Consultanta specializata pentru CONTABILI 
268 intrebari si raspunsuri despre rezultatul reportat din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 9
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de rezultatul reportat. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre rezultatul reportat, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 241 - 268 din 268 intrebari si raspunsuri
10Feb2023
Omitere inregistrare reducere de impozit pentru anul 2022
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 10 Feb 2023
Intrebare: Pentru trimestrul 4 2022 impozitul pe venit este mai mic decat bonificatia calculata pentru anul 2022. Pentru 2022 bilantul s-a depus. Ce se intampla cu diferenta de bonificatie? O inregistrez in 2023 cu nota contabila 4418=1174? Daca nu era depus bilantul cum procedam?
10Feb2023
Amortizare diferenta de valoare stabilita inspectie fiscala
de
Anca Bilas
valabil la 10 Feb 2023
Intrebare: In urma unui control fiscal s-a efectuat o ajustare cu privire la valoarea de vanzarea a unui spatiu de prodcutie catre o firm din grup. Avand in vedere ca s-a majorat valoarea la care s-a facut vanzarea, societatea care a achizitionat bunurile va putea amortiza acesta diferenta de valoare?
09Feb2023
Aspecte privind repartizarea profitului la dividende
de
Ionut Jinga
valabil la 09 Feb 2023
Intrebare: Am profit in suma de 357.000 lei. Societatea este o SRL.Sunt obligata sa declar dividende? Profitul pot sa nu-l repartizez, sa ramana in creditul contului 117?
09Feb2023
Ajustare TVA. Minusuri inventar
de
Anca Bilas
valabil la 09 Feb 2023
Intrebare: In urma inventarierii aferente anului 2022, au rezultat minusuri de inventar care au fost inregistrate in contabilitate in luna noiembrie 2022, dar nu s-a efectuat ajustarea tva. Se poate ajusta tva anul urmator in 2023? Care este inregistrarea contabila a tva aferenta minusurilor si pe ce rand in decont se inregistreaza?
08Feb2023
Provizion pentru bonusuri salariale neacordate
de
Bajan Camelia
valabil la 08 Feb 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit doreste sa acorde bonusuri salariale pentru anul 2022. Aceste bonusuri sunt achitate in anul 2023, insa sunt aferente anului 2022 si doresc sa le evidentiez in anul 2022. Care este monografia contabila referitoare la acest caz? Aceasta cheltuiala este deductibila la calculul impozitului pe profit in anul 2022 sau doar in anul in care se achita, ...
08Feb2023
Profit repartizat la rezerve. Acoperire pierdere contabila ulterioara din rezerve. Distribuire nelegala de dividende
de
Constanta Popa
valabil la 08 Feb 2023
Intrebare: In timpul controlului de fond inspectorii mi-au transmis ca am distribuit ilegal dividede, firma fiind pe pierdere in 2018, 2019 si 2020. Pierderea din 1171 a fost acoperita din alte rezerve (care era constituit strict din profiturile din anii precedenti - perioada 2005-2017) in cursul anului 2020, ajungandu-se din sold debitor in sold creditor de 4,8 milioane. In 2021 chiar daca s-a mai ...
08Feb2023
Corectare erori contabile si D101 din ani precedenti
de
Anca Bilas
valabil la 08 Feb 2023
Intrebare: Societatea are cheltuieli nedeductibile aferente unor exercitii precedente, care vor fi inchise prin contul 117. Trebuie sa depun rectificativa la declaratii precedente? Care? Cum intocmesc corect declaratiile 101 si bilantul pe anul 2022, exclusiv in relatia cu modificarile mentionate?
06Feb2023
Repartizare dividende. Stabilire impozit
de
Elena Garofil
valabil la 06 Feb 2023
Intrebare: O microentitate, SRL, infiintata in 29.07.2022, care are un salariat cu CIM norma intreaga, este platitoare de impozit pe venit 1%. Are un asociat unic, persoana fizica. Societatea nu a distribuit dividende in cursul anului 2022. La 31.12.2022 a inregistrat un profit net de 18.846 lei, fiind propus pentru repartizarea pe dividende in cursul lunii februarie 2023.1. Venituri totale: 39.085 ...
06Feb2023
Repartizare profit inaintea acoperirii pierderii din corectare erori contabile. Solutii de remediere
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 06 Feb 2023
Intrebare: Soldul debitor al contului 1174 este 12.521. In urma distribuirii dividendelor din contul 1171, soldul 117 ramane pe debit.Poate sa ramana asa sau trebuie rectificata distribuirea?
06Feb2023
Reevaluare mijloc fix complet amortizat
de
Daniela Manole
valabil la 06 Feb 2023
Intrebare: Cum procedez corect in urmatorul caz? Am un mijloc fix (excavator) care este amortizat complet la data de 30.11.2022 cu durata normala ramasa = 0. La data de 01.12.2022 are loc reevaluarea mijlocului fix de catre un evaluator ANEVAR care da o noua valoare mijlocului fix de 10.000 lei, nespecificand noua valoare de functionare a acestuia. Aceasta noua valoare se inregistreaza in ...
