Consultanta specializata pentru CONTABILI 
96 intrebari si raspunsuri despre jurnalul de vanzari din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 3
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de jurnalul de vanzari. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre jurnalul de vanzari, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 61 - 90 din 96 intrebari si raspunsuri
10Iul2023
Livrari intracomunitare de bunuri
de
Elena Garofil
valabil la 10 Iul 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA trimestrial doreste sa livreze marfuri catre o persoana juridica din Olanda care are cod valid de TVA. Transportul marfii este asigurat si platit de catre client. 1. Ce documente/dovezi sunt necesare furnizorului pentru a justifica scutirea de TVA pentru livrarile intracomunitare? 2. Este obligat sa mentioneze pe factura emisa - scutit de TVA? 3. D390 pentru ...
05Iul2023
Declarare in D300 taxa de aeroport
de
Anca Bilas
valabil la 05 Iul 2023
Intrebare: O societate tour-operatoare factureaza bilete de avion care sunt scutite de tva sau cu tva, cota de 19%, depinde de locul de destinatie, precum si taxa de aeroport. Aceasta taxa de aeroport nu este purtatore de tva. La cota de tva se inscrie: "neinclus in baza de impozitare". In jurnal de vanzari imi apar aceste sume pe rubrica de neimpozabile.Unde trec aceste sume neimpozabile in decontul de ...
28Iun2023
Obligatii declarative privind tva pentru servicii prestate intracomunitar
de
Diana Popescu
valabil la 28 Iun 2023
Intrebare: Unde se trece in D300 o prestare de servicii intracomunitare care se declara si in d390 cu simbol P? Sunt servicii de instalatii electrice si automatizare asupra unor utilaje efectuate in Olanda, dar nu sunt legate de un bun imobil.
26Iun2023
Servicii in legatura cu un bun imobil in decontul de TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 26 Iun 2023
Intrebare: O firma platitoare de TVA in Romania presteaza servicii de instalatii pentru un client din Olanda:Mentionam ca intalnim 3 situatii, adica contractele sunt incheiate cu clientul din Olanda pentru locuri de prestare diferite cum ar fi:- in Olanda;- in alt stat membru UE;- in afara UE.In care din situatii trecem suma facturata in decontul de tva si la randul la 3.1.?
24Iun2023
Asociere in participatiune. Regim fiscal. Repartizare venituri si cheltuieli
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 24 Iun 2023
Intrebare: O SRL a carei activitate principala este baruri si alte activitati de servire a bauturilor - codul CAEN 5630 cu 3 salariati si o cifra de afaceri sub 500.000 euro, a incheiat un contract de asociere cu o societatea ce desfasoara activitati de jocuri de noroc si pariuri. SRL va pune la dispozitie spatiul in care se instaleaza aparatele. Pe baza situatiei de venituri obtinute din activitatea de ...
17Iun2023
Facturare in numele furnizorului prosumator
de
Anca Bilas
valabil la 17 Iun 2023
Intrebare: Societatea noastra este furnizor de energie si avem in portofoliu si prosumatori persoane juridice, institutii de stat neplatitoare de tva.Conform Ordinului ANRE 15/2022, facturarea prosumatorilor care detin centrale electrice din surse regenerabile se face in conformitate cu Metodologia aprobata prin Ordinul ANRE 15/2022. Pentru prosumatorii persoane fizice si juridice care detin centrale ...
12Iun2023
Repartizare dividende, plata cu imobilul aflat in evidenta societatii
de
Elena Garofil
valabil la 12 Iun 2023
Intrebare: Asociatul firmei doreste sa scoata dividende din firma. Doreste ca in contul dividendelor un imobil - apartament. Apartamentul este intr-o cladire veche si a fost constuit in anul 1937. In urma discutiei cu notarul, se va face operatiunea darea de plata.Intrebari:1. Imobilul si terenul au fost achizitionate in anul 2007 de la o persoana fizica. Imobilul si terenul au acelasi numar ...
