Consultanta specializata pentru CONTABILI 
394 intrebari si raspunsuri despre raportari din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 12
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de raportari. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre raportari, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 331 - 360 din 394 intrebari si raspunsuri
31Mar2023
Factura emisa pentru evenimente organizate pe teritoriul national
de
Diana Popescu
valabil la 31 Mar 2023
Intrebare: O societate din RO inregistrata in scopuri de TVA organizeaza un eveniment pentru o firma din Gibraltar, de asemenea inregistrata in scopuri de TVA. Evenimentul va avea loc in Bucuresti. Factura se va emite cu sau fara TVA?
29Mar2023
Reducere impozit pe profit
de
Gabi Popescu
valabil la 29 Mar 2023
Intrebare: Suma reprezentand reducerea impozitului pe profit aferenta profitului investit in anul 2022 (art. 22 din Codul fiscal), suma repartizata la finele anului 2022 la rezerve prin nota contabila: 129 = 1068 se ia in calcul pentru stabilirea procentului de reducere a impozitului pe profitul aferent anului 2022 conform OUG153/2020?
28Mar2023
Situatii financiare. Declaratia 101
de
Elena Garofil
valabil la 28 Mar 2023
Intrebare: O societate comerciala cu contabil angajat, care are si semnatura electronica, solicita unui expert contabil in baza unui contract de prestari servicii, verificarea corectitudinii operatiunilor din evidenta contabila si intocmirea situatiilor financiare anuale (bilant). Expertul contabil este membru CECCAR activ. Situatiile financiare anuale si declaratia 101 sunt semnate si stampilate de ...
28Mar2023
Coduri stocuri SAF-T
de
Costin Istrate
valabil la 28 Mar 2023
Intrebare: Societatea noastra este o societate de productie confectii metalice. La inregistrarea materialelor consumabile foloseam pana anul trecut contul 3028, desi nu erau stocabile mai mult de 30 zile, ele consumandu-se in procesul de productie al lunii, cheltuielile fiind apoi impartite pe productia in curs.Avand in vedere obligatia clasificarii dupa coduri NC a produselor, o munca colosala sa pui ...
26Mar2023
Aplicare bonificatii potrivit OUG 153/2020
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 26 Mar 2023
Intrebare: La sfarsitul anului 2022, conform OUG153/2020, am posibilitatea de a reduce o suma din impozitul pe profit. Pana la nivelul trim. III 2022, conform declaratiilor 100, am platit mai mult decat am fi avut obligatia de plata pentru tot anul 2022. Conform normelor, trebuie sa facem rectificative la toate D100 din primele 3 trimestre, dar nu ne permite formularul D100 (furnizat de ANAF pentru ...
26Mar2023
Facilitati OUG 153/2020. Societati listate la bursa. Brokeri de credite
de
Vera Constantin
valabil la 26 Mar 2023
Intrebare: Pot aplica facilitatile prin OUG 153/2020 la urmatoarele doua tipuri de societati:a) societatile listate la bursa sib) un broker de credite,avand in vedere acest paragraf din Ordonanta: nu intra sub incidenta prevederilor prezentului articol contribuabilii pentru care reglementarile contabile sunt emise de Banca Nationala a Romaniei, respectiv de Autoritatea de Supraveghere Financiara?
25Mar2023
Rezerva constituita pentru profit reinvestit. Capital propriu ajustat conform OUG 153/2020
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 25 Mar 2023
Intrebare: In sensul OUG 153/2021, capitalurile proprii ajustate cuprind si rezerva legala, statutara sau contractuala si alte rezerve constituite din profitul net, ca urmare a deciziei actionarilor/asociatilor sau potrivit prevederilor legale.Va rog sa ne transmitei opinia cu privire la rezervele inregistrate in contul 1068 ca urmare a aplicarii art. 22 din Codul fiscal (reinvestirea profitului), mai ...
