Consultanta specializata pentru CONTABILI 
256 intrebari si raspunsuri despre regim fiscal tva din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 8
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de regim fiscal tva. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre regim fiscal tva, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 211 - 240 din 256 intrebari si raspunsuri
24Feb2023
Regim fiscal TVA pentru schimb de servicii
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Feb 2023
Intrebare: Pe un contract de constructii in subantrepriza se retine un procent de 0,6% cu titlu de cota parte la participarea unei asigurari. Din situatiile de lucrari facturate se retine acest procent. La facturare, pe linie separata in factura se scade din baza de TVA procentul aferent. Se aplica TVA la acest procent si se diminueaza si TVA din factura?
23Feb2023
Regim fiscal TVA servicii de publicitate utile unui beneficiar dintr-un stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Feb 2023
Intrebare: O societate romana presteaza servicii foto/video si vinde marfa (flyere) pentru o societate platitoare TVA din Elvetia. Cum trebuie sa intocmeasca factura? Cu sau fara TVA? Respectiv, societatea romana ce obligatii fiscale mai are?
21Feb2023
Corectare regim fiscal TVA pentru aplicare regim de scutire aferent livrarii intracomunitare de bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Feb 2023
Intrebare: Societatea noastra vinde prin platforma Emag catre clienti din Ungaria si Bulgaria. Clientii pot fi persoane fizice si juridice. Facturile se emit cu tva aferenta Ungariei si Bulgariei. Trimestrial intocmim declaratia 398 pentru tva aferenta. Marfa se livreaza cu firma de transport agreata de Emag. Ulterior facturii emise am primit o solicitare de la un client persoana juridica din Ungaria pentru ...
21Feb2023
Regim fiscal TVA pentru achizitie intracomunitara de bunuri. Solicitare corectie factura primita
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Feb 2023
Intrebare: Am primit o factura de la o firma din Polonia cu TVA. Firma este platitoare de TVA cu cod valid verificat in VIES. Noi suntem firma platitoare de TVA. Codul de TVA a fost comunicat, apare pe factura. In acest caz TVA este deductibila? Trebuie declarata in Declaratia 390 si in Declaratia 300? La care rand se declara?
18Feb2023
Regim fiscal TVA pentru achizitie servicii transport bunuri exportate
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Feb 2023
Intrebare: O societate a efectuat un export de bunuri catre Rusia (conditie de livrare pe DVE este CPI), prin intermediul unei firme de transport inregistrata in scopuri de TVA in Germania.Cum trebuie inregistrat serviciul de transport din punctul de vedere al TVA? Cum trebuie sa tratam factura de transport din punctul de vedere al TVA? Se declara sau nu in D390 aceasta factura de transport?
17Feb2023
Regim fiscal TVA pentru achizitie servicii stocare cloud. Prestator din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Feb 2023
Intrebare: Am primit o factura de la APPLE pentru un serviciu de cloud. Factura este emisa cu TVA 19%.In partea de jos a facturii apare scris APPLE Distribution International Ltd, dar si o firma din Irlanda cu codul de TVA. Pe site-ul Apple scrie ca facturile se fac cu TVA din tara pentru care se emite factura si acesta nu se recupereaza de la ei si nu se fac achizitii intracomunitare.Cum pot ...
15Feb2023
Regim fiscal TVA pentru servicii de transport bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Feb 2023
Intrebare: Societatea X (platioare de TVA din Romania) achizioneaza servicii de transport maritim pentru marfuri importate in Romania de la societate din afara UE, fiind si reprezentant al firmei de linie. Societatea X factureaza aceste servicii catre societate Y (platioare de TVA din Romania), societate ce nu este importatorul direct al marfurilor. La randul ei societatea Y factureaza serviciile catre ...
14Feb2023
Achizitie si prestare intracomunitara de servicii. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Feb 2023
Intrebare: O societate este inregistrata in scopuri de TVA in Romania. Achizitioneaza servicii de la o societate din Ungaria si le vinde altei societati din Ungaria. Ce implicatii sunt din punctul de vedere al TVA?
12Feb2023
Vanzare bunuri imobile si mobile sau transfer de active. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Feb 2023
Intrebare: Societatea nostra detine un hotel cu restaurant. In luna martie hotelul se vinde catre o societate platitoare de tva, deci se va face taxare inversa. Cladirea se vinde cu toate bunurile incluse (hotelul cu mobilier, lenjerii etc. si restaurantul cu mobilier si bucatarie complet utilata).Pentru bunurile din hotel/restaurant se pot include in valoarea totala a cladirii si se aplica taxare ...
11Feb2023
Achizitie redevente prestator din stat tert. Regim fiscal TVA si impozit pe nerezidenti
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Feb 2023
Intrebare: O SRL platitoare de TVA cu activitate de cultura zmeura primeste o factura pentru o redeventa pentru un soi de plante de la o societate din Anglia cu cod de TVA din GB. Ce regim se aplica pentru TVA la inregistrarea facturii, unde trebuie declarat acesta si care este regimul impozitului pe nerezidenti?
