Consultanta specializata pentru CONTABILI 
359 intrebari si raspunsuri despre riscuri din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de riscuri. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre riscuri, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 359 intrebari si raspunsuri
11Apr2024
Analiza riscurilor fiscale in contractele de comodat pentru persoane fizice si societati
de
Liviu Sapunaru
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: O persoana fizica da in comodat un apartament catre o societate unde este asociat unic. Societatea inchiriaza acest apartament catre alte persoane fizice sau juridice.Este vreun risc cu acest tip de tranzactii?
10Apr2024
Contract de comodat intre 2 persoane juridice. Riscuri fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 10 Apr 2024
Intrebare: Este valabil (se poate intocmi pe o perioada de minim un an) din punct de vedere fiscal contractul de comodat intre 2 persoane juridice? Daca da, va rog baza legala si ce implicatii ar fi din punct de vedere fiscal daca s ar intocmi acest contract.
17Mar2024
Activitate prestata cu persoane fizice neinregistrate fiscale. Riscuri
de
Rodica Mantescu
valabil la 17 Mar 2024
Intrebare: Societatea dispune de un portofoliu de proprietati pe care le inchiriaza tertilor. Lucrarile si serviciile de intretinere a proprietatilor sunt, in general, externalizate catre furnizori autorizati.Ce varianta legala exista pentru plata unui muncitor care nu este salariat la nici un alt angajator si nici nu are vreo forma legala de autorizare si care presteaza o lucrare de reparatii/zugraveli ...
07Oct2023
Neintocmirea documentelor justificative. Riscuri si implicatii fiscale
de
Mihaela Corneanu
valabil la 07 Oct 2023
Intrebare: Buna seara,Va rog sa ma ajutati cu implicatiile fiscale si contabile (inclusiv amenzi) pentru urmatoarele probleme:- neintocmire devize pentru client, deci nu se poate lucra cu contul 332. Nu se stie pentru care faza/transa este cheltuiala. Toate facturile se trec direct pe cheltuiala;- nu exista situatii de lucrari/rapoarte pentru facturile primite de servicii;- facturile de cazare si ...
02Mai2024
Livrare intracomunitara. Emiterea facturii la o data anterioara datei livrarii
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 02 Mai 2024
Intrebare: Emitere DDT (aviz); se scad produsele finite din sistem in ultima zi din luna: 31.03.2024. Transportatorul vine sa ridice marfa in luna urmatoare => data CMR 04.04.2024 Eu la ce data ar trebui sa emit factura? Pot sa o emit in martie, desi transportatorul ridica marfa in aprilie si produsele finite sunt inregistrate in sistem ca si vandute in martie (adica sunt scazute din gestiune)? In cazul ...
25Apr2024
Emitere bonuri fiscale. Inregistrari contabile si declarare SAF-T
de
Costin Istrate
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: Societatea noastra vinde produse catre persoane fizice cu incaserea in avans prin virament bancar. Pentru a nu emite factura la fiecare incasare, societatea emite bon fiscal pe casa de marcat in momentul in care clientul ridica bunurile.Ca si tip de incasare pe bonul fiscal apare "card bancar", desi incasarea este prin virament bancar si nu cu cardul.Care sunt riscurile pentru companie ...
21Apr2024
Leaseback. Transfer activ fara vanzare. IFRS 16
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 21 Apr 2024
Intrebare: Societatea aplica Ordinul 2844/2016 IFRS. In cadrul unei operatiuni de leaseback, societatea in baza facturii primita de la furnizorul extern a inregistrat un echipament in valoare de 800.000 euro in contul 223 (echipament in curs de aprovizionare) - s-au transferat riscurile si beneficiile aferente. Echipamentul folosit in procesul de productie, a ajuns in societate, i s-a facut receptia si s-a ...
26Mar2024
Ajustari depreciere creante
de
Elena Garofil
valabil la 26 Mar 2024
Intrebare: Exista reglementari legale care sa prevada efectuarea obligatorie de ajustari pentru creantele mai vechi de 90 de zile sau efectuarea ajustarilor se fac pe baza evaluarii/estimarii riscurilor si a valorii estimate de a se recupera? Ajustarile se fac obligatoriu pentru 100% din valoarea creantei sau se pot efectua in mai multe exercitii financiare?
