Consultanta specializata pentru CONTABILI 
3104 intrebari si raspunsuri despre persoana impozabila din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 12
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de persoana impozabila. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre persoana impozabila, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 331 - 360 din 3104 intrebari si raspunsuri
03Apr2024
Prestari servicii IT in SUA
de
Anca Bilas
valabil la 03 Apr 2024
Intrebare: O societate cu codul CAEN 6201 "Activitati de realizare a soft-ului la comanda" (software orientat client) are 1 angajat asociatul unic incadrat cu 8h si salariul minim pe economie nu depaseste CA de 500.000 euro. Indeplineste conditiile pentru a fi microintreprindere si aplica cota de impozitare 3% (din 2024). De la 01.01.2024 devine platitoare de TVA trimestrial. a. Emite factura de ...
03Apr2024
Servicii IT prestate de o persoana fizica din SUA
de
Anca Bilas
valabil la 03 Apr 2024
Intrebare: Ne dorim sa demaram o colaborare cu o persoana fizica cetatean si rezident in SUA. Va rugam sa ne precizati care sunt pasii pentru incheiarea unui contract individual de munca cu aceasta persoana si care vor fi taxele pe care le vom datora catre statul roman. De asemenea, va rugam sa ne precizati si care vor fi taxele rezultate in situatia in care optam pentru un contract de colaborare, cu ...
03Apr2024
Achizitie din Germania cu import de bunuri din SUA
de
Gina Popescu
valabil la 03 Apr 2024
Intrebare: O societate din Romania cumpara marfa de la o societate din Germania, pentru care plateste avans in Germania 20.000 euro. Marfa ajunge din SUA direct in Romania. Conditia de livrare este DDP. Pe factura cu care ajunge marfa in vama avem: Shipper: societatea din SUA, Consignee: societatea din Romania si Importer: societatea din Germania. Valoarea din aceasta factura este 17.000 USD, valoarea cu ...
03Apr2024
Subinchiriere spatiu
de
Gina Popescu
valabil la 03 Apr 2024
Intrebare: O microintreprindere neplatitoare de TVA, salon de infrumusetare, cu punct de lucru inchiriat doreste sa subinchirieze la randul ei o camera unei persoane fizice autorizate. Este corect ca microintreprinderea sa ii factureze chirie lunar PFA-ului? Salonul trebuie sa aiba cod CAEN pentru activitatea de inchiriere autorizat la Registrul comertului?
03Apr2024
Gestionarea TVA in tranzactiile intracomunitare si achizitiile de pe platforma Emag
de
Liviu Sapunaru
valabil la 03 Apr 2024
Intrebare: 1. O SRL platitoare de TVA si de impozit pe profit vinde pe platforma Emag catre clienti persoane fizice si persoane juridice marfuri in Ungaria si Bulgaria. Care ar fi monografia contabila pentru aceasta vanzare (cum emitem factura), unde se trec in decontul de TVA si IN declaratia 394 in cazul in care nu am depasit pragul de 10.000 euro si dupa ce am depasit acest prag? Care ar fi obligatiile ...
02Apr2024
Furnizor inactiv cu TVA anulat. Reactivare si reinregistrare TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 02 Apr 2024
Intrebare: O societate a primit in decembrie 2023 si februarie 2024 facturi de la persoana juridica declarata inactiva, cu codul de tva anulat. Facturile primite erau cu tva. La data primirii facturilor acestea au fost considerate cheltuieli nedeductibile si tva nu a fost dedusa. In martie 2024 societatea respectiva a devenit activa si s-a reinregistrat in scopuri de tva, a stornat facturile din perioada in ...
02Apr2024
Import. Inregistari contabile
de
Elena Garofil
valabil la 02 Apr 2024
Intrebare: O societate comerciala achizitioneaza din Turcia materiale auxiliare, marfa (gresie, faianta, placi exterior, adeziv etc.) si transportul aferent, urmand sa le comercializeze in Romania. Plateste in vama TVA conform art. 299 alin.c pentru taxa achitata pentru importul de bunuri, altele decat cele prevazute la lit. d), sa detina declaratia vamala de import sau actul constatator emis de organele ...