05Feb2023
Constitiure rezerva legala in 2023
de
Vera Constantin
valabil la 05 Feb 2023
Intrebare: O societate a omis constituirea rezervei legale o data cu majorarea capitalului social in anul 2019. La finalul anului 2019 si 2020 societatea a inregistrat profit si a omis constituirea rezervei legale obligatorii. Omisiunea s-a constatat in anul 2022 luna iulie. Care este monografia contabila pentru inregistrarea rezervei legale omise si la ce data se fac inregistrarile contabile?
02Feb2023
ajustari pentu depreciere creante
de
Anca Bilas
valabil la 02 Feb 2023
Intrebare: La data de 31.12.2022, in contabilitatea firmei sunt creante neincasate din 2018 si 2019. In anul 2022 clientii respectivi au intrat in insolventa. In momentul recunoasterii ajustarii (1174 = 491) se poate inregistra pe 1174 (2018 si 2019) cu depunerea declaratiei rectificative 101 pe 2018, 2019?
31Ian2023
Preluare pierdere fuziune
de
Gabi Popescu
valabil la 31 Ian 2023
Intrebare: Societatile A si B au doi asociati persoane fizice, sot si sotie, avand cota de participare de 1/2 din capitalul social in fiecare societate. Se doreste fuzionarea societatilor A si B, fuziune prin absorbtie. A absorbita (care va fi si radiata) si B absorbanta (care va functiona mai departe). Ambele societati au capitalurile proprii pozitive. In societatea A (absorbita) are inregistrata pierdere ...
29Ian2023
Reglare diferente conturi preluare contabilitate
de
Anca Bilas
valabil la 29 Ian 2023
Intrebare: Am preluat contabilitatea unei societati comerciale, care prezinta urmatoarele solduri contabile:371 D 35502.76 371.01 9% marfuri D: -244224.87371.02 BAR 19% D: -61552.28371.03 BAR 5% D: -33363.91371.04 BAR 9% D: 46657.89378 C: 36379.12378.01 9% marfuri D: 873.25378.02 bar 19% C: 12319.32378.04 bar 9% C: 24933.05 4428 D: 2335.194428.01 9% marfuri C: 1592.574428.02 bar 19% ...
26Ian2023
Dividende incasate in 2022/2023. CASS
de
Elena Garofil
valabil la 26 Ian 2023
Intrebare: In luna decembrie s-a hotarat si s-au distribuit dividende in valoare de 500.000 lei din rezultatul reportat al anilor anteriori (1171). Asociatul a ridicat atat prin casa, cat si din banca suma de 25.000lei. In contul (542) sunt 120.000 lei ridicati de-a lungul anului de catre asociat. Am transmis declaratia 100 cu impozit pe dividende in valoare de 25.000 lei (5%). Asociatul unic are contract ...
25Ian2023
Repartizare dividende interimare la trim. IV 2022
de
Elena Garofil
valabil la 25 Ian 2023
Intrebare: O societate cu codul CAEN 4690 este platitoare de impozit profit, fara angajati. Obtine in cursul anului 2022 venituri din cedare investitii financiare (ultimii 10% detinuti intr-o alta companie de mai mult de 1 an). E in situatia in care are dividende de distribuit atat din rezultatul reportat (profit obtinut anterior din vanzarea unor alti 10% - cota de participatii), cat si profit in cursul ...
24Ian2023
Neinregistrare factura la data primirii
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 24 Ian 2023
Intrebare: Avem o factura furnizor omisa la inregistrare pentru o perioada pentru care avem efectuat control fiscal. Suma facturii este de 264,34 lei.Cum inregistram aceasta factura?
20Ian2023
Facturi primite cu intarziere
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 20 Ian 2023
Intrebare: 1. In luna februarie 2022 primesc o factura cu data de decembrie 2021. Eu am inregistrat-o in luna februarie 2022. Auditorul spune ca trebuia sa o inregistrez in decembrie 2021 (cu tot cu tva), pentru ca la data la care am primit factura nu era depus bilantul si ca trebuia sa trec suma de tva aferenta facturii la regularizari in luna februarie in decontul de tva. Eu am considerat ca avand deja ...
19Ian2023
Repartizare dividende. Situatie financiara la 31.12.2022
de
Elena Garofil
valabil la 19 Ian 2023
Intrebare: O firma repartizeaza la bilantul de la 31.12.2022 dividende catre cei doi actionari in procent de 50% fiecare. In anul 2023 urmeaza sa le ridice, dar nu are suma necesara. Are obligativitate sa transmita declaratia 100 pana la 25.01.2023 si sa achite impozitul aferent de 8% sau transmite si plateste impozitul de 8% atunci cand ridica dividendele? Poate sa ridice in transe suma cuvenita? ...
