Consultanta specializata pentru CONTABILI 
849 intrebari si raspunsuri despre baza de impozitare din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de baza de impozitare. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre baza de impozitare, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 849 intrebari si raspunsuri
03Ian2024
Metode estimare baza de impozitare
de
Anca Bilas
valabil la 03 Ian 2024
Intrebare: In conditiile constatarii unei fapte de evaziune fiscala, intrebarea care se pune este: stimarea cheltuielilor in temeiul art. 14 din Legea nr. 241/2005 cum se realizeaza in ipoteza in care nu exista documente justificative ce privesc activitatea similara pentru tranzactiile ce fac obiectul fraudei fiscale?
25Mai2023
Vanzare actiuni detinute la o societate din Ungaria
de
Anca Bilas
valabil la 25 Mai 2023
Intrebare: O persoana fizica residenta in Romania vinde actiuniile detinute la o firma din Ungaria in anul 2022.Care sunt implicatiile fiscale si cum se calculeaza baza de impozitare in Romania?
13Apr2024
Ajustare baza de impozitare AIC in cazul unui refuz
de
Anca Bilas
valabil la 13 Apr 2024
Intrebare: Am primit un lot de marfa de la un furnizor din UE, platitor de TVA. Cu aproximativ jumatate din lot am avut probleme de calitate, din cauza unor ambalaje necorespunzatoare. Am facut sesizarea furnizorului, am returnat jumatatea din lotul cu probleme, furnizorului, pentru analize. Furnizorul sustine faptul ca, doar o parte din marfa returnata de noi, are probleme de calitate din vina sa, restul ...
21Feb2024
Baza de impozitare TVA pentru servicii prestate. Taxe si autorizare refacturate sau decontate
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Feb 2024
Intrebare: In urma unei actiuni deschisa in instanta de catre societatea X impotriva unei Unitati Administrativ Teritoriale, instanta a decis prin hotarare judecatoreasca ramasa definitiva, ca Unitatea Administrativ Teritoriala este obligata sa suporte contravaloarea tuturor cheltuielilor ocazionate de proiectarea si executia lucrarilor de deviere a unei conducte de transport gaze naturale efectuate de ...
17Feb2024
Baza de impozitare venit microintreprindere. Alte rezerve
de
Gina Popescu
valabil la 17 Feb 2024
Intrebare: Va rugam sa ne precizati conform prevederiilor Codului fiscal baza de calcul a impozitului pe veniturile microintreprinderilor la sfarsitul exercitiului financiar. Ne adresam cu aceasta intrebare, deoarece avem nelamuriri cu includerea in baza de calcul a impozitului pe veniturile microintreprinderilor a soldului contului 1068 "Alte rezerve". Va rugam sa ne precizati in ce conditii/situatii se ...
01Oct2023
Baza de impozitare impozit pe venitul microintreprinderilor in cazul despagubirilor
de
Anca Bilas
valabil la 01 Oct 2023
Intrebare: O societate comerciala incaseaza despagubiri de la o alta societate comerciala pentru nerespectarea obligatiilor stabilite intr-un contract incheiat intre acestea doua. Despagubirile sunt incasate prin banca, in urma unei sentinte judecatoresti definitive. Veniturile incasate ca despagubiri sunt supuse impozitului pe venit microintreprinderi? Societatea este platitoare de impozit pe venitul ...
04Iul2023
Import de bunuri. Servicii care nu se includ in baza de impozitare a TVA in vama
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Iul 2023
Intrebare: In luna februarie am achizitionat din China (DVI) panouri fotovoltaice. Ulterior am primit o factura de la un alt furnizor pe care scrie "inspectie". Este un serviciu pentru acele fotovoltaice in valoare de 178 USD, factura care a fost platita.Cum inregistrez aceasta factura corect si unde o declar in d300? In afara de d300 mai am si alte obligatii declarative?