02Apr2024
Factura de avans pentru export. Scutire de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 02 Apr 2024
Intrebare: O societate platitoare de tva incaseaza un avans in luna martie 2024 in vederea exportului de produse finite. In baza contractului incheiat, transportul si indeplinirea formalitatilor vamale cade in sarcina clientului. Acesta a solicitat factura de avans pentru suma achitata, pe care am emis-o fara tva. Marfa o sa fie livrata la sfarsitul lunii aprilie 2024 si deci acestea in momentul emiterii ...
02Apr2024
Datorii catre furnizori prescrise prin hotarare judecatoreasca. Tratament contabil si implicatii fiscale
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 02 Apr 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit primeste o sentinta de prescriere a unor debite restante pentru care s-a intentat proces de catre furznizor. Este vorba de facturi de energie electrica ce sunt aferente unor ani anteriori pe cand societatea era micro si pentru care s-a dedus TVA.Cum inregistrez in evidentele contabile anularea acestor sume si ce impact are in prezent la calculul ...
02Apr2024
Ajustare negativa TVA pentru obiecte de inventar date in folosinta. Lipsa in gestiunea salariatului
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Apr 2024
Intrebare: Pentru obiectele de inventar constatate minus la inventar se ajusteaza TVA?
02Apr2024
Drept de deducere TVA conditii livrare DDP
de
Anca Bilas
valabil la 02 Apr 2024
Intrebare: O societatea achizitioneaza marfa din Anglia, conditia Incoterms este DDP, vanzatorul din Anglia achita toate taxele vamale, inclusiv TVA-ul din vama. DVI este emis pe numele societatii noastre insa nu noi il achitam ci il achita societatea din Anglia.Cum procedam la inregistrarea facturii in contabilitate? Care ar fi monografia contabila? La ce rand se declara in D300? Deducem acea tva din ...
02Apr2024
Prosumator. Inregistrare factura primita de la furnizorul de energie
de
Gina Popescu
valabil la 02 Apr 2024
Intrebare: In calitate de prosumator primim lunar de la furnizorul de energie electrica o autofactura emisa de acesta in numele nostru pentru energia livrata in retea. Inregistram aceasta factura in jurnalul de vanzari cu taxare inversa, in decontul de TVA la randul 13 (livrari supuse masurilor de simplificare) si in declaratia 394 la sectiunea Alte informatii, punctul 2.3 Facturi emise de beneficiari in ...
02Apr2024
Achzitie bunuri din Franta cu livrare directa in Slovacia
de
Gina Popescu
valabil la 02 Apr 2024
Intrebare: Societatea B din Romania achizitioneaza marfa din Franta de la compania A cu livrarea directa in Slovacia la compania C. Clientul final si-a ridicat marfa cu transportator contractat de ei.Cum trebuie incadrate cele 2 operatiuni, de achizitie si livrare din punctul de vedere al TVA, avand in vedere ca toate cele 3 companii sunt inregistrare in scopuri de tva doar in statul lor, dar ...
02Apr2024
Obligatiile privind factura electronica pentru firmele straine cu reprezentant fiscal in Romania
de
Liviu Sapunaru
valabil la 02 Apr 2024
Intrebare: O firma cu domiciliul fiscal in Franta (cod de TVA de Romania) - A reprezentata fiscal de firma din Romania (B) vrea sa factureze chirie (A) catre doua firme din Romania. In prezent nu are spatiu privat pentru ca nu are domiciliul fiscal in Romania. Are firma A obligatia inregistrarii in SPV pentru intocmirea e-Factura?
