Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1305 intrebari si raspunsuri despre omfp 1802 din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de omfp 1802. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre omfp 1802, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 1305 intrebari si raspunsuri
29Apr2024
Inregistrare contabilitate programe informatice
de
Gina Popescu
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: Tinand cont de pct. 148 si 176 din OMFP 1802/2014 actualizat, va rugam sa ne precizati daca la achizitionarea unui PC si a Licentei Microsoft Windows 11 valoarea licentei se inregistreaza in costul de achizitie al PC-ului sau separat, in contul contabil 205. Mentionez ca in opinia IT-stilor face parte din hardul calculatorului. Precizam ca licenta Microsoft Windows 11 a fost achizitionata pe ...
09Apr2024
Reevaluare garantie de buna executie
de
Daniela Manole
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: 1. O societate in calitate de locator incheie un contract de inchiriere cu un locatar in care chiria si garantia sunt negociate in euro (valoarea din contract este in euro), iar restituirea garantiei in euro se va face la cursul BNR valabil la data restituirii. Operatiunile descrise mai sus pot fi asimilate unor tranzactii valutare? Conform OMFP 1802/2014 acestea ar trebui reevaluate lunar?2. ...
03Apr2024
Aplicare taxare inversa in cazul unei achizitii de laptopuri
de
Anca Bilas
valabil la 03 Apr 2024
Intrebare: O firma SRL platitoare de TVA si impozit de profit primeste o factura fiscala de la un furnizor care contine 2 pozitii:1. Laptop ThinkPad = 3 buc x 7741,88 = 23.225,64 + 4.412,87 TVA2. Reducere comerciala, Discount = 3 x -2.855,02 = -8565,06 -1.627,36 TVATotal = 14.660,58 + 2.785.51 TVA = 17.446,09Noi consideram ca factura nu este intocmita corect, ca prima pozitie ar trebui facturata ...
14Feb2024
Credit obtinut de la societatea mama. Reclasificare conform IFRS 9
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 14 Feb 2024
Intrebare: Am rugamintea sa imi prezentati la nivel general si conceptual in ce constau ajustarile daca retratam OMFP 1802 la IFRS 9, din perspectiva datoriilor financiare si a dobanzii aferente. Mentionez ca societatea SRL a contractat un imprumut intercompany in vederea unei investitii in deschiderea unei fabrici.
03Feb2024
Contract de inchiriere cu stimulent
de
Olguta Crevelescu
valabil la 03 Feb 2024
Intrebare: In cadrul unui contract de inchiriere spatiu birouri intre doua societati este prevazut un stimulent din partea proprietarului catre chirias, sub forma unor luni gratuite. In acelasi contract este prevazuta o durata de inchiriere de 10 ani. De asemenea, ca o exceptie de la aceasta prevedere referitoare la durata, mai exista o clauza care mentioneaza posibilitatea chiriasului de a avea un ...
26Ian2024
Testul de depreciere a activelor
de
Stan Cosmina
valabil la 26 Ian 2024
Intrebare: In ce context este obligatoriu testul de depreciere (impairment test) a activelor? La raporatea pe OMFP 1802 exista obligativitate?
21Nov2023
Auditare situatii financiare anuale
de
Elena Garofil
valabil la 21 Nov 2023
Intrebare: O societate inregistreaza urmatorii indicatori financiari:Anul 2021:- CA neta = 31.000.000 lei- Total active = 18.695.000 lei- Salariati = 19Anul 2022:- CA neta = 40.450.000 lei- Total active = 17.235.000 lei- Salariati = 17La 31.10.2023 conform balantei de verificare:- CA neta = 36.000.000 lei lei- Total active = 18.000.000 lei- Salariati = 20Se supun auditului ...
13Aug2023
Criterii intocmire situatii financiare anuale consolidate
de
Vera Constantin
valabil la 13 Aug 2023
Intrebare: In situatia unui grup de firme, in care exista o societate mama care detine 100% parti sociale in alte 4 filiale, iar aceasta societate mama are un asociat unic, persoana fizica, exista obligativitatea intocmirii bilantului consolidat, avand in vedere ca nu sunt indeplinite criteriile din OMFP 1802/2014 sectiunea 1.3 pct. 10 (nu am depasit indicatorii mentionati)?