22Mai2024
Furnizori neachitati in cazul calculului impozitului pe venit
de
Anca Bilas
valabil la 22 Mai 2024
Intrebare: Va rog sa ma ajutati/indrumati referitor la calculul bazei de impozitare a unei II care a optat pentru impozitare in sistem real. Baza de impozitare sunt venituri - cheltuieli + cheltuieli nedeductibile - venituri impozabile.Va rog sa imi spuneti daca din cheltuieli se scad furnizorii neachitati (avand in vedere ca nu are contabilitate in partida simpla).
17Feb2024
Ajustare TVA. Faliment client
de
Gina Popescu
valabil la 17 Feb 2024
Intrebare: Societatea A este creditoarea unei societati B care se afla in faliment. Societatea A are creante de recuperat de la societatea B din anii 2014, 2015, 2016, 2017, 2018 si 2019. Cu exceptia anului 2017, cand s-a aplicat sistemul normal de TVA, in ceilalti ani, societatea A a aplicat sistemul TVA la incasare. Societatea A a fost inregistrata ca platitoare de impozit pe profit in perioada 2014-2017. ...
28Ian2024
Stabilire plafon 500.000 euro pentru microintreprindere
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 28 Ian 2024
Intrebare: O microintrepindere vinde apartamentul pe care il detine in luna noiembrie 2023, vanzare evidentiata in contul 7583. Aceasta vanzare nu are legatura cu activitatea curenta a firmei, activitatea curenta fiind cultivarea cerealelor.Suma din 7583 intra in baza de impozitare la calculul privind plafonul de 500.000 euro pentru incadrarea ca microintreprindere?
21Nov2023
Aspecte fiscale Bolt
de
Anca Bilas
valabil la 21 Nov 2023
Intrebare: O societate este neplatitoare de TVA. Conform raportului lunar de pe platforma Bolt are urmatoarele date :- Bonusuri acordate de Bolt pentru soferi, in suma de 2.000 lei, - Bacsisul (chiar daca nu este reglementat legal) in suma de 500 lei, - Taxa de anulare in suma de 100 lei- Reduceri acordate clientilor, suportate de Bolt, in suma de 800 lei.Pentru toate aceste sume trebuie sa ...
20Oct2023
Impozit microintreprinderi
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 20 Oct 2023
Intrebare: IFN, persoana juridica romana autorizata de catre Banca Nationala a Romaniei, platitoare de impozit pe profit pana in martie 2023, obtine venituri din credite acordate si din leasing financiar.Incepand cu martie 2023 a optat pentru impozit pe veniturile microintreprinderilor.1. In opinia dumneavoastra, societatea indeplinea criteriile privind domeniul de activitate, pentru a trece la ...
04Oct2023
Declarare incorecta facturi de penalitati
de
Anca Bilas
valabil la 04 Oct 2023
Intrebare: O societate emite factura reprezentand penalitati contractuale de intarziere, factura ce nu intra in baza de impozitare privind TVA. In acelasi timp, societatea primeste la randul ei factura de penalitati contractuale de la un partener pe care o inregistreaza si o declara pe achizitii scutite in decont la randul 30. Pe ce rand se declara in 300, atat intrarea, cat si vanzarea de penalitati si ...
26Aug2023
Determinare impozit pe salarii in constructii
de
Bajan Camelia
valabil la 26 Aug 2023
Intrebare: Cum se calculeaza baza de impozitare si respectiv impozitul pe veniturile din salarii obtinute de un salariat al unei societati care are activitate de constructii, avand un salariu brut de 15.000 lei, un copil minor in intretinere - inscris intr-o unitate de invatamant, tinand cont ca salariatul a optat pentru plata integrala a CAS de 25%?
24Iul2023
Cazare gratuita oferita salariatilor
de
Vera Constantin
valabil la 24 Iul 2023
Intrebare: O societate are angajati straini carora le pune la dispozitie gratuit anumite spatii de cazare (din patrimoniul societatii). Nu exista contracte de inchiriere. Punerea spatiilor de cazare la dispozitia angajatilor, cu titlu gratuit, este o operatiune asimilata unei prestari de servicii de inchiriere, scutita fara drept de deducere conform prevederilor art. 292 alin. (2) lit. f) din Codul fiscal. ...