02Apr2024
Procedura si justificarea scutirii de tva pentru exporturile de bunuri din Romania catre republica Moldova
de
Liviu Sapunaru
valabil la 02 Apr 2024
Intrebare: In cazul in care firma din Romania (vindem telefoane mobile si accesorii telefoane) incheie un contract cu un marketplace din Republica Moldova, care este procedura corecta de emitere a facturilor in cazul in care beneficiarii sunt firme din tari non-UE? Marketplace-ul se ocupa de formalitatile vamale. Noi livram marfa intr-un depozit de-al lor din Romania, ei fac formalitatile vamale de export. ...
01Apr2024
Prestari servicii reparatii catre UE, NUE
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 01 Apr 2024
Intrebare: O societate executa servicii de reparatii barje, atat pentru societati care au sediul in Romania, cat si pentru societati cu sediul in UE sau non UE. Aceste societati din UE sau non UE pot fi platitoare de tva sau pot fi neplatitoare de tva. Din punctul de vedere al tva, cum ar trebui emise aceste facturi pentru fiecare caz in parte (cu tva, taxare inversa, fara tva) si ce ar trebui ...
01Apr2024
Autofactura pentru achizitii intracomunitare
de
Gabi Popescu
valabil la 01 Apr 2024
Intrebare: Avem o achizitie intracomunitara de bunuri. Am efectuat plata in 22 februarie 2024, dar nu am primit factura. Cum se face autofactura? Autofactura este un document de intrare? Cine trebuie sa plateasca TVA? Este cu taxare inversa?
01Apr2024
Servicii medicale. Leaseback. Cifra de afaceri plafonul de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 01 Apr 2024
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA desfasoara activitati de stomatologie (servicii medicale) care sunt venituri scutite fara drept de deducere, neavand obligatia de a se inregistra in TVA prin depasire de plafon conform art. 310 din Codul fiscal.Firma are un leasing financiar in derulare, care nu s-a incheiat. Se doreste inlocuirea masinii de catre firma de leasing prin leaseback, acest lucru ...
01Apr2024
Achizitii servicii. Furnizor cu cod de TVA EU. Declarare in D300
de
Elena Garofil
valabil la 01 Apr 2024
Intrebare: Am o achizitie de servicii de la un furnizor din SUA. Acesta are cod EU OSS VAT. Pe factura este specificat "TAX to be paid on reverse charge basis". Trebuie inregistrat cu taxare inversa. Nu il declar in d390. In decontul 300 unde il incadrez?
01Apr2024
Erori privind declararea operatiunilor prin decontul de TVA cod 300
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Apr 2024
Intrebare: Care este sanctiunea pentru nedeclararea corecta a TVA?
01Apr2024
Utilizarea autoturismelor firmei in scopul activitatii economice. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 01 Apr 2024
Intrebare: Societate cu codul CAEN 6110 "Telecomunicatii" si coduri CAEN secundare (servicii IT) doreste prin optiune sa treaca la impozit pe profit incepand cu 1 ianuarie 2024. In ce conditii se pot deduce 100% cheltuielile cu mijloacele de transport ale societatii la calculul impozitului pe profit (combustibil, CASCO, RCA). Societatea foloseste mijloacele de transport pentru deplasarea in scopul ...
01Apr2024
Aspecte contabile si fiscale in cazul unui cumparator revanzator de marfuri
de
Anca Bilas
valabil la 01 Apr 2024
Intrebare: Firma A SRL este infiintata in Romania, neplatitoare de TVA, fara cod special de TVA. Intentioneaza sa desfasoare activitate de comert cu amanuntul prin internet (magazin online/dropshipping). Mai exact, firma A SRL vinde catre persoane fizice si juridice din tara si UE, dar procesul de ambalare si expediere a produselor se face direct de catre furnizorul din Romania de la care achizitioneaza ...