02Iun2023
PFA. Norma de venit. TVA
de
Nicolae Liviu
valabil la 02 Iun 2023
Intrebare: O PFA in anul 2022 - 2023 este la norma de venit. In iunie 2023 depasete plafonul si devine platitoare TVA.Referitor la anul 2023 cum trebuie sa procedez in privinta declaratiei unice (este depusa cu norma de venit)? Daca devine platitoare de TVA trebuie sa trec in sistem real? Daca da, de cand?
31Mai2023
PFA. Omisiune inregistrare in scopuri de TVA la depasirea plafonului privind cifra de afaceri
de
Bajan Camelia
valabil la 31 Mai 2023
Intrebare: O PFA cu domeniul de activitate comert alimentar a fost notificata de ANAF ca a depasit plafonul de tva din 2021. Acesta persoana fizica si-a intocmit singura toate registrele. Care este rezolvarea? Trebuie sa se inregistreze retroactiv ca platitor de tva (din 2021)? Va depune luna 300, 394 din 2021 - prezent? Exista o alta solutie/rezolvare?
31Mai2023
Refacturare de evenimente organizate pe teritoriul national. Regim fiscal si contabil
de
Diana Popescu
valabil la 31 Mai 2023
Intrebare: Firma noastra platitoare de impozit profit si de TVA a platit serviciile de participare la un targ expo pe teritoriul Romaniei. Contractul este facut cu firma noastra. In acelasi timp firma "mama" din UE a acceptat decontarea acestor cheltuieli. Avand in vedere ca locul desfasurarii serviciilor este in Romania, opinia noastra este ca trebuie sa refacturam cu TVA. Nu se raporteaza in D390.Care ...
27Mai2023
Corelatii d300, d390 si d394
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 27 Mai 2023
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu o detaliere a verificarilor pentru intocmirea corecta a D394 si D300 (analiza si corelatii).
17Mai2023
Corectie facturi dupa inspectie fiscala
de
Elena Garofil
valabil la 17 Mai 2023
Intrebare: SC BS AG a finalizat un bloc de locuinte si in septembrie 2022 a incheiat contractele de vanzare cumparare in forma autentica. Avansurile pentru apartamentele construite au fost achitate din iulie 2020. In luna august 2021 la un control de rambursare TVA au fost recalculate cotele de TVA la 4 apartamente ale caror antecontracte incheiate si facturile de avans nu se incadrau in cota de 5% depasind ...
09Mai2023
Termen pentru justificarea aplicarii regimului de scutire pentru livrarea intracomunitara de bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Mai 2023
Intrebare: O societate din Romania emite factura de produs finit catre client din UE fara sa fi livrat produsul in momentul emiterii facturii de livrare. Se incheie un contract de depozitare intre vanzator si cumparator pentru depozitarea produselor nelivrate in UE, ramase in RO.In cat timp trebuie sa facem dovada livrarii produselor facturate anterior pentru a putea beneficia de scutirea de TVA?
02Mai2023
Corelari decontul de TVA (cod 300) cu evidentele contabile si cu fisa sintetica de platitor
de
Dana Hristu
valabil la 02 Mai 2023
Intrebare: O societate a depus decont cu rambursare pentru luna octombrie 2022 cu suma 11.875 lei, soldul in 4424 fiind 11.874,90 lei. Recent a fost aprobata rambursarea 11.875 lei, plata neproducandu-se inca. In lunile urmatoare, noiembrie si decembrie au fost depuse lunar deconturi cu sume de rambursat rezultate de regula din achizitii cu N 50%: in decontul 408 la sold 4424 egal 408.48, apoi 386 pentru ...
30Apr2023
Jocuri de noroc. Asociere in participatiune. Regim TVA
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 30 Apr 2023
Intrebare: Societatea X inregistrata ca neplatitoare de TVA si impozit pe profit (incepand cu 1 ian 2023) are incheiat un contract de asociere in participatiune cu societatea Y (asociat prim), organizatoare de jocuri de noroc tip slot-machine. Obiectul contractului consta in asocierea celor doua societati pentru exploatarea in comun a jocurilor de noroc de tip slot-machine. In contract este specificat ...
