Consultanta specializata pentru CONTABILI 
85 intrebari si raspunsuri despre observatie din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de observatie. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre observatie, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 85 intrebari si raspunsuri
27Apr2024
Marfuri distruse in incendiu. Microintreprindere
de
Vera Constantin
valabil la 27 Apr 2024
Intrebare: O societate cu activitate restaurant/horeca - platitoare de TVA si impozit micro - in urma unui incendiu nu a mai ramas nimic din obiecte, acte etc. - constatate de pompieri prin proces verbal. 1. Cum trebuie sa procedez? Ce note contabile trebuiesc intocmite pentru obiectele de invenar distruse, sumele aflate in casieria unitatii (mentionez ca existau fonduri in numerar peste plafonul de ...
17Apr2024
Societate in lichidare judiciara. Inregistrarea diferentelor intre evidenta contabila si tabelul definitiv consolidat de creante
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: Care sunt inregistrarile contabile si implicatiile fiscale in cazul unei societati aflate in lichidare judiciara cu privire la:- scoaterea din evidenta a creantelor (creditorilor) anterioare intrarii in procedura care nu se regasesc in tabelul definitiv consolidat;- inregistrarea unor creante acceptate de judecator in tabel, dar care nu exista inregistrate in contabilitate (anterioare ...
11Apr2024
Emitere factura de vanzare. Retinere impozit pe nerezidenti
de
Mihaela Corneanu
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: Prin intermediul unui partener din United States, inregistrat fiscal in UE, acesta detine un cod VAT: EU44000123, vindem servicii digitale licentiate, sunt produse IT vandute in online. Pentru ca tranzactia se realizeaza prin intermediul platfomei acestui partener, atunci cand atingem plafonul de 100 USD, partenerul emite factura in numele nostru pe suma de 85 USD. In aplicatie noi putem sa vedem ...
09Apr2024
Vanzare imobil in regim de taxare inversa
de
Mihaela Corneanu
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: O societate achizitioneaza in 02.06.2021 un spatiu comercial in valoare de 1.900.000 lei si un teren in valoare de 80.000 lei. Achizitia s-a facut cu taxare inversa, la ambele active. Desfasoara activitate de horeca in spatiul comercial. In perioada 01.01.2023 - 31.12.2023 inchiriaza spatiul comercial cu 25.000 lei/lunar si emite facturi fara TVA (scutit fara drept de deducere). In 28.02.2024 ...
05Apr2024
Monografie contabila privind plata contributiei de pensii private
de
Mihaela Corneanu
valabil la 05 Apr 2024
Intrebare: La data de 26 februarie se vireaza la NN Pensii pentru pilonul 3 pensii private:- 1.400 lei contributie societate (angajator);- 450 lei contributie angajat (se va retine prin statul de plata pentru 3 salariati deci totul in limita deductibilatii).Va rog sa ma ajutati cu monografia contabila pentru virarea sumelor spre NN Pensii, cat si pentru inregistrarea acestora la nota de cheltuieli ...
04Apr2024
Cesiune parti sociale intre asociati
de
Gina Popescu
valabil la 04 Apr 2024
Intrebare: SC G SRL are capital social 1.560 lei, divizat in 156 parti sociale a cate 10 lei/parte sociala si 13 asociati cu parti egale, fiecarui asociat ii corespund cate 12 parti sociale. La 31.12.2023, ultimul bilant aprobat de AGA, capitalul propriu este de 2.141.051 lei. 9 asociati au decis sa se retraga din SRL, s-a aprobat cu unanimitatea voturilor retragerea din firma a asociatilor care aveau ...
01Apr2024
Vanzare autoturism pe teritoriul Romaniei
de
Mihaela Corneanu
valabil la 01 Apr 2024
Intrebare: Care este regimul de vanzare al unui autoturism complet amortizat achizitionat din Germania, daca acesta se vinde catre persoana fizica/juridica (tva, pret de vanzare, inregistrari in contabilitate)?