24Mar2023
Regim fiscal TVA servicii de editare articole pentru beneficiari din state terte
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Mar 2023
Intrebare: O persoana juridica din Romania neplatitoare de TVA, dar cu cod special de TVA, presteaza servicii pe cale electronica, constand in editare articole catre un client persoana fizica din Anglia si catre un client persoana juridica din Rusia.Cum va emite facturile pentru cei doi clienti, persoana fizica si persoana juridica? Cu TVA sau fara TVA colectata? Ce alte obligatii declarative are ...
19Mar2023
Contribuabili mijlocii depunere D406
de
Anca Bilas
valabil la 19 Mar 2023
Intrebare: Conform Ordinului 2521/2022, societatea noastra a fost inclusa in lista contribuabililor mijlocii si incepand cu 01.01.2023 avem obligatia depunerii declaratiei 406. Insa, conform Ordinului privind intocmirea situatiilor financiare, ne incadram la entitati mici, deoarece nu depasim 2 din cele 3 conditii pentru a fi entitati mijlocii (depasirea este doar pe numarul de salariati > 50). Avem la ...
18Mar2023
Intreprinderi afiliate si intreprinderi legate
de
Pantis Nicoleta Sorina
valabil la 18 Mar 2023
Intrebare: Doua sau mai multe intreprinderi din Romania care au acelasi asociat, persoana fizica, cu 100% aport la capitalul social in fiecare dintre ele, sunt intreprinderi afiliate cu alte intreprinderi nerezidente in Romania apartinand in totalitate unei persoane fizice aflate intr-o relatie de rudenie de gradul I cu asociatul unic al societatilor din Romania? Dar la criteriul de intreprinderi legate ...
17Mar2023
Achizitie intracomunitara facturata eronat
de
Anca Ivanov
valabil la 17 Mar 2023
Intrebare: O SRL neplatitoare de TVA, dar avand cod special de TVA, achizitioneaza produse de pe Emag. Se emite factura de catre furnizorul din Polonia, acesta avand cod TVA EU pentru firma din Romania, pe codul fara RO al acesteia. Factura este emisa si in lei, avand calculata TVA 19%.Se mai depune D301, respectiv se mai plateste TVA, dat fiind ca TVA a fost deja platita? Dar declaratia 390 se depune ...
16Mar2023
Servicii legate de bunuri imobile situate in alt stat UE. Regim TVA
de
Diana Popescu
valabil la 16 Mar 2023
Intrebare: O societate care efecteaza servicii de inlocuire tevi de apa pe teritoriul Olandei in mai multe locatii (in fiecare saptamana este alta locatie) este platitoare de tva in Romania. Am facturat deja pentru un alt client din Olanda aceleasi servicii anul trecut. Acum avem contract cu un alt client tot pentru aceleasi servicii, firma are scoase pentru muncitori si formulare A1.Cum trebuie sa-i ...
16Mar2023
Obligatia inregistrarii in scopuri de TVA pentru achizitii intracomunitare de servicii
de
Anca Ardelean
valabil la 16 Mar 2023
Intrebare: O societate comerciala neplatitoare de TVA primeste o factura de prestari servicii (recrutare forta de munca) de la un furnizor din Cipru. Acesta emite factura cu TVA 19%.Era obligata firma din Romania sa se inregistreze in scopuri de TVA inainte de a efectua aceasta achizitie? Mentionez ca este prima achizitie intracomunitara pe care o face de cand a inceput activitatea.
16Mar2023
Codificare produse NC in fisierul SAF-T
de
Costin Istrate
valabil la 16 Mar 2023
Intrebare: Reprezint o societate ce desfasoara servicii medicale spitalicesti - codul CAEN 8610. Societatea este incadrata la contribuabil mijlociu, obligata la depunere D406 din ianuarie 2023. Produse, medicamente, materiale sanitare, servicii terti (analize medicale, intretinere) consumabile in mare parte nestocabile (hirte scris, toner, birotica, tipizate) sunt achizitionate in vederea consumului, ...