19Ian2023
Capital social microintreprindere. Facilitati fiscale conform OUG 153/2020
de
Adela Oncescu
valabil la 19 Ian 2023
Intrebare: O societate comerciala - microintreprindere nu are capital social, dar in 2021 capitalul propriu ajustat este de 90.000 lei, iar in 2022 este de 292.000 lei. La calculul impozitului micro aceasta societate beneficiaza de bonificatie conform OUG 153? Pentru aceeasi societate, daca nu are capital social, se creeaza rezerve legale?
17Ian2023
Termen de depunere D205 in 2023
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 17 Ian 2023
Intrebare: Care este termenul de depunere al D205 pentru dividendele platite in anul 2022 din rezultatul reportat?
16Ian2023
Creanta veche neincasata. Scoatere din evidenta
de
Constanta Popa
valabil la 16 Ian 2023
Intrebare: La 31.12.2022 in contul 4118 "Clienti incerti" avem o societate care are o datorie din anul 2015 in valoare de 26.413,45 (TVA 2.180,92). Nu s-au inregistrat provizioane in anii precedenti. Exista o hotarare judecatoreasca definitiva din anul 2016, prin care se hotaraste ca debitoarea sa plateasca datoria, inclusiv dobanzi. Executorul judecatoresc in anul 2018 constata ca in urma demersurilor ...
13Ian2023
Monografie contabila reevaluare cladire si teren
de
Anca Bilas
valabil la 13 Ian 2023
Intrebare: O societate detine un teren si o cladire de birouri. La noiembrie s-a facut o reevaluare a cladirii, respectiv al terenului pentru actualizarea in contabilitate la nivel de piata.Valorile initiale in contabilitate:- cladire = 982.000 lei- teren = 481.000 lei- amortizare cladire = 250.800 leiValorile noi in urma reevaluarii sunt:- cladire = 1.223.000 lei - teren = 405.200 ...
12Ian2023
Regularizare suma din contul 471 provenind din 2014. Eroare contabila. Tratament fiscal
de
Constanta Popa
valabil la 12 Ian 2023
Intrebare: O societate are inregistrata din anul 2015 in contul 471 suma de 13.586 lei. Am verificat inregistrarile din 2015 si 2014 si am constatat ca initial in 2014 aceasta suma a fost inregistrata in contul 461. Ulterior, la inventarierea din 2015 soldul existent in contul 461 a fost transferat in 471. Din analiza inregistrailor intiale din 2014 am inteles ca aceste sume urmau sa se refactureze ...
12Ian2023
Tratament fiscal rezerve din reevaluare la vanzarea activelor
de
Anca Bilas
valabil la 12 Ian 2023
Intrebare: In cadrul societatii noastre fiinteaza un complex zootehnic, urmand ca acesta sa fie vandut ca activ (hale zootehnice, silozuri, FNC). In contul 105 Rezerve din reevaluare sunt inregistrate diferente din reevaluare aferente unor operatiuni de reevaluare efectuate in anii precedenti, care nu au fost impozitate integral ca elemente similar veniturilor. La vanzarea complexului zootehnic ca ...
12Ian2023
Repartizarea profitului
de
Adela Oncescu
valabil la 12 Ian 2023
Intrebare: Suntem o societate cu capital majoritar de stat, avand asociat unic consiliul local ce presteaza servicii de furnizare energie termica. In ultimii 3 ani am inregistrat pierderi. Rezultatul reportat este de aproximativ 17.000 mii lei. Din estimarile pentru anul 2022 va rezulta profit de 1.000 mii lei. Societatea intentioneaza sa achizitioneze in leasing 2 masini pentru desfasurarea activitatii. ...
10Ian2023
Diferente din reevaluare. Regim fiscal
de
Diana Popescu
valabil la 10 Ian 2023
Intrebare: Societatea X SRL a inregistrat la 31.12.2021 un surplus din reevaluare in suma de 20.000 lei inregistrat in contul 1175, rezultat in urma vanzarii unui imobil. Aceasta suma a fost luata in considerare la calculul profitului impozabil reprezentand elemente similare veniturilor, respectiv a fost completata in D101 aferenta anului 2021.Care este tratamentul fiscal al acestei sume pentru anul ...
06Ian2023
Recuperare investitii in nume personal
de
Anca Bilas
valabil la 06 Ian 2023
Intrebare: O societate are sediul social intr-un imobil detinut de societate. Asociatul unic a facut de-a lungul timpului diverse investitii in imobil (schimbat geamuri, usi, gresie, pereti, acoperis etc.), astfel incat valoarea investitiei depaseste valoarea imobilului. Investitiile nu s-au inregistrat in contabilitatea societatii. Acum asociatul doreste sa-si recupereze valoarea investitiilor efectuate. ...
Un produs marca