Consultanta specializata pentru CONTABILI 
82 intrebari si raspunsuri despre tva trimestrial din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 2
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de tva trimestrial. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre tva trimestrial, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 31 - 60 din 82 intrebari si raspunsuri
26Ian2024
Achizitie intracomunitara licenta antivirus
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 26 Ian 2024
Intrebare: In cazul achizitiei unui program antivirus valabil 1 an, cu posibilitate de reinoire, de la o societate din UE platitoare si ea de TVA, ce obligatii are o societate a noastra, platitoare de TVA trimestrial?
18Ian2024
Reactivare cod TVA - Declaratia 394
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 18 Ian 2024
Intrebare: O firma care a avut codul de TVA suspendat, este reinregistrata ca platitor de TVA trimestrial (i se reactiveaza codul de platitor de TVA) in data de 15.11.2023. Ca atare, firma va depune si D394 aferenta trimestrului 4 2023 pana la data de 25.01.2024. Cum va proceda in acest caz cu declararea facturilor si bonurilor fiscale pe care este inscris codul sau de TVA aferente trimestrului 4 2023? Va ...
17Ian2024
Trecere de la TVA trimestru la TVA lunar
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 17 Ian 2024
Intrebare: O societate care presteaza servicii IT in UE, fara activitate in anul 2022, a solicitat in luna iulie 2023 inregistrarea din oficiu ca platitor TVA, o cifra de afaceri de 300.000 lei pana la finele anului. In acest scop a depus D700 cu perioada fiscala trimestrul calendaristic. In luna septembrie a avut CA de 332.000 lei.Trebuia modificata perioada fiscala la luna, prin depunerea D700 in luna ...
17Ian2024
Vanzare bun imobil din stat membru. Regim fiscal TVA si impozit pe venit microintreprindere
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Ian 2024
Intrebare: O firma cu sediul in Romania, cu administrator si asociat unic-italian (dar care nu locuieste in Italia), firma platitoare de tva trimestrial si de impozit pe veniturile microintreprinderilor, a achizitionat o cladire (un apartament) de la o persoana fizica in Italia in 2013. In ianuarie vinde cladirea unei persoane fizice italiene care o plateste prin credit bancar imobiliar. Firma romaneasca ...
15Ian2024
TVA. Plafon cifra de afaceri
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 15 Ian 2024
Intrebare: In legatura cu calcularea cifrei de afaceri de 100.000 euro pentru declararea si plata TVA trimestrial, creditarea asociatului, care a fost donata societatii (trecuta pe contul 758.02) intra in cifra de afaceri a societatii?
14Ian2024
Cifra de afaceri micro pana la data de 31.12.2023. Perioada fiscala pentru TVA
de
Dana Hristu
valabil la 14 Ian 2024
Intrebare: Cum se calculeaza cifra de afaceri pentru trecere societate de la impozit micro la impozit pe profit? Mai exact, in saga cand inchid luna decembrie 2023 am cifra de afaceri estimata mai mare decat cifra de afaceri realizata. Dar la trecerea de la plata TVA trimestrial la TVA lunar? Tot Saga calculeza cifra de afaceri 479.158 lei (sub 100.000 de euro) si cifra de afaceri TVA estimata 565.300 ...
14Ian2024
Regim TVA pentru achizitie intracomunitara rame de ochelari de vedere
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Ian 2024
Intrebare: O societate platitoare de tva trimestrial achizitioneaza rame de ochelari de vedere (marfuri scutite) in vederea revanzarii in luna decembrie 2023. Trebuie sa schimbe vectorul fiscal si sa devina platitor de tva lunar in loc de platitor de tva trimestrial? Aceste facturi de marfa scutita de tva se declara in declaratia 390? La ce rand vor aparea in declaratia 300?