16Mar2023
Completare bilant
de
Daniela Manole
valabil la 16 Mar 2023
Intrebare: Societatea noastra are activitatea principala codul CAEN 4120 "Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale". In anul 2022 a avut cifra de afacere din vanzare imobil (garaj) 14.472 lei, din inchiriere 356.000 lei, rulaj cont 711 - 13.462.335 lei sold creditor contul 711 -394.001 lei. Activitatea principala este tot constructii cladiri, doar ca nu am avut vanzare in anul 2022.In bilant ce ...
13Mar2023
Monografie contabila si coduri SAF-T
de
Costin Istrate
valabil la 13 Mar 2023
Intrebare: Daca avem utilitati - gaz si curent pe numele proprietarului, noi fiind in chirie, cum se face monografia contabila si atribuirea codurilor NC si cod TVA SAF-T? Mentionez ca nu deducem TVA aferenta facturilor.
12Mar2023
Asociatie non profit. Aspecte privind completarea declaratiei 101
de
Ionut Jinga
valabil la 12 Mar 2023
Intrebare: O asociatie non profit are venituri din sponsorizari 15.000 lei si cheltuieli aferente veniturilor neimpozabile 11.034 lei.Cum se completeaza si ce termen de depunere are D101? Care este termenul de depunere a bilantului? Asociatia este infiintata la Judecatorie si nu are cod CAEN. Cum depune D101 fara sa completeze codul CAEN?
10Mar2023
Bonificatie impozit
de
Gabi Popescu
valabil la 10 Mar 2023
Intrebare: O societate comerciala are umatoarele date:La 31.12.2021:- 1012 = 5. 610 lei- 105 = 28.365,57 (sold vechi)- 106 = 4.318.416,11 - 117 C = 6.527.569,39- 121 = 3.818.898,65 - 129 = 2.031.070,81La 31.12.2022:- 1012 = 5.610 - 105 = 28.657,57- 106 = 6.245.651,63- 117 C = 5.069.781,89- 129 = 1.927.235,52 ( NC LA 31.12.2022 129 = 1068 1.927.235,52)- 121 = 5.804.379,14- ...
07Mar2023
Autofactura depasire plafon sponsorizare. Bonficatii OUG 153/2020
de
Anca Ardelean
valabil la 07 Mar 2023
Intrebare: In anul 2022 am avut cheltuieli cu sponsorizarile acordate in bunuri in suma de 32.883,07 lei. CA din anul 2022 este de 7.988.596,51 lei. Am depasit plafonul de 0.003 din CA. As fi avut dreptul sa acord sponsorizari in bunuri in suma de 23.965.78. Cred ca pentru suma de 8917.29 lei (diferenta dintre cele doua sume) ar trebui sa colectez TVA. Cum fac acest lucru si care sunt notele contabile? ...
03Mar2023
Autoturism achizitionat de o persoana inregistrata in scop special de taxa. Regim tva
de
Diana Popescu
valabil la 03 Mar 2023
Intrebare: Am cumparat o masina de la o persoana fizica din Olanda. Am de la acesta un contract/factura cu toate datele necesare inregistarii autoturismului.Eu fiind neplatitor de tva (dar am cod special pentru achizitii intracomunitare), ce obligatii am in ce priveste aceasta factura (declarative si de inregistrare)?
03Mar2023
Servicii legate de bunuri imobile. Regim TVA
de
Diana Popescu
valabil la 03 Mar 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA factureaza prestari servicii asupra unui bun imobil (constructii) catre o societate platitoare de TVA din UE. Se aplica taxarea inversa? Cum se procedeaza in cazul in care beneficiarul final este din afara Uniunii Europene? Dar in cazul in care societatea din UE ar fi neplatitoare de TVA?
01Mar2023
Achizitii cu tva platita in alte state membre UE. Regim fiscal si monografie contabila
de
Diana Popescu
valabil la 01 Mar 2023
Intrebare: In vederea realizarii unei deplasari a angajatilor societatii la un curs de specializare in Ungaria, a fost achizitionata vinieta pentru Ungaria de la PICONET SRL, societate cu sediul in Timisoara, care a emis factura pentru vinieta de pe cod de TVA de Ungaria, aplicand cota de TVA de 27%. Precizam ca factura este emisa in lei si forinti. Care este monografia contabila? Se inregistreaza suma ...
