Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1327 intrebari si raspunsuri despre stat membru din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 8
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de stat membru. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre stat membru, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 211 - 240 din 1327 intrebari si raspunsuri
02Apr2024
Asociati rezidenti fiscal in Romania
de
Vera Constantin
valabil la 02 Apr 2024
Intrebare: O societate infiintata in Romania (SRL) care are 2 asociati romani desfasoara activitati in domeniul IT catre diversi clienti din USA. Aceste servicii se desfasoara efectiv de pe teritoriul Spaniei, de acasa (apartament inchiriat). Unul dintre asociati este si salariat cu norma intreaga si plateste toate contributiile in Romania. Detin un imobil in Romania care este inchiriat. In urma cu 2 ani ...
02Apr2024
Drept de deducere TVA conditii livrare DDP
de
Anca Bilas
valabil la 02 Apr 2024
Intrebare: O societatea achizitioneaza marfa din Anglia, conditia Incoterms este DDP, vanzatorul din Anglia achita toate taxele vamale, inclusiv TVA-ul din vama. DVI este emis pe numele societatii noastre insa nu noi il achitam ci il achita societatea din Anglia.Cum procedam la inregistrarea facturii in contabilitate? Care ar fi monografia contabila? La ce rand se declara in D300? Deducem acea tva din ...
02Apr2024
Achzitie bunuri din Franta cu livrare directa in Slovacia
de
Gina Popescu
valabil la 02 Apr 2024
Intrebare: Societatea B din Romania achizitioneaza marfa din Franta de la compania A cu livrarea directa in Slovacia la compania C. Clientul final si-a ridicat marfa cu transportator contractat de ei.Cum trebuie incadrate cele 2 operatiuni, de achizitie si livrare din punctul de vedere al TVA, avand in vedere ca toate cele 3 companii sunt inregistrare in scopuri de tva doar in statul lor, dar ...
02Apr2024
Procedura si justificarea scutirii de tva pentru exporturile de bunuri din Romania catre republica Moldova
de
Liviu Sapunaru
valabil la 02 Apr 2024
Intrebare: In cazul in care firma din Romania (vindem telefoane mobile si accesorii telefoane) incheie un contract cu un marketplace din Republica Moldova, care este procedura corecta de emitere a facturilor in cazul in care beneficiarii sunt firme din tari non-UE? Marketplace-ul se ocupa de formalitatile vamale. Noi livram marfa intr-un depozit de-al lor din Romania, ei fac formalitatile vamale de export. ...
01Apr2024
Prestari servicii reparatii catre UE, NUE
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 01 Apr 2024
Intrebare: O societate executa servicii de reparatii barje, atat pentru societati care au sediul in Romania, cat si pentru societati cu sediul in UE sau non UE. Aceste societati din UE sau non UE pot fi platitoare de tva sau pot fi neplatitoare de tva. Din punctul de vedere al tva, cum ar trebui emise aceste facturi pentru fiecare caz in parte (cu tva, taxare inversa, fara tva) si ce ar trebui ...
01Apr2024
Autofactura pentru achizitii intracomunitare
de
Gabi Popescu
valabil la 01 Apr 2024
Intrebare: Avem o achizitie intracomunitara de bunuri. Am efectuat plata in 22 februarie 2024, dar nu am primit factura. Cum se face autofactura? Autofactura este un document de intrare? Cine trebuie sa plateasca TVA? Este cu taxare inversa?
01Apr2024
Achizitii servicii. Furnizor cu cod de TVA EU. Declarare in D300
de
Elena Garofil
valabil la 01 Apr 2024
Intrebare: Am o achizitie de servicii de la un furnizor din SUA. Acesta are cod EU OSS VAT. Pe factura este specificat "TAX to be paid on reverse charge basis". Trebuie inregistrat cu taxare inversa. Nu il declar in d390. In decontul 300 unde il incadrez?
