Consultanta specializata pentru CONTABILI 
94 intrebari si raspunsuri despre monografii din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de monografii. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre monografii, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 94 intrebari si raspunsuri
18Ian2024
Monografii contabile pentru inregistrarea diferentelor de inventar in depozitele En-Gross si magazinele cu amanuntul
de
Liviu Sapunaru
valabil la 18 Ian 2024
Intrebare: Societatea noastra detine atat un depozit en-gros (evidenta marfurilor tinandu-se la pret de furnizor) cat si 2 magazine cu amanuntul (evidenta marfurilor tinandu-se la pret de vanzare). Va rugam sa ne ajutati cu urmatoarele monografii contabile:1. PENTRU DEPOZITUL EN-GROS - minus inventar imputabil/neimputabil - plus de inventar2. PENTRU MAGAZINELE CU AMANUNTUL - minus ...
14Mai2023
TVA refacturare servicii. Monografii contabile
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 14 Mai 2023
Intrebare: Cum se refactureaza din punctul de vedere al TVA serviciile de publicitate primite de la Google in situatia urmatoare: firma A din Romania (platitoare de TVA lunar si de impozit micro) primeste de la Google lunar factura de servicii de publicitate pentru un site propriu (serviciile sunt inregistrate ca servicii intracomunitare cu tva taxare inversa), site prin care firma isi vinde marfurile. La ...
13Aug2023
Prelucrare materii prime din Ungaria
de
Vera Constantin
valabil la 13 Aug 2023
Intrebare: O firma din Ungaria doreste sa achizitioneze servicii de productie de la o firma din Romania, adica sa trimita materiile prime din Ungaria, iar productia sa se realizeze de catre firma din Romania, care trimite inapoi produsele finite si doreste facturarea doar a serviciilor de productie.Care sunt documentele necesare (aviz, cmr, factura) pentru miscarea materiilor prime, respectiv a ...
15Iun2023
Imprumut intre societati afiliate
de
Anca Ivanov
valabil la 15 Iun 2023
Intrebare: Societatea A detine 70% din capitalul societatii B. Societatea B este implicata in mai multe proiecte si nu are suficiente lichiditati pentru sustinerea activitatii curente si a capitalului de lucru (in principal pentru a achizitiona marfuri si materii prime de la furnizorii sai in vederea livrarii proiectelor). Se doreste incheierea unui contract de imprumut intre cele doua societati afiliate cu ...
29Apr2023
Operatiuni intracomunitare. Vanzare la distanta
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 29 Apr 2023
Intrebare: O societate a inceput acum activitatea de comert pe platforma Amazon Europa. Are cod de TVA pentru tarile de unde achizitioneaza marfurile (Spania, Germania). Care sunt monografiile contabile pentru activitatea respectiva? In mod deosebit relatia referitoare la TVA, respectiv deconturile de TVA pentru tarile unde avem marfa in depozitele Amazon. Pentru inceput avem marfa in depozitele Amazon in ...
04Apr2024
Monografii contabile in asocierile in participatiune. Inregistrarea aporturilor si descarcarea din gestiune a activelor
de
Liviu Sapunaru
valabil la 04 Apr 2024
Intrebare: Societatea A, platitoare de TVA, este lider de asociere ("lider") pentru o asociere in participatiune ("asociere"), care are ca obiect dezvoltarea unui proiect rezidential ("proiect"). Asocierea este formata din trei societati cu raspundere limitata - A, B, C, fiecare dintre acestia detinand cote de participare diferite (asociatii). Pentru dezvoltarea proiectului, asociatii au contribuit cu ...
25Sep2023
Monografii contabile
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 25 Sep 2023
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu o monografie contabila de introducere facturi intrare-iesire pentruparticularitati ale codului CAEN 7912.Cum se calculeaza TVA?Cum se calculeaza impozitul pe venit?
