Consultanta specializata pentru CONTABILI 
88 intrebari si raspunsuri despre lipsa din gestiune din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 3
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de lipsa din gestiune. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre lipsa din gestiune, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 61 - 88 din 88 intrebari si raspunsuri
10Iul2023
Deductibilitate cheltuieli - bunuri uzate
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 10 Iul 2023
Intrebare: Avem urmatoarea situatie: 1. electronice care sunt obiecte gajate pentru contracte de imprumut in regim de amanet. Fiind vorba de bunuri uzate, la expirarea contractelor, parte din ele necesita reparatii pentru a putea fi puse in vanzare, iar unele ajung sa fie casate pentru ca nu mai pot fi reparate. Pentru casare exista contract incheiat cu o firma autorizata in preluarea de deseuri DEE cu ...
21Iun2023
Monografie contabila bunuri constatate lipsa la inventar
de
Daniela Manole
valabil la 21 Iun 2023
Intrebare: Societate comerciala cu codul CAEN 4711 Comert cu amanuntul in magazine nespecializate, cu vanzare predominante de produse alimentare, bauturi si tutun, face inventarul la 30.05.2023 si constata ca are scricptic un stoc de marfa de 4.000 de lei, desi faptic marfa nu mai exista in magazin. Care este monografia contabila de reglare? Ce sta la baza acestor inregistrari?
26Mai2023
Venituri din despagubiri si din subventii
de
Tatiana Harabor
valabil la 26 Mai 2023
Intrebare: Suntem o societate (cod CAEN 0111) care exploateaza terenuri agricole. In luna august 2022 am primit suma de 56.000 lei despagubiri de la firma de asigurari aferenta daunelor provocate de grindina, iar in luna decembrie 2022 am primit suma de 50.000 lei pentru seceta conform OUG 157/2022.Sumele mentionate mai sus reprezinta venituri impozabile la calculul impozitului pe profit? Care este ...
25Mai2023
Depreciere stocuri. Ajustare TVA
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 25 Mai 2023
Intrebare: O societate are un stoc neperformant de piese auto vechi, pentru care cererea este aproape zero. La 31.12.2022 s-a constituit ajustare pentru depreciere in proportie de 80% din valoarea stocului, astfel incat valoarea de inventar a stocului sa ramana aproximativ la pret de fier vechi. Valoarea ajustarii o consideram nedeductibila fiscal. In anul 2023 se caseaza stocul respectiv si se vinde ca ...
15Mai2023
Ajustare TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 15 Mai 2023
Intrebare: Va rog sa ne informati pentru urmatoarele operatiuni contabile pentru care este necesara ajustarea TVA:1. Lipsa inventar fara a se imputa responsabilului;2. Casare marfa uzata fara a se mai face casarea la unitati specializate (avem valori micii si nu se justifica, e vorba de marfuri cu valori intre 10-50 lei in care ajustarea TVA este mica).1. Este necesar sa facem autofacturare pentru a ...
13Mai2023
Venituri din chirii. Sistem real
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 13 Mai 2023
Intrebare: O persoana fizica detine un imobil pe care il inchiriaza unei alte persoane fizice. Incepand cu anul 2023, nemaifiind cota forfetara, se poate aplica impozitarea in sistem real a chiriei, chiar daca e sub 5 contracte? Daca persoana plateste rata bancara pentru imobilul respectiv, acesta e considerata cheltuiala deductibila? Uzura (amortizarea) imobilului se poate scadea din venitul brut?
13Mai2023
Marfuri defecte. Procedura de scoatere din gestiune
de
Ionut Jinga
valabil la 13 Mai 2023
Intrebare: Societatea noastra are o gestiune cu produse ireparabile (marfuri defecte).Care este procedura legala pentru a putea sa le scoatem din stoc si care sunt implicatiile fiscale? Avem contract incheiat cu o societate de recuperare deseuri electrice.
09Mai2023
Fuziune inventariere
de
Gabi Popescu
valabil la 09 Mai 2023
Intrebare: Societatea X absoarbe societatea Y. Ambele sunt platitoare de impozit pe profit si platitoare de TVA. Societatea X detine parti sociale la societatea Y. Fuziunea se face prin metoda evaluarii globale, iar hotararea adunarii generale privind fuziunea este luata la 15.02.2023 de catre societatea X si 20.02.2023 de catre societatea Y. 1. Cu ocazia inventarierii conform OMFP 2861/2009 se constata ...
15Apr2023
Bunuri lipsa. Imputare salariat
de
Elena Garofil
valabil la 15 Apr 2023
Intrebare: In urma inventarierii in cadrul unui restaurant s-a constatat lipsa de marfa si materii prime. Materiile prime sunt in valoare de 1.943 ron. Marfa este in valoare de 1.540 ron.Care sunt monografiile contabile? Se poate imputa suma barmanului pe baza unei decizii de imputare?