01Apr2024
Depuneri si retrageri de numerar prin intermediul MFM si ATM. Disciplina financiara
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 01 Apr 2024
Intrebare: 1. La o societate cu activitate economica in extras apar urmatoarele operatiuni:a) depunere numerar MFM;b) retragere numerar ATM.Va rog sa ne spuneti, daca in cazul operatiunii de la pct. a) se poate considera si imprumut/creditare societate din partea asociatului unic? De asemenea, daca in cazul operatiunii de la pct. b) se poate considera si restituire imprumut/creditare societate din ...
01Apr2024
Aspecte contabile si fiscale in cazul unui cumparator revanzator de marfuri
de
Anca Bilas
valabil la 01 Apr 2024
Intrebare: Firma A SRL este infiintata in Romania, neplatitoare de TVA, fara cod special de TVA. Intentioneaza sa desfasoare activitate de comert cu amanuntul prin internet (magazin online/dropshipping). Mai exact, firma A SRL vinde catre persoane fizice si juridice din tara si UE, dar procesul de ambalare si expediere a produselor se face direct de catre furnizorul din Romania de la care achizitioneaza ...
01Apr2024
Achizitii intracomunitare de servicii
de
Daniela Manole
valabil la 01 Apr 2024
Intrebare: 1. Suntem o firma platitoare de TVA. Am achizitionat produse-numite standarde-din partea consiliului Europei-departamentul Medicina si Sanatate. Factura a fost emisa fara TVA. 2. De la acelasi furnizor am primit si o factura de prestari de servicii - acces la o baza de date.Cum trebuie sa procedam din punctul de vedere al TVA? Care sunt declaratiile de raportat? Factura emisa are ...
01Apr2024
Achizitie autoturism din Germania
de
Mihaela Corneanu
valabil la 01 Apr 2024
Intrebare: O microintreprindere platitoare de TVA trimestrial achizitioneaza in 23.02.2024 din Germania un automobil de la o societate platitoare de TVA, deci furnizorul are cod valid pe VIES. Automobilul a fost adus personal din Germania in Romania de catre asociatul unic, acesta fiind si unicul salariat cu norma 8 ore/zi si nu exista CMR.Pe factura emisa este mentionat faptul ca este o livrare ...
01Apr2024
Monede virtuale. Prestari servicii electronice
de
Gina Popescu
valabil la 01 Apr 2024
Intrebare: 1. O firma neplatitoare de TVA, dar cu cod special de tva, obtine venituri din marketing, postari, la cererea unor clienti, pe 2 platforme: Substack si Twitter. Pentru acele postari firma nu incaseaza bani, ci diferite monede virtuale (tokeni), pe care ii gestioneaza intr-un portofel virtual. La final de an ar trebui evaluati tokenii in functie de cursul USD? Fiind monede virtuale, nerecunoscute ...
31Mar2024
Achizitie intracomunitara de bunuri cu risc fiscal ridicat. Obligatia obtinerii codului UIT
de
Ionut Jinga
valabil la 31 Mar 2024
Intrebare: O SRL face achizitii intracomunitare de marfuri cu risc fiscal ridicat (imbracaminte) de la diversi clienti din UE. Marfurile sunt trimise de partenerii din UE prin firme de curierat (marfurile nu au greutate mare), societatea neavand de unde obtine toate informatiile care sunt necesare a fi introduse in e-Transport. Ce riscuri implica netransmiterea in e-Transport?
30Mar2024
Neplatitor. Achizitie servicii furnizate pe cale electronica. Obligatii TVA
de
Elena Garofil
valabil la 30 Mar 2024
Intrebare: Societatea X din Romania cu cod special de TVA achizitioneaza servicii electronice din SUA. In factura furnizorului are inscris EU OSS VAT EU si codul special al societatii X din Romania.Ce obligatii fiscale are societatea X din Romania pe codul special de TVA in situatia data? Ce declaratii trebuie sa depuna la organul fiscal teritorial daca este cu taxare inversa sau daca trebuie sa ...