01Apr2024
Plafonul de TVA in cazul subventiilor
de
Anca Bilas
valabil la 01 Apr 2024
Intrebare: Societatea din 01.04.2024 vrea sa renunte sa fie platitoare de tva. Dupa aceea vrea sa acceseze fonduri europene pentru investitii, cheltuielile inclusiv tva fiind decontate prin proiect in suma totala de 200.000 euro.Subventia astfel primita in suma de 200.000 euro intra in plafonul de platitor de tva de 300.000de ron, adica in momentul incasarii subventiei depasesc plafonul de scutire?
01Apr2024
Achizitii intracomunitare de servicii
de
Daniela Manole
valabil la 01 Apr 2024
Intrebare: 1. Suntem o firma platitoare de TVA. Am achizitionat produse-numite standarde-din partea consiliului Europei-departamentul Medicina si Sanatate. Factura a fost emisa fara TVA. 2. De la acelasi furnizor am primit si o factura de prestari de servicii - acces la o baza de date.Cum trebuie sa procedam din punctul de vedere al TVA? Care sunt declaratiile de raportat? Factura emisa are ...
01Apr2024
Prestare servicii de transport persoane
de
Mihaela Corneanu
valabil la 01 Apr 2024
Intrebare: Societatea A platitoare de tva efectueaza servicii de transport persoane pe teritoriul Romaniei pe ruta Bucuresti-Constanta. Beneficiarii transportului de persoane sunt persoane juridice din UE platitoare de tva si persoane fizice din UE (Germania) si non-UE (Tokio) neplatitoare de tva.Cum facturam serviciile de transport persoane in aceste 3 situatii din punctul de vedere al tva si facem ...
01Apr2024
Plafon cifra de afaceri pentru microintreprinderi si TVA 100.000 euro
de
Gina Popescu
valabil la 01 Apr 2024
Intrebare: In cazul unei agentii de turism, ce cuprinde cifra de afaceri in cazul urmatoarelor 2 plafoane:1. plafonul de 500.000 euro ca si conditie de a aplica in continuare sistemul de impozit pe venit aplicabil microintreprinderilor;2. plafonul de 100.000 euro pentru care se face trecerea de la sistemul de declarare trimestriala a TVA ului la cel de declarare lunara?Sunt aceste 2 plafoane identice?
01Apr2024
Monede virtuale. Prestari servicii electronice
de
Gina Popescu
valabil la 01 Apr 2024
Intrebare: 1. O firma neplatitoare de TVA, dar cu cod special de tva, obtine venituri din marketing, postari, la cererea unor clienti, pe 2 platforme: Substack si Twitter. Pentru acele postari firma nu incaseaza bani, ci diferite monede virtuale (tokeni), pe care ii gestioneaza intr-un portofel virtual. La final de an ar trebui evaluati tokenii in functie de cursul USD? Fiind monede virtuale, nerecunoscute ...
01Apr2024
Achizitie utilaj din Germania cu instalare in Romania
de
Gina Popescu
valabil la 01 Apr 2024
Intrebare: Care este tratamentul fiscal pentru o livrare de bunuri (utilaj) din Germania in care montajul il face beneficiarul din Romania si punerea in functiune de catre furnizorul din Germania?
01Apr2024
Codul de TVA anulat
de
Stan Cosmina
valabil la 01 Apr 2024
Intrebare: 1. As dori sa stiu care are fi notele contabile si ce declaratie ar trebui sa depuna o firma care are activitate ca sala de fitness, in cazul in care a fost anulata codul de tva in urma expirarii sediului. Firma a continuat activitatea. A facut incasari de la clienti prin casa de marcat si a avut si cheltuieli. 2. Intre timp a primit codul de tva inapoi si din aceasta cauza. Sumele aferente ...
31Mar2024
Prestari servicii catre o societatea din Marea Britanie. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 31 Mar 2024
Intrebare: O societate comerciala neplatitoare de TVA presteaza servicii de marketing online catre o firma din Marea Britanie. Care este tratamentul contabil si fiscal pentru o societatea neplatitoare de tva in acest caz, dar si in cazul in care va devini platitoare de tva?
Un produs marca