Consultanta specializata pentru CONTABILI 
349 intrebari si raspunsuri despre operatiuni scutite din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 6
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de operatiuni scutite. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre operatiuni scutite, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 151 - 180 din 349 intrebari si raspunsuri
15Nov2023
Servicii veterinare. OG 42/2004 cu modificari si completari ulterioare
de
Dana Hristu
valabil la 15 Nov 2023
Intrebare: O societate primeste subventii in baza Legii 291/2020 pct. 1 alin (7). Pentru cei 10.000 lei scutiti de TVA pe care ii primeste societatea intocmeste factura. TVA aferenta este deductibila?
15Nov2023
Regim fiscal TVA pentru servicii hidrochinetoterapie
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Nov 2023
Intrebare: O SRL platitoare de tva (prin depasire de plafon) realizeaza venituri in cursul anului 2023 din sfera serviciilor hidrochinetoterapiei (activitati acvatice pentru bebelusi). Aplica cota de tva 5% (nefiind autorizata ca unitate ce desfasoara servicii sub CAEN 8690; cota redusa de 5% este aplicata considerand serviciile prestate ca fiind din CAEN 9311 - bazine de inot). Incepand cu anul 2024 ...
15Nov2023
Servicii de transport containerizat in stst tert. TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Nov 2023
Intrebare: O societate (casa de expeditii) cu sediul in Romania achizitioneaza containere maritime second hand (pretul este destul de mare) de la o firma din Romania si isi deduce TVA. Aceste containere impreuna cu marfa se vor exporta, vor ajunge in China, containerele nu se mai intorc, raman la destinatie impreuna cu marfa. Casa de expeditii din Romania factureaza transportul international (pentru acest ...
15Nov2023
Regim fiscal TVA servicii de interpretare analize medicale
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Nov 2023
Intrebare: O SRL care are codul CAEN 8622 Activitati de asistenta medicala specializata are contract cu o clinica medicala pentru interpretarea analizelor medicale si transmiterea datele catre clinica intra in sfera TVA?
13Nov2023
Refacturare cheltuieli
de
Gabi Popescu
valabil la 13 Nov 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA care are ca obiect de activitate inchirierea de imobile si inregistreaza urmatoarele venituri: 1) din chirii scutite fara drept de deducere conform art. 292 alin. (2) lit. e); 2) refactureaza utilitatile; 3) mentenanta/intretinerea cladirii. Care este regimul fiscal din punct de vedere TVA al facturarii emisa pentru mentenanta? Cum este corect sa se emita factura de ...
12Nov2023
Achizitii servicii trezorerie - regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 12 Nov 2023
Intrebare: Firma mama din Italia ne intocmeste ordinele de plata pentru facturile primite de la furnizorii nostri. Pentru aceasta operatiune ne emite o factura cu explicatia treasury services. Se declara aceasta factura in declaratia 390? Se retine impozit pe veniturile nerezidentilor pentru acest serviciu? In decontul de TVA la ce rand se declara?
12Nov2023
Tratament fiscal curs de formare profesionala nerezident din Canada
de
Anca Bilas
valabil la 12 Nov 2023
Intrebare: O PFA neplatitoare de TVA are contract cu o firma din Canada pentru cursuri de formare profesionala, primeste facturi in valoare de 400 USD/luna. Care sunt implicatiile fiscale si monografia contabila? Cursurile de formare profesionala sunt interactive, cursuri online desfasurate pe zoom. Cursurile nu sunt preinregistrate si descarcate ulterior.
12Nov2023
Model calcul pro-rata
de
Anca Bilas
valabil la 12 Nov 2023
Intrebare: Avem un sistem de cash pooling cu societatea mama din Italia. La sfarsit de luna facturam dobanda catre societatea mama din Italia sau primim factura de dobanda emisa de societatea mama din Italia in functie de transferul banilor intre banci. Activitatea principala a firmei este comercilizarea produselor firmei mama pe teriteoriul Romaniei. Avand in vedere ca dobanzile sunt servicii scutite de ...
11Nov2023
Chirie cu TVA si fara TVA - Deducere TVA achizitii
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 11 Nov 2023
Intrebare: Societatea obtine venituri din vanzarea de produse electrocasnice, venituri din chirii pentru imobilele detinute (partial chirii cu TVA si chirii fara TVA). Pentru imobilele unde veniturile din chirii sunt fara TVA societatea nu deduce TVA-ul aferent cheltuielilor efectuate, insa pentru imobilele unde chiriile sunt cu TVA aceasta deduce TVA-ul aferent cheltuielilor. Mentionez faptul ca societatea ...
06Nov2023
Tratament fiscal TVA pentru servicii de consultanta in nutritie
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Nov 2023
Intrebare: O societate comerciala platitoare de tva ofera clientilor servicii de nutritie (respectiv consultanta). Clientii sunt in afara tarii, respectiv Canada si Spania si sunt in principal persoane fizice. Acesta activitate se desfasoara online. Facturarea serviciului - consultanta nutritie se face cu sau fara TVA?