25Mar2024
Imprumuturi intre afiliati
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 25 Mar 2024
Intrebare: Va rugam sa ne ajutati cu raspunsul pentru fiecare din cazul de mai jos legat de: obligativitatea acordarii, constituirii si virarii dobanzii pentru imprumuturile acordate si care este dobanda maxima si minima pentru astfel de imprumuturi, precum si alte obligatii declarative si riscuri.1. O persoana fizica imprumuta propria societate;2. O societate imprumuta o alta societate a aceluiasi ...
22Mar2024
Clauze contractuale
de
Elena Garofil
valabil la 22 Mar 2024
Intrebare: Dorim sa incheiem contracte cu clientii/distribuitorii astfel incat sa ne asiguram ca daca emitem factura de livrare de produse finite si marfa la final de luna, sa ne asiguram ca sunt indeplinite conditiile de transfer de beneficii si riscuri, si ca intrunim conditiile de recunoastere de venit conform OMFP 1802.In acest sens:Este oportun daca specificam contractual ca predarea riscurilor ...
19Mar2024
Reglementarile fiscale si financiare referitoare la rezervele legale si provizioanele in cadrul caselor de ajutor reciproc ale pensionarilor
de
Liviu Sapunaru
valabil la 19 Mar 2024
Intrebare: Casa de ajutor a pensionarilor este personalitate juridica fara scop patrimonial, IFN.1. Exista obligativitatea constituirii rezervei legale conform Codului fiscal ca si in cazul SRL-urilor sau nu? Daca da, va rog sa precizati baza legala si modul de constituire.2. Deoarece suma creditelor restante acordate cu scadenta depasita difera de la o luna la alta, cand ar fi corect sa se inregistreze ...
16Feb2024
Incadrare la risc fiscal firma cu activitate in constructii
de
Anca Bilas
valabil la 16 Feb 2024
Intrebare: Am primit urmatoarea notificare de la ANAF. Riscuri fiscale (descriere pe scurt):Din analiza situatiilor financiare depuse pentru anul 2022 de catre contribuabilii arondati fiscal la A.J.F.P. Satu Mare, a rezultat ca marja profitului pentru codul CAEN 4120 "Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale" este de 15,28%. In anul 2022 la societatea dvs. marja profitului este ...
14Nov2023
Diferentierea unei activitatilor dependente vs independente
de
Mihaela Corneanu
valabil la 14 Nov 2023
Intrebare: Avem un furnizor de servicii, persoana fizica, care se califica sa faca ocazional niste video-uri pentru marketing. Care este varianta corecta juridic si fiscal de a plati aceste servicii? Se poate face un contract cu comenzi punctuale si sa retinem 10% stopaj si sa declaram in D100 lunar si la final de an in D205? Este posibil asa sau este nevoie ca el sa aiba o forma de organizare juridica? ...
30Sep2023
Planificarea colaborarii cu o firma in insolventa
de
Vera Constantin
valabil la 30 Sep 2023
Intrebare: Societatea noastra doreste sa incheie un contract de executie instalare sisteme de securitate (alarma antiefractie, supraveghere video, alarma antiincendiu) la o societate aflata in insolventa.Care sunt riscurile de neincasare? La ce trebuie sa fim atenti? Sunt anumite particularitati la facturare? Este ok daca specificam in contract plata in avans a unei sume de 90% din valoarea contractului ...
17Sep2023
Dezvoltator imobiliar. Cota de tva livrare apartamente in 2023 cu avans platit in 2022
de
Vera Constantin
valabil la 17 Sep 2023
Intrebare: Un dezvoltator imobiliar a incheiat din stadiu de proiect antecontracte de vanzare cumparare pentru apartamentele dintr-un bloc de locuinte. Antecontractele s-au incheiat cu cota redusa de tva de 5%. Blocul a fost finalizat si s-a incheiat procesul verbal de receptie la terminarea lucrarilor cu Primaria. Acum proprietarul se afla in procedura de obtinere a certificatului de atestare a edificarii ...