30Mar2024
Vanzare autoutilitara. Regim cheltuieli
de
Vera Constantin
valabil la 30 Mar 2024
Intrebare: In anul 2019 am achizitionat in leasing o autoutilitara iveco capacitate cilindrica 2998 cm3 reprezentand box amenajare comert stradal in valoare fara tva de 203.944 lei. In octombrie 2023 s-a pus in functiune si pana in prezent s-a calculat amortizare in valoare de 25.493 lei avand o valoare neamortizata de 178.451 lei. In martie 2024 s-a vandut mijlocul fix respectiv cu valoarea de 170.000 lei ...
27Mar2024
Restituire suma achitata eronat
de
Mihaela Corneanu
valabil la 27 Mar 2024
Intrebare: Daca s-a restituit o suma catre o persoana fizica din greseala (461 = 5121), iar aceea persoana nu ne mai restituie aceea suma, cum se poate inchide aceea plata? Se poate trece pe un stat de salarii, se retin toate contributiile aferente si apoi se poate inchide? Care ar fi nota contabila prin care se poate evidentia aceasta operatie, adica sa se inchida contul 461?Am avut un contract de ...
21Mar2024
Vanzare autoturism catre PF din Belgia
de
Mihaela Corneanu
valabil la 21 Mar 2024
Intrebare: Societatea vrea sa vanda un autoturism amortizat integral catre o persoana fizica din Belgia.Factura se intocmeste cu sau fara TVA?
20Mar2024
Lipsa Documentelor la Transport: Risti suspendarea Activitatii
de
Ionut Jinga
20 Mar 2024
ORDINUL ANAF/AVR/ANPC nr 399/2024 aproba criteriilor de aplicare a sanctiunii de suspendare a activitatii prevazute la art. LVI alin. (13) din Legea nr. 296/2023.Sa ne reamintim ce prevede Legea 296/2023 la art. LVILegea 296/2023 stipuleaza interdictia efectuarii activitatilor economice cu bunuri care lipsesc de documente de provenienta in timpul transportului, depozitarii sau ...
17Mar2024
Platitor de impozit pe profit. Deducere sponsorizari
de
Mihaela Corneanu
valabil la 17 Mar 2024
Intrebare: Va rog sa imi comunicati opinia dvs. referitoare la modul de deducere a cheltuielilor cu sponsorizarea. Suntem platitori de impozit pe profit, declarare trimestriala. In trim. I si trim. II din 2023 nu am avut impozit pe profit de plata/declarat din care sa deducem sponsorizarea (min din cele 2 limite: 20% din impozit profit datorat si 0,75% din cifra de afaceri) desi am efectuat sponsorizari. ...
15Mar2024
Imprumut de la asociat persoana juridica nerezidenta
de
Bajan Camelia
valabil la 15 Mar 2024
Intrebare: Am primit un imprumut de la firma care detine 30% din firma si care este o firma din Polonia platitoare de impozit profit. Este pe 10 luni pentru suma de 147.000 euro si dobanda pe toata perioada este de 5.780,51 euro. Avem un scadentar pentru rata si dobanda.Care este monografia contabila? Avem factura de dobanda pentru 02.24 de 700 euro. Este scutita factura? Cum se inregistreaza? Se ...
09Mar2024
Scadere din evidenta creante neincasate. TVA la incasare
de
Mihaela Corneanu
valabil la 09 Mar 2024
Intrebare: Societatea A platitoare de impozit micro si tva la incasare a emis in anul 2022 o factura de prestari servicii catre societatea B. In anul 2023 societatea B a intrat in insolventa. In tabelul final al creditorilor realizat de practicianul ce se ocupa de insolventa societatii B si depus la tribunal creanta pe care societatea A o are asupra societatii B nu a fost recunoscuta. Prin urmare, cum ...
28Feb2024
Finantare ONG. Calcul impozit pe profit
de
Mihaela Corneanu
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: Va rog sa precizati care este baza de calcul a impozitului pe profit pentru o asociatie nonprofit in cazul urmator:Asociatia a avut 2 proiecte in 2023, dupa cum urmeaza:1. Pentru proiectul A a primit in 2023 finantare de 100.000 lei. Pentru acest proiect asociatia a cheltuit din surse proprii 20.000 lei.2. Pentru proiectul B, din decembrie 2023, am inregistrat venituri din activitate ...