30Mar2024
Regimul OSS 2024. Vanzari Bulgaria
de
Vera Constantin
valabil la 30 Mar 2024
Intrebare: O societate din Romania platitoare de TVA vinde produse pe 3 platforme:1. Platforma Amazon din Germania, stocul de produse ajunge in depozitul din Germania si de acolo se vinde atat catre clienti persoane fizice din Germania, cat si catre clienti din alte tari UE si non-UE. Pentru aceasta operatiune societatea este inregistata in scop de TVA in Germania unde plateste TVA aferenta vanzarilor ...
30Mar2024
Infiintare sediu stabil in Romania de catre o societate din Luxemburg
de
Anca Bilas
valabil la 30 Mar 2024
Intrebare: O societate din Luxembourg doreste deschiderea unui punct de lucru in Romania, deoarece are in proprietate un depozit in Timisoara, pe care doreste sa il inchirieze.Poate infiinta acest punct de lucru? Care sunt implicatiile fiscale? Cum se calculeaza impozitul si ce declaratii depune?
30Mar2024
Servicii intracomunitare. Beneficiar fara cod valid de TVA
de
Gina Popescu
valabil la 30 Mar 2024
Intrebare: Societatea achizitioneaza servicii de la operatorul portuar (manipulare marfa, depozitare), factura ce contine TVA. Aceste servicii vor fi facturate catre o societate din Cehia care nu furnizeza cod de TVA.Facturarea se va efectua cu aplicarea TVA? Serviciile sunt pentru marfa aflata in tranzit catre Ucraina.
30Mar2024
Achizitii intracomunitare - factura cu TVA 19%
de
Gina Popescu
valabil la 30 Mar 2024
Intrebare: O societate cumpara de pe o platforma online diverse bunuri. Facturile sunt emise de catre societati din Polonia, respectiv Olanda, insa ele sunt emise cu tva de 19%. Ei nu doresc sa ne refaca facturile cu taxare inversa.Cum procedam la inregistrarea lor in contabilitate? Care ar fi monografia contabila? La ce rand se declara in D300? Declaram in D390 aceste facturi?
30Mar2024
Livrare intracomunitara de bunuri
de
Stan Cosmina
valabil la 30 Mar 2024
Intrebare: O societate are relatii comerciale cu un partener din UK. Acesta ne furnizeaza un cod de tva pe care il are in Olanda, cod de tva verificat, platitor de tva. Livrarea produselor este indicata in Olanda la o firma terta, o firma consignatoare.Cum este tratata aceasta livrare? Export sau livrare intracomunitara.
29Mar2024
Livrare locala partener Olandez
de
Gabi Popescu
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: Suntem o societate comerciala platitoare de tva. Achizitionam niste containere pe care le revindem catre o societate olandeza cu cod valid tva, la care asiguram si transportul acestor containere, care vor fi livrate tot pe teritoriul Romaniei.Vanzarea containerelor va fi cu tva catre partenerul olandez? Inclusiv serviciul accesoriu? Este corect rationamentul?
29Mar2024
Servicii de transport. Client din UE si din afara UE. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: O societate din Romania cu activitate de transport si platitoare de tva presteaza servicii de transport marfa.1. Locul incarcarii este in Romania, face servicii de transport pentru o firma din Grecia, platitoare de tva, locul descarcarii este in Grecia. Va rog monografie contabila si cum se declara in D390, D300.2. Locul incarcarii este in Romania, locul descarcarii este in Elevetia pentru o ...
29Mar2024
Documente livrare bunuri
de
Elena Garofil
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: Care este documentul care atesta livrarea unor bunuri:* pentru livrare interna;* pentru livrare externa?Este nevoie sa fie semnat/stampilat de catre partenerul destinatar? Care este baza legala?