10Feb2023
Regim fiscal TVA pentru prestari intracomunitare servicii de intermediere. Inregistrarea TVA in regim special sauin regim normal prin optiune
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Feb 2023
Intrebare: O societate comerciala infiintata la 31 ianuarie 2023 are codul CAEN 7810. Activitatea principala va fi cea de intermediere plasare forta de munca. Nu se vor trimite persoane din Romania in strainatate, ci doar se vor facilita intelegeri, acorduri intre firme in acest scop (prestari servicii de intermediere). In mare parte, beneficiarii vor fi persoane impozabile din state membre. In cursul lunii ...
10Feb2023
Regim fiscal TVA pentru livrare de bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Feb 2023
Intrebare: Suntem un productator de parturi din plastic si dorim sa incheiem un contract cu un potential client din Romania prin care ni se spune ca ar trebui sa livram parturile care reprezinta piese de schimb catre clientii potentialului nostru client care pot fi atat in Romania, cat si in strainatate (UE si non UE). Factura pentru aceste parturi va fi emisa catre clientul nostru din Romania. Cum ar ...
10Feb2023
Regim fiscal TVA pentru servicii de curatenie prestate pentru un bun imobil din stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Feb 2023
Intrebare: O societate comerciala platitoare de tva presteaza activitati de curatenie pentru un client din Italia, persoana juridica, platitoare de tva (cod valid Vies), avand un contract de prestari servicii in acest sens. Mai exact, firma din Romania trimite angajatii proprii in Italia pentru perioade de 3-5 luni pe an, la fabricile clientului unde presteaza activitati de curatenie si intretinere a ...
09Feb2023
Regim fiscal TVA si impozit pe nerezidenti
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Feb 2023
Intrebare: Am platit un abonament anual de servicii catre o firma din Australia - Envato si apare pe factura un cod VAT cu EU372010012. In note spun ceva de genul: fara TVA si clientul este responsabil pentru plata TVA.Nu inteleg de ce apare acel cod de TVA cu EU? Sa inteleg ca trebuie sa platim TVA pentru acest serviciu in Romania? Il consideram un serviciu de la nerezidenti care trebuie impozitat ca ...
06Feb2023
Regim fiscal TVA pentru vanzare tablouri
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Feb 2023
Intrebare: O SRL platitoare de TVA comercializeaza tablouri la comanda, le cumpara in baza unui contract de autor de la un pictor si le vinde mai departe la firme. Ele se fac in baza unei comenzi si fiecare are detalii diferite care il fac unic. Factura de vanzare catre clientul final - persoana juridica sau fizica se face cu TVA? Sunt alte particularitati de care trebuie tinut cont?
05Feb2023
Regim fiscal TVA pentru vanzare si cumparare autoturism in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Feb 2023
Intrebare: Daca achizitionez o masina de la o societate comerciala din Romania (care a achizitionat masina din Germania), firma care vinde masina factureaza cu tva sau fara tva vanzarea masinii? Eu nu deduc tva aferenta masinii? Firma din Romania este platitoare de tva.
31Ian2023
Regim fiscal TVA pentru comercializare carduri cadou pentru achizitie bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 31 Ian 2023
Intrebare: Societatea noastra este o societate de vanzare cu amanuntul de ceasuri si bijuterii. Comercializam si carduri cadou (giftcard) care urmeaza a fi utilizate de catre clienti pentru achizitionarea de produse din magazinele noastre. Consideram ca vanzarea acestor carduri reprezinta o incasare anticipata, respectiv avansuri pentru viitoarele livrari de bunuri si, in consecinta, colectam TVA la ...
30Ian2023
Regim fiscal TVA pentru servicii si lucrari protetice. Corectare deficiente aplicare
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Ian 2023
Intrebare: Din anul 2018 societatea aplica pro-rata, deoarece realizeaza atat operatiuni care dau drept de deducere, cat si operatiuni care nu dau drept de deducere. Societatea are si un laborator propriu de tehnica dentara, cu angajati tehnicieni dentari (acestia au deschise PFA si avem si contracte de prestari servicii lucrari protetica cu ei) si conform art. 292 din Codul fiscal, prestarile de servicii ...
29Ian2023
Regim fiscal TVA pentru servicii intretinere matrita din proprietatea clientului intracomunitar
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Ian 2023
Intrebare: In cazul in care trebuie sa facturez servicii de intretinere a matritei unui client din UE (mentionez ca matrita este proprietatea clientului din Germania in custodie in Romania pentru producerea articolelor lor), cum emit factura? Cu tva sau fara?
27Ian2023
Regim fiscal TVA pentru achizitie intracomunitara
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Ian 2023
Intrebare: O societate plateste in luna decembrie 2022, in baza unei facturi proforme, un avans de 5.000 euro pentru un bun (mijloc fix) catre furnizor din UE. Ambele sunt inregistrate in scopuri de TVA. In ianuarie 2023 soseste mijlocul fix si factura (invoice) in valoare de 5.000 euro.Cand se declara achizitia intracomunitara in d390 si d300? In decembrie cand se face plata in baza facturii proforme ...