28Feb2024
Sponsorizare. Deducere sume reportate din impozitul pe profit
de
Mihaela Corneanu
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit deduce trimestrial sponsorizarile acordate pe parcursul trimestrului, cu respectarea procentelor de deducere (0.75% din cifra de afaceri, 20% din impozit). Doar in trimestrul II, valoarea sponsorizarilor nu a atins aceste limite.De exemplu:- Trimestrul I - impozit calculat 10.000 lei - deducere 2.000 => impozit de plata: 8.000 lei- Trimestrul II ...
26Feb2024
Aspecte ale scoaterii creantelor din evidenta in procedurile de faliment ale debitorilor
de
Liviu Sapunaru
valabil la 26 Feb 2024
Intrebare: Societatea X plateste in 2021 un avans marfa la furnizor Y de 45.000 lei (tva 9%) pentru care primeste factura de avans marfa, dar marfa nu mai este livrata. S-au facut demersuri de recuperare, dar nereusite. In decembrie 2023 societatea X inregistreaza provizion (6818 = 4901 45,000). In februarie 2024 se declara falimentul societatii Y cu hotarare definitiva. Desigur, in februarie 2024 voi anula ...
24Feb2024
Inregistrare achizitie de servicii din Africa de Sud
de
Mihaela Corneanu
valabil la 24 Feb 2024
Intrebare: O societate din Romania este inregistrata ca platitoare de TVA si impozit pe profit. Achizitioneaza servicii din Africa de Sud. O parte din factura in valoare de 10.375 euro este achitata in avans pe baza unei facturi proforme. Din factura finala este scazut avansul platit. Cum este considerata operatiunea si ce inregistrari trebuie sa faca societatea din Romania? Cum se inregistreaza in ...
21Feb2024
e-Transport pentru importuri si AIC
de
Anca Ivanov
valabil la 21 Feb 2024
Intrebare: O societate al carei obiect de activitate este comertul cu autovehicule usoare conform codului CAEN 4511, este obligata sa obtina codul UIT pentru aceste bunuri? Daca da, ma puteti indruma cum se obtine, de unde si in cat timp este obligatorie obtinerea acestuia? Daca achizitioneaza alte tipuri de bunuri din UE sau din import, de asemenea trebuie obtinut codul UIT? In ce alte cazuri este ...
21Feb2024
Decizie de impunere din oficiu persoana fizica
de
Vera Constantin
valabil la 21 Feb 2024
Intrebare: Am instituita o poprire pe cont pentru CNP-ul meu. Cum nu pot identifica de unde vine (societate, perioada), am mers la ghiseu la ANAF si nu stiu sa imi dea o explicatie de unde provine, dar mi au dat aceste fise cu o suma destul de mare de plata.
21Feb2024
Vanzare stocuri la pret de productie sau peste cost de achizitie
de
Gina Popescu
valabil la 21 Feb 2024
Intrebare: Din cauza tendintelor recente ale pietei si a stocurilor acumulate a devenit necesara vanzarea la pret de cost a stocurilor de aproape 1 milion de lei. Va rog sa analizati contextul financiar al acestei operatiuni si impactul fiscal din punctul de verere al tva si calculul impozitului pe profit pe care il poate avea asupra societatii. Dat fiind faptul ca vorbim despre produse fabricate de noi, nu ...
20Feb2024
Retinere impozit pe venit la plata chiriei
de
Mihaela Corneanu
valabil la 20 Feb 2024
Intrebare: Peste tot citesc despre impozitul pe chirii: retinerea la sursa este obligatorie inclusiv pentru PFA-urile care au inchiriat imobile de la persoane fizice. Dar daca avem contracte de chirii semnate intre 2 SRL-uri? Atunci cum procedam? Aceste inregistrari se aplica doar daca exista contract intre persoana fizica proprietar si firma, chirias?
15Feb2024
Anulare accesorii ANAF
de
Mihaela Corneanu
valabil la 15 Feb 2024
Intrebare: O societate are o esalonare pentru impozitul pe profit facuta la 01.03.2023. In urma esalonarii s-a negociat si s-a obtinut urmatorul lucru. Majorari de intarziere de 300.000 lei si penalitati de nedeclarate de 2.000.000 lei amanate la plata pana in 01.03.2024. ANAF a promis anularea majorarii de intarziere si reducerea penalitatilor de nedeclarate cu 75%.Primul aspect: Contribuabilul ...