21Apr2023
Achizitii actiuni la bursa din SUA. Incasare dividende. Monografii contabile. Impozit pe profit in Romania
de
Constanta Popa
valabil la 21 Apr 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit in Romania decide sa investeasca la bursa externa (SUA) prin intermediul unui broker. O parte din bani sunt folositi pentru tranzactionarea primelor actiuni, o parte raman in contul brokerului pentru tranzactii viitoare. Deocamdata societatea nu vinde actiunile, dar incaseaza primele dividende.Care este monografia contabila? Cum se inregistreaza ...
29Apr2024
Achizitie apartament pe SRL
de
Anca Bilas
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: O societate platitoare de tva cu codul CAEN 6201 doreste sa achizitioneze de la un dezvoltator un apartament, ca si investitie, urmand a-l da spre inchiriere.Achizitia se califica la taxare inversa? Cheltuielile efectuate cu amenajarea apartamentului sunt deductibile, avand in vedere ca va fi dat spre inchiriere? Daca ulterior inchirierii, dupa o perioada, administratorul decide sa se mute ...
20Apr2024
Servicii medicale in strainatate. Salariat in delegatie
de
Vera Constantin
valabil la 20 Apr 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit si de TVA a facut o plata pentru niste servicii medicale in Germania a unui angajat care s-a deplasat in scop de munca si a avut nevoie de ingrijiri medicale in Germania. Angajatul are card UE de sanatate, dar procedura celor din Germania e urmatoarea: la angajat ii vine factura acasa pentru serviciile medicale el trebuie sa le achite, iar apoi depune o ...
17Apr2024
Aspecte fiscale diverse servicii hoteliere
de
Anca Bilas
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: Suntem societate platitoare de TVA si activam in domeniul HORECA (hotel). In cadrul managementului s-au adoptat o serie de noi politici si va rog sa ma ajutati cu monografiile contabile pentru urmatoarele spete:1. Acordarea de bauturi racoritoare la intampinarea clientilor in hotel.2. Acordarea de torturi aniversare clientilor care, pe parcursul sejurului isi vor serba ziua de nastere. ...
06Apr2024
Creante neincasate asigurate. Monografie contabila
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 06 Apr 2024
Intrebare: In baza documentelor transmise vreau sa-mi oferiti suportul cu privire la corectitudinea monografiilor in cauza. Altfel spus, m-ar ajuta sa stiu unde am gresit si pe care din cele 2 monografii le recomandati si care sunt implicatiile fiscale.
01Apr2024
Dividende distribuite unei persoane juridice
de
Adela Oncescu
valabil la 01 Apr 2024
Intrebare: O persoana juridica romana platitoare de impozit pe profit care detine 100% o alta persoana juridica care este platitoare de impozit pe venit ce obligatiuni fiscale are la plata dividendelor? Dorim sa scoatem dividende din firma detinuta si sa le mutam in firma mama. Daca puteti sa imi prezentati si monografiile contabile atat pentru societatea care plateste, cat si pentru societatea care ...
29Mar2024
Calculul rezultatului fiscal conform Codului fiscal si functiunea contului 441. Monografie contabila
de
Liviu Sapunaru
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: In trimestrul I pierdere 2.028 lei.In trimestrul II profit 6.761 lei, rezulta impozit profit 1.082 lei.In trimestrul III piedere 2.267 lei.In trimestrul IV pierdere 2.782 lei, impozit profit 481 lei (datorita cheltuieli nedeductibile).Va rog sa mi spuneti monografiile contabile pentru fiecare trimestru si soldul pe care trebuie sa l am la sfarsit de an la contul 4411.
21Mar2024
Monografie contabila livrare mancare prin Bolt
de
Anca Bilas
valabil la 21 Mar 2024
Intrebare: O firma platitoare de TVA, restaurant vinde alimentele preparate prin platforma Bolt. (Estonia) Firma X emite bon fiscal prin casa de marcat proprie, iar agentul Bolt preia comanda. La finalul saptamanii, Bolt emite factura de servicii. Pe factura de la Bolt apare astfel:- vanzari totale = 1346,30 lei- taxe de agentie = -388,41 lei- retinere la sursa = 7,77 lei- castig saptamanal = 965,66 ...