27Ian2023
Regim fiscal TVA pentru bun imobil achizitionat si inchiriat in regim de scutire fara drept de deducere
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Ian 2023
Intrebare: O SRL platitoare de tva achizitioneaza un imobil in valoare de 2.000.000 euro cu taxare inversa.Acest imobil il inchiriaza la o fundatie care detine 8 gradinite. SRL nu are bani pentru achizitie, dar doreste sa factureze avans chirie cei 2.000.000 euro (chiria pe 14 ani). Cladirea este cumparata pe SRL pentru a nu plati tva la achizitie (380.000 euro). Fundatia nu e platitoare de tva. Chiria ...
27Ian2023
Regim fiscal TVA pentru schimb de bunuri imobile
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Ian 2023
Intrebare: 3 firme platitoare de TVA detin cote parti egale din 2 parcele de teren. Aceste terenuri se alipesc si parceleaza, iar partile hotarasc partajul lor, o firma ajungand sa detina 90% din suprafata - 2 extrase CF integral, iar celelalte 2 cate 5% din suprafata totala - un extras CF fiecare cu cota de 1/2. In contractul de partaj se stabileste sulta pe care o va achita firma care ajunge sa detina ...
27Ian2023
Regim fiscal TVA pentru operatiuni de import si export de bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Ian 2023
Intrebare: O societate importa componente din UAE cu livrare din Singapore, pe care le integreaza in produse finite in Romania. Produsele finite obtinute se vor exporta ulterior in UAE. In cazul acesta tranzactia se trateaza ca un import uzual si un export uzual.Societatea plateste TVA in vama pentru componentele importate si este scutita de TVA pentru exportul in UAE?
26Ian2023
Regim fiscal TVA pentru vanzare constructie noua
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Ian 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA contruieste o hala in regie proprie si o receptioneaza la data de 01.07.2022. Acum se are in vedere vanzarea acestei hale catre o alta societate platitoare de TVA. Facturarea se va face cu TVA?
26Ian2023
Regim fiscal TVA pentru achizitie constructie care nu mai este noua
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Ian 2023
Intrebare: Ce cota de tva se aplica pentru achizitia unui imobil construit in anii 1960-1970? Nu este locuinta. Se poate sa fie cota 0?
24Ian2023
Regim fiscal TVA pentru livrare intracomunitara de bunuri in alt stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Ian 2023
Intrebare: Firma A (inmatriculata in Romania) vinde catre firma B (inmatriculata in Malta) mobilier la comanda pe care il livreaza in Italia, unde va fi montat pe un mijloc de transport maritim. Furnizorul din Romania organizeaza transportul aferent livrarii din Romania pana in Italia.Care este regimul TVA aplicabil?
24Ian2023
Regim fiscal TVA pentru inchiriere spatii comerciale
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Ian 2023
Intrebare: O societate are ca principal obiect de activitate exploatare forestiera si fabricarea de cherestea, dar mai are 4 spatii comerciale inchiriate catre persoane juridice, unele platitoare altele nu de tva. Cum facturez chiria pe care o incaseaza societatea? Cu tva sau fara tva? Societatea este platitoare de tva.
23Ian2023
Regim fiscal TVA pentru reduceri comerciale anuale primite de la furnizori intracomunitari. Inregistrari contabile
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Ian 2023
Intrebare: Reducerile comerciale anuale acordate de furnizori din UE, legate de volumul anual de achizitii intracomunitare de bunuri, se declara in Declaratia 390 ca si achizitii intracomunitare sau ca servicii intracomunitare (fiind inregistrate in contul 609?) La ce linii se declara in D300 si D390 daca factura se inregistreaza ca si regularizare (fiind primita si inregistrata ulterior lunii in care a ...
22Ian2023
Regim fiscal TVA pentru servicii intretinere spatii verzi
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Ian 2023
Intrebare: O societate nou infiintata doreste sa presteze servicii intretinere spatii verzi pe teritoriul Italiei, atat catre persoane impozabile, cat si catre persoane neimpozabile.Trebuie sa se inregistreze in scopuri de TVA indiferent de valoarea serviciilor? Cum va emite facturile catre clientiii sai? Ce alte implicatii fiscale pot interveni?
22Ian2023
Regim fiscal TVA pentru livrare taxabila in Romania destinata unei livrari intracomunitare ulterioare
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Ian 2023
Intrebare: Am primit o comanda de la un client din Romania cu punct de lucru in Germania. Acesta doreste emiterea facturii fara tva, deoarece are cod de tva intracomunitar. Livrare se face in Romania, clientul se ocupa de livrarea in Germania. Este corect emiterea unei facturi fara tva? Codul de tva intracomunitar este corect, deoarece l-am verificat pe site Vies.
Un produs marca