06Feb2024
HG anulare decizie incetare CIM fara reintegrare. Data incetarii CIM. Plata despagubirilor
de
Rodica Mantescu
valabil la 06 Feb 2024
Intrebare: BSuntem o societate membra UNPIR si am fost numiti lichidatori judiciari in data de 20.01.2023 pentru o societate aflata in faliment incepand cu data de 25.11.2021. Anterior numirii noastre, in perioada in care societatea desfasura activitate si se afla in perioada de observatie, administratorul judiciar a dispus in data de 06.01.2021 desfacerea disciplinara a contractului de munca al unui ...
06Feb2024
Cooperativa agricola. Scutire de la plata impozitului pe profit
de
Mihaela Corneanu
valabil la 06 Feb 2024
Intrebare: Avem o cooperativa agricola infiintata din 20.01.2019. Aceasta a beneficiat in primi 5 ani de scutirea la impozit pe profit conform Legii 566 modificata cu Legea 265 din 2020 - cifra de afacerii neta sunt sub pragul de 10.000.000 euro. In perioada 01.01.2019 - 31.12.2023 - 5 ani am beneficiat de scutirea de impozit pe profit conform Legii 566, iar pentru anul 2021 si anul 2022 s-a depus la ANAF ...
27Ian2024
Monografie contabila spalatorie auto
de
Mihaela Corneanu
valabil la 27 Ian 2024
Intrebare: O societate nou infiintata are drept obiect de activitate spalatorie auto pe baza de jetoane, codul CAEN 4520. Nu are casa de marcat.Cum se realizeaza inregistrarile contabile a activitatii de spalatorie auto cu jetoane?
27Ian2024
Determinare termen prescriptie
de
Mihaela Corneanu
valabil la 27 Ian 2024
Intrebare: In luna 01.2024 pentru o SC cu TVA lunar s-a deschis control pe TVA si impozit profit. Care este termenul de prescriptie pe TVA si impozit pe profit? Din ce an poate demara controlul?
25Ian2024
Aplicare regim micro in cazul intreprinderilor legate
de
Mihaela Corneanu
valabil la 25 Ian 2024
Intrebare: Asociat unic pentru 3 micro - impozit micro. Firma S SRL, microintreprindere, cifra de afaceri la 31.12.2023 sub 500.000 euro, codul CAEN pentru micro. Firma R SRL platitoare impozit pe profit, cifra de afaceri sub 500.000 euro, codul CAEN pentru impozit pe profit. Firma A SRL platitoare impozit profit, cifra de afaceri peste 500.000 euro. Toate au acelasi asociat. In aceste conditii, firma S ...
22Ian2024
Organizare drumetie la munte pentru angajati
de
Mihaela Corneanu
valabil la 22 Ian 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit profit cu 9 salariati hotaraste la sfirsitul anului sa-i duca pe salariati la munte 2 zile pentru fidelizarea acestora. Factura de cazare si masa are valoare de 9.860 lei, din care TVA 808 lei. Este corecta monografia: 6458 - 401 = 9052 lei si suma se incadreaza in procentul de 5% din fond salarii? Se declara in d112 si trebuie sa se incadreze cumva in 33% din ...
19Ian2024
Vanzare fier vechi catre unitate de colectoare a deseurilor
de
Mihaela Corneanu
valabil la 19 Ian 2024
Intrebare: Firma platitoare de TVA in Romania. A emis o factura catre Remat pentru predare Deseu fier vechi. Pe factura emisa sunt doua pozitii: 1 Deseu fier vechi = 15000 Valoare fara TVA (factura este emisa cu TVA cu taxare inversa), si pozitia 2 Stopaj la sursa 2% F.D.M. = -300 lei conform art. 331 alin. (2) lit. a) Cod fiscal. Total factura emisa: 14.700 lei, suma care trebuie incasata de la Remat. ...
Un produs marca