05Iul2023
Declarare in D300 taxa de aeroport
de
Anca Bilas
valabil la 05 Iul 2023
Intrebare: O societate tour-operatoare factureaza bilete de avion care sunt scutite de tva sau cu tva, cota de 19%, depinde de locul de destinatie, precum si taxa de aeroport. Aceasta taxa de aeroport nu este purtatore de tva. La cota de tva se inscrie: "neinclus in baza de impozitare". In jurnal de vanzari imi apar aceste sume pe rubrica de neimpozabile.Unde trec aceste sume neimpozabile in decontul de ...
12Mai2023
Tratament fiscal garantie sistem SGR
de
Anca Bilas
valabil la 12 Mai 2023
Intrebare: Ce implicatii contabile si fiscale genereaza sistemul SGR care intra in vigoare in noiembrie 2023 la nivelul unui retailer? Garantia va intra in costul marfii la achizitie si in cifra de afaceri la vanzare? Intra ea in baza de impozitare a TVA? Cum se va evidentia garantia de 0,5 ron pe documentele fiscale (factura de achizitie marfa, bon fiscal la vanzare)? Ce document se va intocmi la ...
05Mai2023
Refacturare taxe
de
Tatiana Harabor
valabil la 05 Mai 2023
Intrebare: Societatea noastra a incheiat un contract cu o firma platitoare de tva pentru reinnoirea unor marci la OSIM. Firma plasteste catre OSIM taxele, apoi le refactureaza catre noi (facturate fara tva) si, valoarea serviciilor prestate de dumnealor (facturare cu tva). Facturarea fara tva a taxelor este corecta? Dupa pararea mea se incadreaza la "(4) Orice cheltuieli cu impozitele si taxele datorate ...
12Apr2023
Scoatere din evidenta creanta
de
Anca Bilas
valabil la 12 Apr 2023
Intrebare: O societate A este platitoare de TVA. Are de recuperat de la o societate B o creanta neincasata. Societatea B a intrat in procedura de insolventa in anul 2011. In anul 2018 s-a pronuntat Hotararea ramasa definitiva si irevocabila de inchidere a procedurii prevazuta de legea insolventei. Ajustarea TVA conform art. 287 alin. d din Codul fiscal este permisa in termen de 5 ani de la data de 1 ...
17Feb2023
Servicii turistice in anul 2022 platite in anul 2023. Tratament fiscal
de
Rodica Mantescu
valabil la 17 Feb 2023
Intrebare: O societate acorda contravaloarea serviciilor turistice si/sau de tratament, inclusiv transportul, peperioada concediului, pentru angajatii proprii.Pentru serviciile turistice aferente anului 2022 si decontate in luna ianuarie/februarie 2023 (din diverse motive), intra sub incidenta prevederilor art. 76 pct. 4(1)? Daca contravaloarea serviciilor turistice depaseste 33% din salariul de baza, ...
06Feb2023
Baza de impozitare reglementata pentru sistemul de impunere pe veniturile microintreprinderii
de
Diana Popescu
valabil la 06 Feb 2023
Intrebare: In cursul anului 2022 s-au inregistrat venituri din vanzarea investitiilor financiare si cheltuieli privind investitiile financiare cedate. La calculul plafonului de 1 milion de euro de la microintreprinderi intra contul 7641 Venitul din imobilizari financiare cedate?
29Ian2023
Baza de impozitare negativa. Impozitul pe veniturile microintreprinderii
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 29 Ian 2023
Intrebare: Firma in trimestul IV nu mai are activitate (nu a facturat vanzari), insa are doar discounturi acordate in urma vanzarilor din perioada anterioara datei de 01.10.2022, fapt pentru care programul ne genereaza vanzari negative si calculul impozitului micro, trimestrul IV negative. La generarea D100 apare de plata din cauza sponsorizarilor care nu exista, dar programul il genereaza.Eventual sa ...
24Mai2024
Regim fiscal TVA servicii formalitati vamale import. Prestator din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Mai 2024
Intrebare: Avem o factura de prestari servicii (formalitati import) de la un furnizor din Elvetia. Pe factura este facuta mentiunea: No Swiss VAT-art.8 FVAT.Cum trebuie inregistrata aceasta factura si ce obligatii declarative avem?