28Iun2023
Corectie erori nesemnificative 2021
de
Anca Bilas
valabil la 28 Iun 2023
Intrebare: Beneficiem de reducere de impozit pe profit de 2%, deoarece capitalul propriu este pozitiv in anul 2021, reducere care nu a fost inregistrata la 31.12.2021. Conform OMFP 1802/2014 pct. 2.5.2: In situatia unor erori contabile care sunt semnificative potrivit pragului politicilor contabile aplicate de societate, acestea se pot corecta la data constatarii lor prin contul 1174. In situatia unor erori ...
06Mai2023
Recunoastere venituri
de
Adela Oncescu
valabil la 06 Mai 2023
Intrebare: In ce conditii auditorul pentru situatiile financiare este indreptatit sa impuna nerecunoasterea veniturilor, respectiv a cheltuielilor aferente pentru o livrare DAP la sfarsit de decembrie 2022, din Romania in Mexic sau Turcia, in conditiile in care CMR-ul semnat la destinatie este datat ianuarie 2023, adica partenerul receptioneaza marfa in 2023? Mai exact, care ar fi baza legala sau procedura ...
11Apr2023
Reclasificare teren la stocuri. Impozitare rezerve din reevaluare
de
Irina Dumitrescu
valabil la 11 Apr 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit detine un teren in valoare de 200 mil.Au avut loc urmatoarele modificari ale valorii terenului:1. Anul 2008 - reevaluare teren, crestere valoare, nota 211 = 105 cu 18 mil2. Anul 2011 - reevaluare teren, diminuare valoare, nota 211 = 105 cu -7 mil3. Anul 2014 - reevaluare teren, diminuare valoare, nota 211 = 105 cu -6 milLa 01.01.2022 ...
16Mar2023
Subventii pentru investitii. Modificarea destinatiei activului
de
Constanta Popa
valabil la 16 Mar 2023
Intrebare: In cati ani trebuie recunoscuta ca venit subventia guvernamentala folosita la constructia unei cladiri (Hotel, finalizat si pus in functiune in 2008) in conditiile in care dupa finalizarea cladirii si a monitorizarii de catre autoritatile competente, in anul 2020, entitatea si-a schimbat obiectul de activitate din servicii hoteliere in servicii de inchiriere imobile? Modificarea obiectului de ...
02Mai2024
Stand primit gratuit
de
Gabi Popescu
valabil la 02 Mai 2024
Intrebare: Cum inregistrez in contabilitate un stand de expunere marfa primit de la furnizor (cu tot cu produsele de prezentare aferente) cu o factura in care apare ca pozitie cu valoarea standului si alta pozitie ca reducere de pret cu aceeasi valoare, rezultand o factura cu valoare zero?
02Mai2024
Livrare intracomunitara. Emiterea facturii la o data anterioara datei livrarii
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 02 Mai 2024
Intrebare: Emitere DDT (aviz); se scad produsele finite din sistem in ultima zi din luna: 31.03.2024. Transportatorul vine sa ridice marfa in luna urmatoare => data CMR 04.04.2024 Eu la ce data ar trebui sa emit factura? Pot sa o emit in martie, desi transportatorul ridica marfa in aprilie si produsele finite sunt inregistrate in sistem ca si vandute in martie (adica sunt scazute din gestiune)? In cazul ...
02Mai2024
Evidentiere creanta neincasata
de
Mihaela Corneanu
valabil la 02 Mai 2024
Intrebare: O societate vinde partile sociale detinute intr-o alta societate romana. Detinerea este de 50%. Termenul de detinere 8 luni. Castigul din vanzarea partilor sociale este de 50.000 lei. Vanzarea s-a facut in ianuarie 2024. Nicio suma nu a fost incasata din cei 50.000 lei si dupa cum se prevede, cei 50.000 lei nu vor fi platiti. Impozitarea este 16% din profitul impozabil, care este 49.000 lei. ...
02Mai2024
Compensare 409 si 419
de
Gina Popescu
valabil la 02 Mai 2024
Intrebare: O societate dintr-un grup de firme, care are sume in contul 419, si 409 de la una dintre societati, poate compensa valorile dintre conturile 409 si 419, fara a se emite facturi (vanzari/cumparari)?