06Nov2023
Dobanzi platite si primite insistem cash pooling. Impozit pe veniturile nerezidentilor si TVA
de
Constanta Popa
valabil la 06 Nov 2023
Intrebare: Avem un sistem de cash pooling cu societatea mama din Italia. La sfarsit de luna facturam dobanda catre societatea mama din Italia sau primim factura de dobanda emisa de societatea mama din Italia in functie de transferul banilor intre banci.Se datoreaza in Romania impozit pe veniturile nerezidentilor pentru plata acestei dobanzi conform conventiei de evitare a dublei impuneri? ...
06Nov2023
Penalitati contractuale. Aplicare TVA
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 06 Nov 2023
Intrebare: Pentru livrarea cu intarziere a unui proiect, societatea primeste de la partener o factura de penalizari. Procentul penalizarilor si zilele de intarziere sunt acceptate si asumate de catre noi, insa avem dubii asupra sumei la care se aplica acestea. Partenerul aplica penalitati la valoarea lucrarilor+TVA. Consideram ca penalitatile ar trebui calculate la valoarea facturii noaastre fara TVA.
04Nov2023
Operatiuni neimpozabile in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Nov 2023
Intrebare: Buna ziua,Avem urmatoarea speta pentru care va solicitam parerea:Societatea A (societate romaneasca, platitoare de TVA si impozit pe venitul microintreprinderilor) cumpara din China, cu livrare direct in Italia, structuri metalice si corturi pentru realizarea terenurilor de Padel. Produsele sunt livrate in Italia unde se face vama acestora (se achita in vama TVA si taxe vamale) prin ...
03Nov2023
Regim fiscal TVA pentru subinchiriere bunuri imobile si bunuri mobile
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Nov 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA inchiriaza spatii pe care le amenajeaza cu materiale consumabile (lavabil, gresie, faianta etc. si obiecte de inventar: mese, scaune, mobilier si le subinchiriaza catre o societate afiliata cu TVA). Spatiile sunt amenajate in scopul activitatii specifice societatii afiliate; Amenajarea cu sume semnificative se amortizeaza pe perioada inchirierii spatiului. In ...
27Oct2023
Deducere pentru achizitie bunuri destinate investitiilor
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Oct 2023
Intrebare: Suntem o societate care activeaza in domeniul turismului. Am accesat fonduri europene care au fost aprobate (modernizare, achizitii panouri fotovoltatice etc.), dar sumele nu au fost inca virate. Conform contractului am achizitionat panouri fotovoltaice, care au fost achitate din surse proprii.TVA o deducem integral sau partial?
25Oct2023
Sesiune de comunicari online. Aspecte fiscale
de
Anca Ardelean
valabil la 25 Oct 2023
Intrebare: O firma din Romania scutita de TVA, care desfasoara activitati medicale, participa online la o sesiune de comunicari - tot in domeniul medical. Sesiunea de comunicari este tinuta de o fundatie medicala care are sediul in UE. Factura primita nu contine TVA, fiind emisa de o fundatie.Firma din Romania trebuie sa obtina cod special de TVA pentru operatiuni externe? Cum se conteaza in acest caz ...
24Oct2023
Servicii de inchiriere aparatura medicala. Operatiuni cu drept de deducere
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Oct 2023
Intrebare: O microintreprindere cu codul CAEN 8690 "Alte activitati privind sanatatea umana" inchiriaza aparatura de optica medicala unui spital de stat. Pana la data de 31.07.2023 facturile au fost emise cu tva. Incepand cu data de 01.08.2023 factureaza inchirierea echipamentului medical fata tva. Echipamentele medicale au fost achizitionate cu tva. In momentul inceperii facturarii fara tva, acestea nu ...
21Oct2023
Regim fiscal TVA pentru achizitie intracomunitara de servicii
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Oct 2023
Intrebare: Societatea platitoare de TVA cumpara program autocad din IRLANDA si primeste factura cu TVA (societatea a transmis firmei Irlandeze codul de TVA). Am verificat in VIES si firma este platitoare de TVA. Am vorbit prin mesaje sa refaca factura, dar nu o refac. Inregistrez factura inclusiv TVA pe cheltuiala si nu declar in 390 sau aplic TVA la toata valoarea si fac taxare inversa si declar in 390?
20Oct2023
Prestari servicii de consultanta catre o societate din Cipru
de
Olguta Crevelescu
valabil la 20 Oct 2023
Intrebare: As dori sa ma ajutati, va rog, cu tratamentul contabil contabil si fiscal pentru o societate platitoare de TVA care presteaza servicii de consultanta in Cipru daca exista operatiunea de taxare inversa sau doar vanzarea in sine fara a aplica TVA si daca da, cum se face declararea in 390?
20Oct2023
Tratament fiscal TVA servicii analiza financiara Elvetia
de
Anca Bilas
valabil la 20 Oct 2023
Intrebare: Care este tratamentul fiscal si dpdv al TVA in cazul unei achizitii servicii privind diverse situatii de analiza financiara din Elvetia de catre o societate impozabila din Romania? Societatea din Elvetia este persoana fizica autorizata neplatitoare de TVA. Cum se declara in decontul de TVA?
