, trimise la societatile de asigurare si nu au fost achitate. Clientul nu achita, deoarece ...
19Mai2023
Intrare in insolventa. TVA externa nerecuperata
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 19 Mai 2023
Intrebare: Avem o societate care a activat in domeniul transport rutier de marfuri (intern si extern) pana in anul 2018, inclusiv. In prezent, s-a demarat procedura de intrare in insolventa, insa are tva extern de recuperat, care, evident, nu se va mai recupera. Va rog sa ne ajutati cu o opinie in legatura cu soldul tva de recuperat de la terti externi, care este destul de mare.Cum s-ar putea stinge si ...
09Apr2023
Clienti neincasati. Ajustari de inregistrat pentru pierdere de valoare. Regim fiscal si contabil
de
Diana Popescu
valabil la 09 Apr 2023
Intrebare: Daca exista clienti neincasati din 2015, dar pentru care nu s-a inregistrat provizion, se poate face acest lucru acum la 31.12 .2022 si anul viitor sa-i scot de tot din evidenta contabila? Daca se poate, care este monografia contabila si cat este deductibil?
30Mar2023
Clienti incerti sau in litigiu. Ajustari (provizioane). Tratament contabil si fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 30 Mar 2023
Intrebare: O societate are 2 clienti neincasati care au deschis procedura de insolventa. Facturile nu au trecut de scadenta de 270 de zile. Se poate constitui provizion 100% deductibil la data de 31.12.2022 conform art. 26 lit. j din Codul fiscal? Provizionul va reprezenta baza + tva a sumelor neincasate? Care va fi monografia contabila?
17Mar2023
Garantie de buna executie
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 17 Mar 2023
Intrebare: O societate a avut contract cu o autoritate publica pentru executia si livrarea unor panouri de afisaj. Societatea nu a putut executa respectivele panouri, iar contractul a fost reziliat.Pentru acest contract a fost constituita garantie de buna executie prin retineri succesive, la Trezorerie. A fost depusa initial suma de 0,5% din contract.Contul de GBE la Trezorerie este tot pe numele ...
16Mar2023
Clienti incerti. Constituire ajustari pentru depreciere
de
Olguta Crevelescu
valabil la 16 Mar 2023
Intrebare: Societatea A vinde produse agricole cu taxare inversa catre cooperativa agricola B cu care are incheiat contract de livrare cereale, iar cooperativa agricola B livreaza catre societatea comerciala C. In contractul dintre A si B este stipulat faptul ca banii de la B la A se vor achita numai dupa incasarea facturilor de la C. Intrucat scadenta facturilor s-a depasit, iar societatea C nu a ...
18Feb2023
Clienti neincasati. Tratament contabil si fiscal
de
Vera Constantin
valabil la 18 Feb 2023
Intrebare: O societate are in contul 4118 inregistrati un numar de clienti. Pentru acesti clienti s-a constituit in decursul anilor provizioane in concordanta cu politica firmei (50% pentru cei care depasesc 90 zile si 100% pentru cei care depasesc 180 de zile). Provizionul constituit a fost considerat nedeductibil integral la calculul impozitului pe profit, iar reversarea acestui provizion venit ...
22Ian2023
Pierderi din creante. Regim fiscal si contabil
de
Diana Popescu
valabil la 22 Ian 2023
Intrebare: Societatea noastra are contract cu o societate de asigurare de credite comerciale. Daca se ajunge in situatia de a nu incasa creantele de la un client, asiguratorul ne despagubeste cu 80% din valoarea creantei asigurate (asa prevede contractual incheiat cu firma de asigurare). Cum vom proceda cu restul de 20% care nu va mai fi incasat? In cazul in care clientul va trece printr-o procedura de ...
17Ian2023
Procedura de faliment inchisa pentru clientul societatii
de
Diana Popescu
valabil la 17 Ian 2023
Intrebare: Societatea X are de incasat de la un client o suma de bani pe care nu o mai poate recupera, deoarece clientul a intrat in faliment si a fost radiat. Cum procedam cu suma neincasata?
Un produs marca