28Feb2023
Declaratia 406. Contribuabili mijlocii
de
Costin Istrate
valabil la 28 Feb 2023
Intrebare: O societate (SRL) care incepand cu 01.01.2023 figureaza ca fiind entitate mijlocie, in aceste conditii este obligata sa depuna D406 (SAF-T) pentru anul 2022 sau va depune lunar/trimestrial (cum depune D300) pentru anul 2023?
26Feb2023
An fiscal modificat
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 26 Feb 2023
Intrebare: SC XXX SRL a fost infiintata in luna iulie 2020. A depus notificare pentru schimbarea anului financiar, astfel ca incepand cu data de 01.10.2020 incepe primul anul financiar. Perioada august 2020 - mai 2021 a avut un singur angajat.A inceput sa realizeze venituri in luna martie 2021. A devenit platitoare de impozit pe profit incepand cu iulie 2021 (trimestrial). A depus notificare pentru ...
26Feb2023
Raportare SAF-T coduri stocuri si linii facturi
de
Costin Istrate
valabil la 26 Feb 2023
Intrebare: Societatea a fost incadrata la contribuabili mijlocii si are obligatia depunerii declaratiei 406 (SAF-T). Dupa cum stim, pentru stocurile de marfuri suntem obligati sa creem gestiune si articole pentru care sa alocam un cod NC/CPV conform incadrarii bunului respectiv in nomenclator.Si pentru materiale nestocate, consumabile si servicii trebuie sa creem gestiuni si articole pe fiecare ...
24Feb2023
Servicii achizitionate de o persoana juridica neplatitoare de tva. Regim tva
de
Diana Popescu
valabil la 24 Feb 2023
Intrebare: O ONG neinregistrata in scopuri de TVA doreste sa achizitioneze diferite servicii din UE si din afara UE. Ce trebuie sa faca in aceasta situatie: trebuie sa obtina codul special de TVA, sa calculeze, declare si sa plateasca TVA in Romania?
23Feb2023
Servicii privind vanzarea de bunuri imobile situate pe teritoriul altui stat membru al UE
de
Diana Popescu
valabil la 23 Feb 2023
Intrebare: O SRL platitoare de tva in Romania factureaza catre o societate neplatitoare de tva din Ungaria, servicii privind vanzarea unui teren agricol situat in Ungaria. Cum se factureaza din punctul de vedere al tva? Unde se incadreaza la D300 si D390?
21Feb2023
Situatii financiare lichidare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 21 Feb 2023
Intrebare: Cum procedez in cazul unui bilant de lichidare? Lichidarea a inceput in septembrie si l-am facut pe cel initial si cel final este acum in februarie.Cum procedez, dupa cel initial din septembrie il intocmesc pe cel din decembrie si apoi pe cel din februarie? Aveti un model in excel?
21Feb2023
Termen depunere declaratie SAF-T
de
Costin Istrate
valabil la 21 Feb 2023
Intrebare: Suntem un institut national de cercetare-dezvoltare incadrat la contribuabili mijlocii.In luna februarie avem obligativitatea de a depune declaratia 406 SAF-T pentru luna ianuarie 2023 si ulterior, daca este cazul, declaratie rectificativa pana in luna iulie?
18Feb2023
Dividende repartizate anticipat. Tratament contabil
de
Ionut Jinga
valabil la 18 Feb 2023
Intrebare: O societate depune bilant intermediar la 30.09.2022, urmand ca in 25.10.2022 sa distribuie dividende. Plateste impozit pe dividende 5% conform legislatiei. In data de 31.12.2022 am contul 463 D = 30.000 lei (dividende nete ridicate conform bilantului intermediar). Care sunt inregistrarile corecte pentru anul 2023? Mentionez ca la 15.02.2023 doresc sa intocmesc bilantul anual al societatii.1. ...
Un produs marca