11Mar2024
Monografie factura de energie electrica
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 11 Mar 2024
Intrebare: Se primesc facturi de la furnizorul Cez atat cu index estimat, cat si cu index citit.Ianuarie estimat: baza 816,78 tva 155,19 - factura achitata in ianuarie;Februarie citit: baza -618,87 tva -117,59 - factura achitata in februarie;Martie estimat: baza 1000 - tva 190 - sold de plata 453,54, achitat in martie.Care ar fi monografiile contabile avand in vedere ca firma este cu tva la ...
09Mar2024
Panou publicitar
de
Adela Oncescu
valabil la 09 Mar 2024
Intrebare: O institutie publica finantata din venituri proprii si subventii (G) in cadrul unui proiect PNNR are de montat un panou pe termen scurt (pe perioada proiectului) si apoi un panou permanent.Care sunt monografiile contabile?
20Feb2024
Diferente la inventar rezultate din diferente de temperatura
de
Vera Constantin
valabil la 20 Feb 2024
Intrebare: Avand in vedere specificul activitatii noastre, avem plusuri si minusuri de marfa rezultate din diferentele de temperaturi. Monografia contabila este: 371 = 7588 pentru plusul de marfa pe care il vindem. Acesta din punct de vedere fiscal este impozabil sau neimpozabil? 6588 = 371 minusul de marfa. Va rog sa imi spuneti daca este deductibil sau nedeductibil. Avand in vedere ca s-a lucrat pe aceste ...
08Feb2024
Monografie contabila taxa de mediu
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 08 Feb 2024
Intrebare: Pentru inregistrarea contributiei de 2% datorate pentru bunurile achizitionate si introduse pe piata din Romania, care este monografia contabila corecta? Declaratia la AFM depusa pentru luna decembrie 2023 reflecta suma de plata pentru intregul an 2023. Suma se inregistreaza pe contul de cheltuieli 652 sau pe 635? Se folosesc conturile de datorii 446 sau 447? M-ar ajuta mult argumentele ...
30Ian2024
Scoatere din evidenta servicii in curs de executie la sistarea lucrarilor. Tratament fiscal si monografie contabila
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 30 Ian 2024
Intrebare: Pentru ultima faza a unui contract de prestari servicii in curs de executie, beneficiarul o hotarat sistarea acesteia. Cheltuielile au fost efectuate si inregistrate prin 332 = 712 40.000 lei.Cum inchidem acesta cheltuiala si trebuie recunoscuta ca o cheltuiala nedeductibila, implicit taxa pe valoarea adaugata? Avem rugamintea unei monografii contabile.
30Ian2024
Client in faliment. Deductibilitate cheltuieli
de
Mihaela Corneanu
valabil la 30 Ian 2024
Intrebare: In anul 2019 am avut un client in insolventa. Nu am inregistrat provizion.In anul 2023 am primit notificare privind deschiderea procedurii generale a falimentului. Va rog sa ma ajutati cu ce monografii contabile ar trebui sa intocmesc la finalul anului 2023, daca trebuie sa ajustez TVA si sa fac provizion si ce regim fiscal au cheltuielile inregistrate.
23Ian2024
Darea in plata a unui bun imobil
de
Gina Popescu
valabil la 23 Ian 2024
Intrebare: O societate (microintreprindere) doreste sa realizeze "darea in plata" a unui imobil din patrimoniul firmei catre un asociat care are de ridicat dividende distribuite din anii anteriori.1. Este necesar intocmirea unei facturi de vanzare, avand in vedere ca in aceasta operatiune este aplicabil regimul de scutire fara drept de deducere a TVA (cladire veche pentru care nu s-a dedus TVA la ...