05Sep2023
Zona libera Dubai. Obligatii de inregistrare fiscala
de
Anca Ardelean
valabil la 05 Sep 2023
Intrebare: O persoana juridica din Romania intentioneza sa cumpere marfa de la o alta persoana juridica romana. Vanzarea se va face in Dubai, in zona libera. Persoana juridica care achizitioneaza marfa urmeaza sa organizeze transportul si vamuirea pentru ca marfa sa ajunga in Romania.Avand in vedere ca tranzactia se va desfasura in zona libera din Dubai, cele doua persoane juridicare romane care sunt ...
09Iul2023
Vanzare paleti deteriorati sub cost
de
Vera Constantin
valabil la 09 Iul 2023
Intrebare: O firma are drept obiect de activitate distributie de bunuri alimentare. Vand ocazional paleti deteriorati catre o firma din Romania. Ii vand ca si paleti, nu ca si deseuri, la un pret de vanzare mai mic decat costul de achizitie. Care ar fi riscurile din punct de vedere fiscal? Sunt alte aspecte de care ar trebui sa tinem cont?
27Mai2023
Decontarea ochelarilor angajatilor. Tratament fiscal
de
Nicolae Liviu
valabil la 27 Mai 2023
Intrebare: Un angajat aduce o factura pentru o consultatie oftamologica, in urma careia informeaza angajatorul ca isi va face ochelari. Angajatorul a fost de acord sa deconteze factura pentru consultatia oftamologica. Precizam ca angajatul este operator vanzari prin telefon, astfel implica folosirea unui monitor.In urma consultatie, scrisoarea medicala spune: "Fund de ochi: fara modificari ...
06Apr2023
Majorare capital social
de
Gabi Popescu
valabil la 06 Apr 2023
Intrebare: O societate a majorat capitalul social de la 2.000 lei (200 parti sociale) la 2.500 lei (250 parti sociale) prin emisiune de noi titluri (nu cesiune) si l-a cooptat pe administrator ca nou asociat cu participare de 10% in capitalul societatii. Conform datelor financiare, la momentul majorarii capitalului social compania detinea dividende nedistribuite din anii anteriori, iar valoarea contabila a ...
18Dec2023
Punere la dispozitie autoturism catre asociat. Riscuri fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 18 Dec 2023
Intrebare: Am incheiat un contract de voluntariat si un contract de manadat fara remuneratie (sa fiu sigura ca sunt acoperita) pentru asociatul cu 50% din actiuni pentru a putea deduce integral cheltuielile cu autoturismul firmei (amortizare, combustibil, asigurare etc.) folosit de acesta in interesul firmei - precizez ca se intocmesc foi de parcurs pentru acest autoturism. Asociatul vine din Germania ...
11Sep2023
Diurna cu depasirea termenului de 120 zile. Riscuri
de
Rodica Mantescu
valabil la 11 Sep 2023
Intrebare: Un salariat este delegat cu acordul acestuia peste 120 zile in Franta (depasire 20 zile). Salariul brut este de 6.837 lei.Care este diurna neimpozabila? Cea aferenta celor 20 zile se inregistreaza in drepturi salariale? In contul 641 si nu in contul 625? Care este calculul pentru diurna, dreprurile salariale si care este monografia contabila?
30Apr2023
Dosarul preturilor de transfer. Obligativitate si riscuri pentru neintocmire
de
Vera Constantin
valabil la 30 Apr 2023
Intrebare: Suntem o societate incadrata in grupul de societati mici si mijlocii. Facem parte din grupul Somigroup din Italia. Efectuam diverse tranzactii cu societati afiliate, plafoanele impuse privind tranzactiile intre partile afiliate depasesc suma de 100.000 euro. Din acest motiv avem intocmite dosare privind preturile de transfer pentru perioada 2016-2019.Pentru perioada 2020-2021 inca nu avem ...