12Ian2024
Cifra de afaceri sub 100.000 euro. Modificare perioada fiscala TVA
de
Constanta Popa
valabil la 12 Ian 2024
Intrebare: Conform Codului fiscal art. 322 alin. (1) perioada fiscala este luna calendaristica. Prin exceptie de la prevederile alin. (1), perioada fiscala este trimestrul calendaristic pentru persoana impozabila care in cursul anului precedent a avut o cifra de afaceri sub plafonul de 100.000 euro si nu a avut achizitii intracomunitare. Pentru o societate comerciala inregistrata in scopuri de tva, cu ...
11Ian2024
Trecere la plata impozitului pe profit cu 2024
de
Vera Constantin
valabil la 11 Ian 2024
Intrebare: Am dori sa trecem pe platitori de profit la obtiune caci CA pe 2023 a fost de 349.622 lei. Se poate? Care este formularul si termenul de depunere? D700 si 10.01.2024? Am dori sa ramanem TVA lunar. Se poate chiar daca CA e mai mica de 100.000, dar frma a avut receptii intracomunitare de marfa si va avea cu siguranta si lunile urmatoare? Tot declaratia d700?
09Ian2024
CA pentru perioada fiscala TVA
de
Elena Garofil
valabil la 09 Ian 2024
Intrebare: O firma infiintata in august 2023, platitoare de tva lunar pentru ca a estimat o cifra de afaceri de 400.000 lei pe an, a obtinut la sfarsitul anului o cifra de afaceri efectiva de 350.000 lei.Cum se calculeaza plafonul de 100.000 euro pentru a sti daca va trece de la tva lunar la tva trimestrial incepand cu 01.01.2024? Va ramane tot la tva lunar avand in vedere ca cifra de afaceri ...
09Ian2024
Modificare perioada fiscala TVA.
de
Elena Garofil
valabil la 09 Ian 2024
Intrebare: Societate cu cifra de afaceri 600.000 lei la finalul anului 2023, din care 150.000 lei operatiuni impozabile din punctul de vedere al tva si 450.000 lei operatiuni scutite (servicii medicale), platitoare de tva trimestrial si care aplica prorata tva, este obligata sa treaca la tva lunar incepand cu 01.01.2024 sau se ia in calcul cifra de afaceri din operatiuni impozabile? Altfel, daca se doreste ...
09Ian2024
Termenul pentru modificarea perioadei fiscale de raportare TVA din luna calendaristica in trimestru
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Ian 2024
Intrebare: O societate a devenit platitoare de TVA lunar din aprilie 2022 ca urmare a efectuarii unei achizitii intracomunitare. In cursul anului 2023 nu a facut achizitii intracomunitare, iar cifra de afaceri din punct de vedere al TVA este sub 100.000 euro.Din ce data poate reveni la TVA trimestrial? Cum se completeaza formularul 700?
07Ian2024
Calcul CA pentru perioada fiscala TVA
de
Elena Garofil
valabil la 07 Ian 2024
Intrebare: Societatea intra la platitoare de TVA trimestrial cu 01.07.2023.Cum se calculeaza CA pentru intrarea la tva lunar pentru perioada ramasa de la 01.072023 la 31.12.2023 sau intra CA pentru an intreg anul 2023?
04Ian2024
Modificare perioada fiscala TVA
de
Elena Garofil
valabil la 04 Ian 2024
Intrebare: Cm se calculeaza CA pentru o SRL platitoare de tva la incasare, trimestrial, in vederea trecerii la plata TVA lunar? Precizez ca CA totala pe an (total facturi emise) depaseste la 31 decembrie 2023 100.000 euro, dar in deconturile de tva trimestriale sumele din total an 2023 nu depasesc plafonul (au fost incasate mult mai putine facturi decat cele emise).In aceasta situatie trebuie sa declar ...
30Dec2023
Calcul schimbare perioada fiscala TVA
de
Mihaela Corneanu
valabil la 30 Dec 2023
Intrebare: O firma platitoare de tva trimestrial incepand cu 01.09.2023 a inregistrat in decontul tva anul 2023 urmatoarele sume- in d300 trim. III 60.717 lei (doar luna septembrie pentru ca atunci a devenit platitoare de tva, in iulie a depasit plafonul, iar pana in 10 august am depus d700, iar din 01.09.2023 a devenit platitoare de tva) si in d300 trim. IV 182.176 lei (rd. 19 din decont).Care este ...