14Apr2023
Operatiuni scutite de TVA. Certificat de scutire
de
Ionut Jinga
valabil la 14 Apr 2023
Intrebare: O societate care activeaza in domeniul IT este platitoare de TVA in Romania. Efectueaza o prestare de servicii in afara teritoriului Romaniei catre o agentie belgiana din subordinea NATO. Agentia nu este inregistrata in scopuri TVA, deci nu comunica prestatorului un cod valid VAT. Societatea din Romania emite o factura de prestare catre aceasta agentie fara TVA. Noi consideram ca aceasta se ...
13Apr2023
Conditii pentru aplicarea regimului special pentru autoturisme second hand. Tratament contabil si fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Apr 2023
Intrebare: O societate Alfa platitoare de tva achizitioneaza un autoturism din Belgia in regim special al marjei profitului specificat in mod expres pe factura. Societatea achizitioneaza acest autoturism cu scopul de a-l revinde, deci il inregistreaza pe contul 371 Marfuri. Conditia ca societatea Alfa sa fie revanzatoar si sa aplice regimul special al marjei profitului inseamna sa aiba autorizat codul ...
10Apr2023
Regim fiscal TVA pentru livrari de bunuri catre beneficiari diversi
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Apr 2023
Intrebare: O societate din Romania produce jucarii din lemn. Pentru vanzari foloseste doua canale: vinde en-gros catre o societate din Elvetia (care este si asociat in firma din Romania) si vinde online catre persoane fizice sau juridice din UE. In cazul in care marfa ar fi facturata catre firma din Elvetia, este posibil in unele situatii ca marfa sa plece in UE, direct din Romania (in cazul in care firma ...
04Apr2023
Servicii de arhitectura si proiectare pentru un imobil situat in Belgia. Regim TVA
de
Diana Popescu
valabil la 04 Apr 2023
Intrebare: O persoana juridica din Romania inregistrata in scopuri de TVA presteaza servicii de arhitectura si proiectare pentru un imobil situat in Belgia. Clientul este persoana juridica rezidenta in Belgia, dar care nu are cod valid de TVA conform verificarilor efectuate pe VIES. Care sunt solutiile pe care le are societatea din Romania pentru a emite factura catre client?
04Apr2023
Export de bunuri
de
Olguta Crevelescu
valabil la 04 Apr 2023
Intrebare: O firma este platitoare de TVA. Avem cod OSS pentru a vinde in UE. Dorim sa facem cate un site pentru fiecare tara (ex: XXX.de; XXXX.nl etc.). Deci vindem pe site-ul propriu, iar livrarea se face din depozitul din Romania. In afara de tarile membre UE, mai putem comercializa si in alte tari fara sa necesite sa inregistram cod de TVA in acea tara (ex: UK, Turcia, Elvetia, USA etc). Daca da, in ...
31Mar2023
Factura emisa pentru evenimente organizate pe teritoriul national
de
Diana Popescu
valabil la 31 Mar 2023
Intrebare: O societate din RO inregistrata in scopuri de TVA organizeaza un eveniment pentru o firma din Gibraltar, de asemenea inregistrata in scopuri de TVA. Evenimentul va avea loc in Bucuresti. Factura se va emite cu sau fara TVA?
29Mar2023
Autofactura
de
Pantis Nicoleta Sorina
valabil la 29 Mar 2023
Intrebare: Societatea noastra a montat panouri fotovoltaice. De la furnizorul de energie electrica a primit o autofactura cu taxare inversa pentru energia injectata in retea. Care este monografia contabila pentru aceasta factura?