17Iun2024
Decontare cheltuieli efectuate de catre salariati
de
Gina Popescu
valabil la 17 Iun 2024
Intrebare: Sunt deductibile sau nedeductibile la calculul impozitului pe profit cheltuielile de mai jos, cuprinse in decontul de cheltuieli al unui angajat, pentru care nu exista factura emisa pe companie?Situatia 1: Cheltuieli efectuate in numele companiei (de exemplu achizitie birotica) pentru care angajatul ataseaza decontului de cheltuieli doar un bon fiscal (pe care nu este inscris CUI-ul ...
17Iun2024
Analiza fiscala si contabila a tranzactiilor in contextul vanzarii de marfuri direct din SUA catre Turcia
de
Liviu Sapunaru
valabil la 17 Iun 2024
Intrebare: Societatea X din Romania, platitoare de TVA, doreste sa intermedieze vanzarea unor device-uri; marfa pleaca din SUA direct catre clientul din Turcia, fara a tranzita Romania. Clientul plateste comanda la momentul lansarii acesteia, iar ulterior, comanda este achitata catre furnizor. Care sunt implicatiile fiscale pentru aceasta tranzactie? Va rog sa ma ajutati cu o monografie contabila.
15Iun2024
Declarare sedii secundare
de
Vera Constantin
valabil la 15 Iun 2024
Intrebare: Societatea inchiriaza o hala (factura lunara de chirie +uitilitati de la persoana juridica) pentru depozitare produse finite. Zilnic se duce marfa in acest depozit si se incarca in tir pentru livrari catre clienti, cam 25% din intreaga productie. Exista un stivuitorist si un gestionar care se ocupa de marfa din depozitul extern. Societatea detine spatii de depozitare si la punctul de lucru deja ...
15Iun2024
Impozit pe profit. Limita sponsorizare
de
Mugur Durgheu
valabil la 15 Iun 2024
Intrebare: Va rugam sa ne transmiteti care este valoarea sponsorizarii pe care o putem redirectiona prin formularul 177 aferent anului 2023 avand urmatoarele date:D101Rd. 41 Total impozit pe profit: 91.856 leiRd. 42.2 Impozit pe profit scutit: 18.959 leiRd. 43.1 Sume reprezentand sponsorizare din anul curent: 10.000 leiRd. 46 Reducerea cf. OUG 153/2020: 9.435 leiRd. 47 Impozit pe profit anual: ...
12Iun2024
Cheltuieli cu transport bunuri. Livrari in UE si exporturi
de
Vera Constantin
valabil la 12 Iun 2024
Intrebare: In legatura cu livrari intracomunitare si exporturi de bunuri. In cazul in care desfasor astfel de operatiuni (transportul cade in sarcina mea), iar costul transportului nu il includ in pretul produselor, ci apare ca o pozitie distincta pe factura, care ar fi implicatiile contabile, fiscale si vamale (la exporturi) din punctul meu de vedere? Cum tratez in acest caz transportul?
11Iun2024
Leasing financiar sau leasing operational. Tratament contabil si fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 11 Iun 2024
Intrebare: Dorim sa reinnoim parcul auto pentru departamentul de vanzari, achizitii si conducerea societatii, prin achizitia unor masini in leasing. Leasing financiar sau operational din punct de vedere al costurilor si beneficiilor pentru o intreprindere? Ne puteti ajuta cu o sugestie?
07Iun2024
Reglementarea dobanzilor la imprumuturile intre societati comerciale in Romania
de
Liviu Sapunaru
valabil la 07 Iun 2024
Intrebare: Daca firma primeste o creditare de la o alta societate, trebuie sa plateasca dobanda la nivelul dobanzii BNR? Daca da, in baza carei legi?
06Iun2024
Import cu conditie de livrare DDP
de
Gina Popescu
valabil la 06 Iun 2024
Intrebare: Avem un import pentru care nu trebuie sa deducem tva, deoarece conditia incoterms este DDP si noi nu am platit nimic in vama.Va rog sa ma ajutati cu monografia contabila/inregistrarea in declaratia 300. Mentionez ca valoarea bunurilor a fost 1.079 $ si a fost achitata integral catre furnizor. Trebuie sa dovedim noi suplimentar ca suma din DVI a fost achitata de altcineva?
Un produs marca