07Dec2023
Tratament contabil si fiscal reduceri ulterioare primite
de
Anca Bilas
valabil la 07 Dec 2023
Intrebare: O societate primeste o factura de discount in decembrie 2022, ulterior marfii de pesticide care a fost primita in ianuarie 2022 si achitat integral.Care este tratamentul contabil si fiscal care este monografia contabila? Cum apare in decontul de taxa pe valoarea adaugata d300? Societatea este platitoate de tva trimestrial. Care este cadrul legal? Are tva de plata pentru aceasta factura de ...
21Nov2023
Achizitie intracomunitara facturata eronat
de
Anca Ivanov
valabil la 21 Nov 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA si impozit pe profit a achizitionat un incarcator de telefon de pe Emag Marketplace, pentru care a primit o factura emisa de catre o societate cu cod de TVA valid de Franta, cu TVA 20%.Cum se inregistreaza in contabilitate aceasta factura, avand in vedere ca are TVA din Franta? Se poate considera o achizitie intracomunitara daca pe AWB-ul care a insotit ...
20Nov2023
Anulare cod de TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 20 Nov 2023
Intrebare: Societatea este platitoare de tva trimestrial. S-a primit decizie privind anularea din oficiu a inregistrarii in scopuri de tva incepand cu 01.11.2023 potrivit art. 316 alin. 11 lit. e din Codul fiscal, intrucat nu au fost inregistrate operatiuni in deconturile a ultimelor doua trimestre consecutive. In luna octombrie am primit invoice-uri pentru achizitii servicii intracomunitare si ar trebui ...
20Nov2023
Regim fiscal TVA servicii suport IT beneficiar din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Nov 2023
Intrebare: O firma platitoare de TVA trimestrial, cu domeniul de activitate prestari servicii IT, trebuie sa intocmeasca factura pentru un client din SUA.Aceasta factura se intocmeste cu TVA sau fara TVA?
13Nov2023
Aspecte fiscale achizitie intracomunitara de aparatura medicala
de
Anca Bilas
valabil la 13 Nov 2023
Intrebare: O societate cu cod CAEN 8690, conform caruia nu este obligata la inregistrarea in scopuri de TVA, dar care depune decont trimestrial de TVA, deoarece a optat pentru inregistrarea in scopuri de TVA ca urmare a faptului ca desfasoara si activitati de estetica medicala a primit in luna aprilie 2023 o factura din Germania, de achizitie bunuri. Bunul achizitionat nu are nicio legatura cu activitatea ...
25Oct2023
TVA solicitata la rambursare
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 25 Oct 2023
Intrebare: Societatea a solicitat la 30.06.2023 pe decontul de tva 300 rambursarea sumei de 45.773 ron, din care in urma controlului, ANAF a respins suma de 12.712 ron, pe motivul ca societatea nu a prezentat CMR semnat de beneficiar (am avut livrari intracomunitare), astfel justificand livrarea intracomunitara facturata fara tva. Astfel a fost intocmit raportul de inspectie fiscala cu suma de 33.061 ron ...
28Sep2023
Vanzari prin platforma Amazon Germania
de
Vera Constantin
valabil la 28 Sep 2023
Intrebare: Societatea intentioneaza sa se inscrie in platforma AMAZON GERMANIA pentru vanzari online, dar ne cere cod de TVA de GERMANIA sau din ghiseul unic de TVA (OSS) si nu avem deoarece nu am facut nici o vanzare online.Ce este de facut, sa luam cod de TVA de GERMANIA sau sa ne inscriem la cerere in OSS pentru a testa piata online?
22Sep2023
Obligatii si drepturi fiscale TVA pentru PFA cu cod TVA anulat din oficiu, dar reinregistrat ulterior
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Sep 2023
Intrebare: Unei PFA platitoare de TVA trimestrial i s-a anulat codul de platitor de TVA incepand cu trimestrul 2 2020. Ca atare, in perioada Aprilie 2020-prezent, PFA a emis si incasat facturile catre clienti fara TVA colectat. Acum PFA doreste sa se reinregistreze ca si platitoare de TVA prin depunerea D700 online, datorita faptului ca va depasi plafonul de 300000 lei cifra de afaceri. Va rog sa ...