19Oct2023
Servicii de intermediere facturate de un broker din Romania catre alt broker de asigurari din Germania
de
Anca Bilas
valabil la 19 Oct 2023
Intrebare: O societate avand codul CAEN 6622, broker in asigurari, desfasoara exclusiv activitati scutite de tva fara drept de deducere conform art. 292 alin. 2 lit. b intermediaza prime asigurare pentru un alt broker in asigurari cu sediul in Germania. Factureaza comision catre acesta.Ce obligatii declarative are brokerul din Romania pentru acest comision? Este asimilat unei prestari de servicii ...
19Oct2023
Deductibilitate TVA factura de intermediere vanzare parti sociale
de
Anca Bilas
valabil la 19 Oct 2023
Intrebare: Firma a detinut parti sociale intr-o alta firma. Ulterior ea a cedat aceste parti sociale unui investitor. Aceasta tranzactie s-a initiat si finalizat cu ajutorul unei firme de consultanta care a gasit clientul. Aceasta a intocmit o factura cu tva pentru serviciile de intermediere catre firma noastra. Care este regimul TVA aferent acestei facturi si care e temeiul legal? Este tva deductibila?
17Oct2023
Regim fiscal TVA pentru servicii legate direct de bunuri imobile din stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Oct 2023
Intrebare: O societate comerciala cu raspundere limitata, persoana juridica romana, face constructii de imobile pe teritoriul Frantei cu materiale de constructii aduse cu o societate de transport din Romania. Constructiile de imobile se fac la clienti persoane fizice neimpozabile si persoane juridice din Franta.Ce obligatii are societatea din Romania din punctul de vedere al tva pentru constructii? La ...
17Oct2023
Vanzare imobil in regim de taxare
de
Olguta Crevelescu
valabil la 17 Oct 2023
Intrebare: O societate inregistrata din punctul de vedere al TVA care are ca obiect de activitate inchiriere imobile cumpara in luna mai 2016 de la o societate inregistrata in scopuri de TVA un imobil in valoare de 797.938 lei in regim de taxare inversa. Acest imobil este inchiriat, iar din 20.12.2021 este depusa la ANAF notificare privind anularea optiunii de taxare a operatiunilor prevazute la art. 292 ...
14Oct2023
Deducere TVA achizitie echipamente livrate catre spitale
de
Anca Bilas
valabil la 14 Oct 2023
Intrebare: Intrucat livrarea de aparatura si dispozitive medicale catre spitale este scutita de TVA (Legea 88/2023), intrebarea mea este daca pentru achizitia acestora, de la diversi furnizori, TVA este deductibil? Am achizionat echipamente cu TVA si le-am livrat catre unitati medicale fara TVA. Cum se trateaza TVA de pe factura de achizitie?
13Oct2023
Ajustare TVA in cazul vanzarii unui imobil
de
Mihaela Corneanu
valabil la 13 Oct 2023
Intrebare: O societate inregistrata din punctul de vedere al tva care are ca obiect de activitate inchiriere immobile cumpara in luna decembrie 2007 (dar apartamentul este finalizat si predat in noiembrie 2008) de la o societate inregistrata in scopuri de tva, un imobil in valoare de 729.258 lei in regim de taxare inversa. In anul 2016 imobilul este reevaluat si valoarea din raport este 425.000 lei (valoare ...
10Oct2023
PFA - inregistrare in scopuri de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 10 Oct 2023
Intrebare: O I.I. care desfasoara activitati de comercializare a materialului lemnos se poate inregistra ca platitoare de TVA in cursul anului? De exemplu: din octombrie a.c. Ce demersuri trebuie sa faca in acest sens?
09Oct2023
Persoana impozabila cu regim mixt. Deducere TVA
de
Elena Garofil
valabil la 09 Oct 2023
Intrebare: O pj neplatitoare de tva, platitoare de impozit pe profit are salariati trimestrial. Va trece la impozit pe venit. Codul CAEN principal este 8610 - activitate spitaliceasca, codul CAEN secundar este 7211 - cercetare-dezvoltare biotehnologie. Facturarea se va face in proportie majoritara catre asociatul unic (100%) din Germania - UE ca si prestare de servicii studii clinice (7211). Dorim ...
09Oct2023
Regim fiscal TVA servicii de inchiriere bun imobil din Romania. Beneficiar din stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Oct 2023
Intrebare: Societatea noastra doreste sa inchirieze un spatiu de birouri catre o societate inregistrata in Spania.Societatea din Spania are obligatia sa obtina cod de TVA in Romania sau este suficient codul lor de Spania? Facturarea va fi cu TVA? Mentionez ca exista notificare de facturare chirie cu TVA pentru imobilul respectiv. Ce obligatii declarative are firma din Romania in acest context?
09Oct2023
Reducere comerciala marfa exportata
de
Anca Bilas
valabil la 09 Oct 2023
Intrebare: Avem marfa livrata in Moldova si facturata. Parte din marfa este neconforma, este distrusa in Moldova, iar societatea noastra trebuie sa emita CN pentru valoarea acelei marfi. CN va fi doar valoric, inregistrat in 709 si va avea incadrarea ca operatiune de export scutita. Este corect acest tratament?
Un produs marca