08Ian2024
Chirii 2024
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 08 Ian 2024
Intrebare: Va rugam sa ne ajutati in urmatoarea speta privind modul de calcul, obligatiile declarative si monografiile contabile. Plata impozitului pe venit din chirii in 2024. Avem de platit chirie in ianuarie 2024 catre persoana fizica in valoare de 10.000 ron. Va rugam sa ne spuneti daca si in ce cuantum trebuie sa retinem impozit.
19Dec2023
Refacturare costuri. Trtament contabil si fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 19 Dec 2023
Intrebare: O societate din Romania refactureaza o cheltuiala catre o societate non-UE (toti partenerii sunt inregistrati in scopuri de TVA), dupa cum urmeaza:1. Societatea A din Romania primeste o factura de transport documente pe teritoriul RO, de la o firma de curierat din Romania (transport documente dintr-o localitate in alta).2. Societatea A trebuie sa refactureze acest cost catre societatea ...
13Dec2023
Dividende interimare neplatite. Regularizare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 13 Dec 2023
Intrebare: La 30.09.2022 s-a intocmit bilant pentru dividende interimare. Profitul a fost de 173.335 lei. In noiembrie 2022 s-a declarat impozitul pe dividende si in decembrie 2022 s-a platit impozit pe dividende, 8.667 lei (5%). La 31.12.2022, in urma intocmirii situatiilor financiare anuale, profitul a fost 234.451 lei.Ce obligatii declarative are societatea si care sunt monografiile contabile pentru ...
12Dec2023
Aplicare metodoa inventarului intermitent in cazul productiei de patiserie
de
Anca Bilas
valabil la 12 Dec 2023
Intrebare: O societate comerciala cu obiect activitate restaurant - productie (horeca - mancare/meniuri etc.) si productie industrie alimentara (cofetarie/patiserie). Metoda inventarului intermitent este ok pentru aceste activitati pentru descarcarea stocurilor> Notele contabile aferente care ar fi? Suntem obligati sa avem in spate raporul de productie daca folosim metoda invenatrului intemitent, ...
05Dec2023
Monografie contabila plata dividende catre o societate comerciala
de
Anca Bilas
valabil la 05 Dec 2023
Intrebare: O societate a constituit si platit impozitul pe dividende la luna octombrie 2023. Asociatul unic este o societate B platitoare de tva, impozit pe profit. Intra in firma sumele nete.Care este monografia contabila corecta de intrare a sumelor? Ce cont de venit? Este un venit neimpozabil? Care este modul de scoatere a sumelor pe asociatul UNIC, persoana fizica a firmei B? Ce cont folosim si ce ...
28Nov2023
Aspecte fiscale sponsorizare acordata
de
Anca Bilas
valabil la 28 Nov 2023
Intrebare: Societatea X vrea sa faca o sponsorizare catre societatea Y, dar au un asociat comun.Se poate face sponsorizarea? Daca da, care sunt monografiile contabile? Daca nu se poate face sponsorizare, se poate face sub forma de donatii si ce implica?
27Nov2023
Abonament la sala sport
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 27 Nov 2023
Intrebare: Care sunt monografiile contabile pentru facturile pentru abonamentele la sala/activitatilor sportive ale salariatilor decontare de societate: 1. angajatul aduce factura pe numele lui reprezentand cv abonament sportiv; 2. angajatorul este cel care primeste factura pe societate pentru abonamentele angajatilor?
16Nov2023
Diferente intre soldul faptic si cel scriptic din casierie
de
Bajan Camelia
valabil la 16 Nov 2023
Intrebare: Tinand cont de modificarile legislative actuale si de faptul ca in unele societati exista lipsa unor sume de bani din casierii, va rog frumos sa imi spuneti cum putem in mod legal sa rezolvam acesta problema. Care sunt implicatiile fiscale ce rezulta din aceasta situatie si care sunt monografiile contabile care se intocmesc pentru a reglementa situatia aceasta?
Un produs marca