24Mai2024
Inregistrare garantie SGR
de
Gina Popescu
valabil la 24 Mai 2024
Intrebare: Conform noilor reglementari privind sistemul returo (SGR), societatea noastra inregistreaza la achizitionarea bauturilor in contul 461 garantia aferenta acestora. Aceasta garantie nu este purtatoare de TVA. La vanzarea acestor bauturi se incaseaza odata cu acestea si valoarea garantiei, inregistrand-o in acelasi cont 461.Nefiind purtatoare de tva, tva colectata este 0. In acest caz este vorba ...
23Mai2024
Achizitii intracomunitare bunuri si servicii
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 23 Mai 2024
Intrebare: Va rog sa ne spuneti ce obligatii declarative are o firma inregistrata in scopuri de TVA in Romania pentru:- achizitiile intracomunitare de servicii facturate de Google (servicii de promovare Google adwords) cu cod fiscal de Irlanda (taxare inversa);- achizitii intracomunitare de bunuri (echipamente de contructii noi si sh) din Cehia.
23Mai2024
Penalitati facturate catre Booking
de
Anca Bilas
valabil la 23 Mai 2024
Intrebare: O societate lucreaza cu Booking din Olanda si pentru un client care a anulat rezervarea, Booking a despagubit societatea noastra, asadar trebuie sa i facem factura catre BOOKING.Cum facem factura pentru despagubire? Cu tva sau fara tva? Se cuprinde in d390? Din Grecia societatea nostra achizitioneaza de la o firma cu cod invalid de tva marfa. Cum inregisram marfa din punct de vedere contabil ...
22Mai2024
Regim fiscal TVA si impozit pe profit pentru vanzare stocuri sub pretul de achizitie si mijloace fixe neamortizate
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Mai 2024
Intrebare: Se decide dizolvarea si lichidarea voluntara a unei SRL si avem urmatoarele situatii:1. Se vand produse finite de pe stoc (greu vandabile ca urmare a Razboiului Rusia-Ucraina, care ne-a afectat piata de livrare din Rusia) la pret mai mic decat pretul de productie pentru a asigura intrarea de lichiditati. Din punct de vedere fiscal, acest lucru are implicatii in ceea ce priveste o posibila ...
22Mai2024
Aspecte fiscale gratuitati in cadrul actiunilor de protocol si sponsorizare
de
Anca Bilas
valabil la 22 Mai 2024
Intrebare: Se acorda un cadou din produsele finite proprii ca protocol. Cum se calculaza depasirea de 100 de lei (peste care se ajusteaza TVA): la pret de productie sau la pret de vanzare? In cazul sponsorizarii se calculeaza cu pret de vanzare, dar scaderea de gestiune s face la pret de productie, atsfel valoarea inregistrata se va face la pret de productie. Cum se inregistreaza diferenta valorica ...
22Mai2024
Scoatere din evidenta creante clienti persoane fizice
de
Anca Bilas
valabil la 22 Mai 2024
Intrebare: O firma platitoare de impozit pe profit din 2023 inainte era micro; detine o multime de clienti rau platnici care sunt persoane fizice ce au inchiriat echipamente, nu au achitat integral. Pentru majoritatea avem procese castigate in instanta; s-au demarat si actele de executare silita de catre executori, dar in general dupa 2-3 popriri, debitorii isi schimba locul de munca sau nu mai ...
21Mai2024
Achizitie marfuri din SUA care sunt transferate direct in Turcia
de
Stan Cosmina
valabil la 21 Mai 2024
Intrebare: O societate din Romania (compania A) achizitioneaza o marfa in vederea revanzarii (mijloc fix sau stocuri) de la un partener intercompany din SUA (compania B) si o vinde catre un client din Turcia (compania C). Marfa este livrata de catre B direct din SUA catre compania C in Turcia, deci marfa nu ajunge niciodata fizic in posesia companiei din Romania (A). Compania A factureaza marfa catre ...
Un produs marca