29Mar2024
Completarea jurnalului pentru cumparari si raportarea achizitiei prin decontul de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: Un platitor de TVA primeste factura de servicii de la un neplatitor de TVA. Factura trebuie sa apara in jurnalul de cumparari? Dar in decontul de TVA? Daca da, la ce rand? Ar fi doar randul 30 "achizitii scutite de taxa sau neimpozabile", dar din punctul meu de vedere aici se trec doar achitiile scutite (ex. servicii medicale) sau neimpozabile primite de la un platitor de TVA (ex. tichetele de ...
29Mar2024
Intermediere servicii de transport marfa. Aplicarea structurii de comisionar
de
Constanta Popa
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: Societatea a contractat servicii de transport naval de marfa pe ruta Serbia - Constanta port. Prestatorul este inregistrat in UE. Aceste servicii se vor refactura catre o societate inregistrata in Serbia. Din punctul de vedere al TVA cum ar trebui sa factureze prestatorul transportului care este inregistrat in UE catre societatea noastra? Cum declaram in D300? Cum ar trebui sa refacturam ...
29Mar2024
ONG Republica Moldova. Achizitie lucrari de arta din Romania cu livrare in Belgia
de
Vera Constantin
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: O ONG inregistrata in Republica Moldova cumpara lucrari de arta de la artisti din Romania si le expune pentru vanzare intr-o galerie din Belgia. Lucrarile de arta raman pe teritoriul UE, se face transfer direct Romania Belgia. In acest caz, ce documente trebuie sa aiba ONG pentru a justifica achizitia si ce documente trebuie sa intocmeasca pentru livrare (cumparatorii pot fi persoane fizice ...
29Mar2024
RO e-Transport lohn
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: O societate din Romania platitoare de TVA si impozit pe profit cu profil in marochinarie presteaza servicii pentru companii din UE, constand in prelucrarea materiilor prime primite de la acesti clienti, in produse finite sau in semifabricate, pentru care se percepe numai manopera (fostul lohn). Bunurile primite din UE (materia prima) si prelucrate in Romania se returneaza clientilor UE, fiind ...
29Mar2024
Prestari servicii pe cale electronica persoane fizice din UE si SUA
de
Gina Popescu
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: O SRL neplatitoare de TVA cu cod special de TVA intracomunitar factureaza servicii catre persoane fizice din America si Uniunea Europeana. Serviciul prestat: clientul achizitioneaza un abonament cu acces la vizualizarea tranzactionarilor de catre administrator la bursa din America.1. Cum se va emite factura din punctul de vedere al TVA catre persoanele fizice din America?2. Cum se va emite ...
29Mar2024
Factura de la o persoana fizica cu CNP
de
Gina Popescu
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: Am primit o factura emisa de o persoana fizica care inchirieaza camere in regim hotelier. Aceasta persoana nu a competat pe factura un CUI (CIF,) ci si-a trecut CNP-ul. De factura este atasat si un bon fiscal, iar la CIF este trecut tot CNP-ul.Pot fi emise facturi de persoane fizice pe CNP sau este necesar sa obtina de la ANAF un CIF?
29Mar2024
Transfer marfuri in depozit din Spania
de
Gina Popescu
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: Societatea decide sa scoata un cod de TVA in Spania (s-a depasit plafonul pentru livrarile catre pers fizice, nu a dorit OSS) si trimite marfa acolo pentru livrari in tara respectiva. Nu vor fi angajati acolo, insa s-a contractat o firma locala care va depozita, manipula si livra produsele noastre in Spania si la final de luna ne factureaza serviciile prestate pentru noi. Ce documente se ...
29Mar2024
Declarare RO e-Transport achizitii si livrari intracomunitare
de
Gina Popescu
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: Societatea face achizitii si livrari intracomunitare cu firma de curierat.Trebuie declarate prin e-Transport acele livrari/achizitii?
Un produs marca