26Mar2023
Corectie livrare intracomunitara
de
Anca Bilas
valabil la 26 Mar 2023
Intrebare: In anul 2021 societatea noastra a efectuat o vanzare (livrare) intracomunitara de echipamente tehnologice. Ca urmare a unor defectiuni tehnice, constatate ulterior vanzarii, clientul nostru a reclamat anumite vicii de calitate. S-a decis emiterea unei facturi de regularizare, practic emiterea unei facturi de discount.Este corect sa inregistram acest discount in jurnalul de vanzari pe coloana ...
21Mar2023
Reducere ulterioara facturata de client
de
Anca Ivanov
valabil la 21 Mar 2023
Intrebare: Am un contract de distributie cu un client in care este prevazut ca la sfarsitul anului va primi un bonus de performanta la sfarsitul anului in fuctie de vanzarile efectuate. Clientul a facturat el acest bonus. Este in regula? Ce riscuri pot avea cu aceasta factura?
16Mar2023
Servicii legate de bunuri imobile situate in alt stat UE. Regim TVA
de
Diana Popescu
valabil la 16 Mar 2023
Intrebare: O societate care efecteaza servicii de inlocuire tevi de apa pe teritoriul Olandei in mai multe locatii (in fiecare saptamana este alta locatie) este platitoare de tva in Romania. Am facturat deja pentru un alt client din Olanda aceleasi servicii anul trecut. Acum avem contract cu un alt client tot pentru aceleasi servicii, firma are scoase pentru muncitori si formulare A1.Cum trebuie sa-i ...
03Mar2023
Servicii legate de bunuri imobile. Regim TVA
de
Diana Popescu
valabil la 03 Mar 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA factureaza prestari servicii asupra unui bun imobil (constructii) catre o societate platitoare de TVA din UE. Se aplica taxarea inversa? Cum se procedeaza in cazul in care beneficiarul final este din afara Uniunii Europene? Dar in cazul in care societatea din UE ar fi neplatitoare de TVA?
28Feb2023
Servicii realizate pentru un client din UE. Regim TVA
de
Diana Popescu
valabil la 28 Feb 2023
Intrebare: O firma A din Romania presteaza servicii de proiectare tehnica (desene ale unor produse) pentru un client din UE care are cod valid de tva. Pe baza acestor proiecte aprobate de client firma preia comenzi de fabricatie si produce aceste produse. Firma A emite pentru servicii de proiectare facturi scutite de tva precizand pe factura art. 278 alin. 5 lit. e) pct. 5 din Codul fiscal.1. Pentru ...
23Feb2023
Venituri si chirii si din vanzare imobil. Trecere TVA de la luna la trimestru
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 23 Feb 2023
Intrebare: O firma platitoare de TVA lunar obtine venituri din chirii in regim de scutite fara drept de deducere. Chiriile facturate in 2022 sunt mai mici de 100.000 euro. Tot in anul 2022 vinde un imobil din patrimonial firmei. Tranzactia este in valoare de 200.000 euro si se factureaza in regim de scutire TVA. Este conform art. 292 alin. 2 lit. f.In 2023 trece la TVA trimestrial? Factura de vanzare ...
23Feb2023
Servicii privind vanzarea de bunuri imobile situate pe teritoriul altui stat membru al UE
de
Diana Popescu
valabil la 23 Feb 2023
Intrebare: O SRL platitoare de tva in Romania factureaza catre o societate neplatitoare de tva din Ungaria, servicii privind vanzarea unui teren agricol situat in Ungaria. Cum se factureaza din punctul de vedere al tva? Unde se incadreaza la D300 si D390?
20Feb2023
Contestatie la decizia de impunere emisa la control
de
Vera Constantin
valabil la 20 Feb 2023
Intrebare: Urmare unei inspectii fiscale efectuate pentru perioada pana la data de 31.10.2022 a fost stabilit debit suplimentar privind taxa pe valoarea adaugata aferenta inregistrarii eronate, de doua ori, a unei facturi de achizitie, consecinta fiind dublarea sumei pentru care a fost exercitat dreptul de deducere a TVA inscrisa in factura emisa in data de 30.09.2022. Inregistrarile au fost efectuate in ...
Un produs marca