21Sep2023
Aspecte fiscale achizitii intracomunitare neimpozabile
de
Anca Bilas
valabil la 21 Sep 2023
Intrebare: Cum trebuie declarata o achizitie intracomunitara de bunuri sub plafonul de 10.000 euro de catre o firma platitoare de tva trimestrial? Concret, desi aceasta achizitie se situeaza sub plafonul de 10.000 euro, va fi obligata sa treaca la raportarea si plata lunara a tva?
21Sep2023
Inregistrare factura de achizitie intracomunitara de bunuri emisa eronat
de
Mihaela Corneanu
valabil la 21 Sep 2023
Intrebare: S-a achizitionat un produs cu valoare mica, de pe platforma EMAG. Plata s-a facut in lei, cu cardul de firma. Produsul a fost livrat de curier - nu se cunoaste de unde a fost livrata marfa. Factura este emisa de un furnizor din Bulgaria, are un cod fiscal cu prefixul BG, valid in sistemul VIES, dar contine si TVA 20%.Cum se considera operatiunea din punctul de vedere al TVA?
13Sep2023
Schimbarea perioadei fiscale la TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 13 Sep 2023
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA trimestrial achizitioneaza in luna iunie porumb de la un furnizor din Portugalia care nu a furnizat un cod de TVA valid (pe FF nu este mentionat VAT number). De asemenea, societatea vinde mai departe marfa in Bulgaria, fara sa ajunga in Romania.1. In acest caz, consideram aceasta intrare ca fiind o achizitie intracomunitara de bunuri? Societatea ...
28Aug2023
Comert cu calculatoare si imprimante. Shopify
de
Vera Constantin
valabil la 28 Aug 2023
Intrebare: O SRL infintata in iunie 2023 este platitoare de impozit pe profit si TVA trimestrial. Intentioneaza sa desfasoare comert cu amanuntul (calculatoare,imprimante). Marfa este cumparata atat din tara, cat si din afara (UE, non-UE) si vanduta pe site-ul propriu (o platforma integrata in Sopify). La incasarea banilor Sopify incaseaza un comision de 1,9% din valoarea facturii emise catre ...
10Aug2023
Factura eronata pentru AIC
de
Anca Ivanov
valabil la 10 Aug 2023
Intrebare: In luna mai 2023, societatea a achizitionat marfa de la o firma cu cod fiscal de Slovacia, dar factura este in lei, cu tva 19%. La livrare se specifica "livrare prin FAN Courier", deci marfa a fost livrata din Romania, prin FAN Courier. Pe factura s-a livrat marfa si in decontul de TVA, suma apare la rd. 5 "Achizitii intracomunitare de bunuri pentru care cumparatorul este obligat la plata TVA ...
04Aug2023
Depasire plafon OSS
de
Olguta Crevelescu
valabil la 04 Aug 2023
Intrebare: O S.A. cu tva trimestrial la incasare vinde si livreaza din depozitul propriu din tara produse cosmetice achizitionate de la o societate din Romania catre persoane juridice in tara, UE si non-E. In luna iunie 2023 depaseste plafonul de 10.000 euro pentru vanzari catre persoane fizice din afara tarii. Pana la ce data trebuie sa se inregistreze in OSS si sa depuna prima declaratia 398?
17Iul2023
Note contabile ajustare TVA la depasirea plafonului de TVA
de
Anca Bilas
valabil la 17 Iul 2023
Intrebare: O SC are in balanta astfel: 371 debit = 103.000 si 378.credit- = 27180. Din data de 01.07.2023 devine platitoare de tva trimestrial. Dupa inventar imi da astfel: marfa 19% 90.000 si marfa 9% 13.000 (inclusiv TVA).Care sunt notele contabile pe care trebuie sa le fac?
Un produs marca