12Apr2023
PFA. Taxare servicii medicale
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 12 Apr 2023
Intrebare: Sunt medic inregistrat la ANAF. Detin certificat de inregistrare fiscala. Pentru a presta activitatea voi incheia un contract de servicii cu o clinica medicala si voi calcula taxele lunare aferente pe care trebuie sa le achit la bugetul statului.Daca inchei si CIM part time, taxele aferente contractului de servicii este posibil sa fie mai mici? Cum se calculeaza si care sunt taxele pe care ...
06Apr2023
Bunuri acordate gratuit salariatilor
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 06 Apr 2023
Intrebare: Bunurile de natura mijloacelor fixe acordate cu titlu gratuit angajatilor si care au o valoare ramasa contabila de 0 lei se pot considera avantaj in natura? Daca da, la ce valoare?
26Mar2023
Inchidere sold debitor cont materiale auxiliare
de
Bajan Camelia
valabil la 26 Mar 2023
Intrebare: Am o societate platitoare de tva care are sold debitor in contul 3021 in valoare de 188.000 lei. Aceste materiale nu mai exista fizic. Care sunt solutiile pentru a putea aduce soldul = 0 si ce documente ar trebui intocmite?
24Mar2023
Ajustare TVA in cazul minusurilor constatate la inventariere
de
Bajan Camelia
valabil la 24 Mar 2023
Intrebare: Societatea noastra este o societate platitoare de impozit pe profit fara angajati. Are leasing de personal cu activitate de productie si lohn. Este platitoare de TVA - codul CAEN 2611 "Fabricarea subansamblurilor electronice". S-a efectuat inventarierea stocurilor. Cu ocazia inventarierii s-a constatat minus la materii prime, produse finite si semifabricate. Pentru minusul aferent materiilor ...
24Mar2023
Lipsa inventar. Monografie contabila
de
Teleman Nicolae Ciprian
valabil la 24 Mar 2023
Intrebare: O firma are drept obiect de activitate vanzare cu amanuntul de instalatii sanitare. Este platitoare de impozit pe profit.Am doua situatii:A. La 31.12.2022 s-a constatat minus la inventar:- lipsa 1 chiuveta in valoare de 168 lei (pret fara TVA), 31,93 lei (TVA ), 200 lei (pret cu TVA).1. Care este monografia contabila? Ce documente trebuie sa intocmesc? Cum se declara TVA in D300? 2. ...
14Mar2023
PFA. Modernizare pensiune
de
Vera Constantin
valabil la 14 Mar 2023
Intrebare: O PFA isi desfasoara activitatea prin inchiriere camere in scop turistic (pensiune turistica). Contabilitatea se tine in sistem real. Cheltuielile cu materialele de constructii achizitionate in cursul anului (pentru modernizare pensiune) pot fi scazute direct in registrul de incasari si plati sau se cumuleaza pentru a se inregistra apoi amortizarea bunului rezultat? 1. De asemenea, ...
09Mar2023
Factura de despagubiri Emag
de
Anca Bilas
valabil la 09 Mar 2023
Intrebare: Cum se inregistreaza o factura de despagubire emisa de Emag cand la client apare societatea noastra, iar la cumparator Emag? Despagubirea este acordata pentru un colet care a ajuns in stare deteriorata la un client care a facut comanda pe platforma lor.
02Mar2023
Produse deteriorate pe timpul transportului. Aspecte contabile si fiscale
de
Anca Ardelean
valabil la 02 Mar 2023
Intrebare: In urma castigarii unei licitatii publice societatea a livrat 1.000 l dezinfectant din productia proprie catre o primarie. Dintre acestia 200 de litri in valoare de 682.99 au fost distrusi in timpul transportului, nefiind ambalati corespunzator. Nu s-au luat masuri de recuperare a pagubei de la firma de transport (termenul era de 3 zile de la producerea incidentului). Care este monografia ...
02Mar2023
Marfuri alimentare distruse. Magazine DM
de
Anca Bilas
valabil la 02 Mar 2023
Intrebare: Va rugam sa ne ajutati cu prevederile legislative in vigoare referitoare la produsele alimentare aflate in coletele aferente comenzilor din Onlineshop refuzate de catre client si returnate catre depozitul DM.Produsele nedeteriorate se pot reintroduce in stoc, iar cele deteriorate este obligatoriu a fi distruse? Exista prevederi diferite in cazul coletelor deschise vs. nedeschise? Ne puteti ...
24Feb2023
Casare mijloc fix neamortizat integral
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 24 Feb 2023
Intrebare: Cand se caseaza un mijloc fix neamortizat integral (durata 10 ani si amortizare doar un an)? Se face ajustarea tva (ex.: s-a achizitionat un cort pentru a se depozita materiale din lipsa de spatiu , iar din cauza conditiilor meteorologice acesta a fost rupt si distrus). Cheltuiala cu amortizarea ramasa este nedeductibila?
18Feb2023
Distrugere produse finite
de
Elena Garofil
valabil la 18 Feb 2023
Intrebare: O societatea comerciala A cu sediul in Romania este platitoare de impozit pe profit si TVA lunar. Incheie un contract in valoare de 28.000 euro cu societatea B din UK, in vederea realizarii unor produse. Firma A ii factureaza firmei B avans in valoare de 28.000 euro in vederea achizitionarii materialelor necesare fabricarii produselor (se si incaseaza suma de 28.000 euro). Pe masura ...
17Feb2023
Scoatere din gestiune mijloace fixe distruse in incendiu
de
Anca Bilas
valabil la 17 Feb 2023
Intrebare: O societate din Romania este platitoare de impozit pe profit si inregistrata in scopuri de TVA. A inchiriat utilaje unei alte societati. In urma unui incendiu aceste utilaje au fost distruse.1. Cum se facureaza utilajele catre chirias pentru recuperarea prejudiciului, cu TVA sau scutit de TVA?2. Ce document ar trebui sa detina societatea pentru a le descarca din gestiune, iar cheltuiala sa ...
27Ian2023
Contract de inchiriere
de
Gabi Popescu
valabil la 27 Ian 2023
Intrebare: O persoana fizica trece activitatea din inchirierea unui imobil in sistem real incepand cu anul 2023. Cladirea este achizitionata cu un credit bancar si inchiriata. Amortizarea cladirii si dobanda aferenta creditului bancar sunt cheltuieli deductibile? Declaratia unica se face pe CNP. Daca declaratia unica se completeaza pe un singur CNP, formularul 168 trebuie completat pentru ambii ...
22Ian2023
Bunuri furate imputate. Ajustare TVA
de
Elena Garofil
valabil la 22 Ian 2023
Intrebare: La o SRL cu obiect de activitate comert cu ridicata, la sfarsitul lunii se constata un minus de invenar la marfa. Din acest minus de inventar, o parte se imputa gestionarului si o parte ramane neimputabil. Se face ajustare de TVA pentru intreaga valoare a marfurilor constatate minus de inventar sau doar pentru valoarea care ramane neimputabila?
19Ian2023
Marfuri lipsa la inventar suportate de administrator
de
Anca Bilas
valabil la 19 Ian 2023
Intrebare: O SRL detine un magazin cu vanzare predominanta de produse nealimentare. Are 2 asociati, iar asociatul ce detine 98% din partile sociale este si administrator si are contract de munca la societatea in cauza. Este de altfel singurul salariat. In urma inventarierii magazinului la 31.12.2022 se constata un minus de 25.000 lei. Cum se poate inregistra acest minus in contabilitate si daca suma ...
19Ian2023
Bunuri constate lipsa in gestiune. Tratament fiscal
de
Anca Bilas
valabil la 19 Ian 2023
Intrebare: O societate are un stoc de 900.000 lei in balanta, iar in realitate stocul este zero.La un eventual control ce se poate intampla? Ma intereseaza din toate punctele de vedere. Ce pateste administratorul?
18Ian2023
Reducere primita si acordata pentru marfa neconforma
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 18 Ian 2023
Intrebare: O societate cu profil de activitate distributie produse alimentare platitoare de TVA si impozit pe profit primeste de la furnizorul de marfa un discount procentual din valoarea achizitiei pentru acoperirea pierderilor cu marfa expirata. Reducerea este pe factura separata.Se poate refactura acest discount catre clientii societatii pe factura ulterioara vanzarii cu aceeasi mentiune de "reducere ...
11Ian2023
Legume degradate. Tratament fiscal
de
Anca Bilas
valabil la 11 Ian 2023
Intrebare: O societate cu productie agricola in anul 2022 a avut cultura de varza. Varza depozitata s-a deteriorat complet, nu se poate vinde niciun kilogram. Stocul trebuie scos din gestiune pe baza unui proces verbal de constatare. Care este tratamentul corect din punctul de vedere al deductibilitatii si a cheltuielilor la calcularea impozitului pe profit si TVA?
10Ian2023
Casare active. Aspecte fiscale
de
Anca Bilas
valabil la 10 Ian 2023
Intrebare: O societate a casat mai multe active (diverse echipamente, mobilier), nu le-a dezmembrat si nu a valorificat partile componente rezultate. Unele active casate sunt complet amortizate, dar mai sunt si active neamortizate. In timpul controlului de fond inspectorii au sesizat acest aspect. Care ar fi implicatia fiscala?
Un produs marca