01Mai2024
Cesiune parti intre persoane fizice. Obligatii declarative si de plata
de
Elena Garofil
valabil la 01 Mai 2024
Intrebare: O societate are 2 asociati persoane fizice (A si B) care au constituit un capital social in valoare de 10.000 lei, adica 1.000 parti sociale in valoare nominala de 10 lei/actiune, fiecare detine 50% in suma de 5.000 lei. Societatea inregistreaza un rezultat reportat in forma de profit nerepartizat in suma de 10.000 lei. In urma hotararii AGA se decide repartizarea catre majorarea capitalului ...
01Mai2024
Vouchere cu scop multiplu
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 01 Mai 2024
Intrebare: O clinica medicala ce presteaza atat servicii medicale, cat si servicii de infrumusetare acorda clientilor sai vouchere cu valoarea x cu termen de valabilitate intre 3 si 6 luni.Care sunt inregistrarile contabile pentru acordarea voucherelor, deoarece avem servicii atat cosmetice, cat si medicale (fara TVA), dar cu preponderenta vor fi cele cosmetice? Pentru simplificare, conducerea este de ...
01Mai2024
Ajustari pentru pierdere de valoare in cazul clientilor incerti
de
Anca Bilas
valabil la 01 Mai 2024
Intrebare: Societatea detine creante clienti neincasate aferente unor facturi emise inainte de 01.01.2024 pentru care se implinesc cele 270 de zile de la scadenta in trimestrul 1 2024. Putem face provizion deductibil de 50% la 31.03.2024 avand in vedere prevederile legislative in vigoare?
01Mai2024
Inregistrare cheltuieli cu deplasarea personalului firmei partenere
de
Gina Popescu
valabil la 01 Mai 2024
Intrebare: Suntem o SRL din productia alimentara care face parte dintr-un grup de firme, avand firma mama in Germania. S-a mutat din Germania in Romania o linie de productie pentru un produs nou si au venit angajati ai firmei mama pentru a scolariza/invata angajatii din Romania. Cheltuielile cu cazarea si masa acestor persoane le-a suportat firma din Romania si le-am inregistrat pe contul 625 (cheltuieli ...
30Apr2024
Discount primit la momentul emiterii facturii. Regim contabil
de
Diana Popescu
valabil la 30 Apr 2024
Intrebare: Avem un contract de prestari servicii medicale (analize) cu un laborator in care este mentionat un discount la serviciile facturate in procent de 2%. Discountul se acorda odata cu factura.In ce cont inregistrez discountul primit odata cu factura, respectiv in contul 609 sau 628?
30Apr2024
Termen evidentiere dobanda imprumuturi entitati afiliate
de
Vera Constantin
valabil la 30 Apr 2024
Intrebare: O societatea din Romania a acordat un imprumut pe termen scurt unei societati afiliate din UE (societatea mama). Imprumutul este purtator de dobanda 6M+marja. Conform contract incheiat exista 2 perioade de dobanda: 01.01 - 30.06.2024 si 01.07 - 31.12.2024. Plata dobanzii se efectueaza in baza facturilor emise, la cele 2 termene: 30.06.2024, respectiv 31.12.2024. Cand trebuie inregistrate ...
30Apr2024
Cesiune parti sociale de la o persoana fizica nerezidenta
de
Gina Popescu
valabil la 30 Apr 2024
Intrebare: O societate A urmeaza sa achizitioneze integral partile sociale detinute de un nerezident, cetatean britanic, la societatea B. Care sunt obligatiile atat pentru societatea care achizitioneaza, cat si pentru cetateanul nerezident in materie de declaratii si impozite?
29Apr2024
Achizitie brand
de
Anca Bilas
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: O societate intentioneaza sa achizitioneze brandul unui ziar cu traditie de peste 100 ani, apoi sa produca si distribuie ziarul in cauza tiparit si online.Contractul de vanzare-cumparare trebuie legalizat la notar? Factura se va face cu TVA? Pe ce durata se recomanda sa fie amortizata aceasta imobilizare necorporala?
29Apr2024
Achizitionarea de servicii turistice prin platforma
de
Anca Bilas
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: O agentie de turism s-a inscris pe o platforma din Marea Britanie unde turistii se inscriu si achizitioneaza servicii turistice pe teritoriul Romaniei. La sfarstit de luna platforma din Marea Britanie te informeaza ca s-au inscris clienti pentru suma de 3.000 euro, comisionul lor este de 500 euro si trebuie sa iti vireze tie 2.500 euro. Din punctul de vedere al tva agentia de turism aplica ...
29Apr2024
Tratament fiscal si contabil acordare concesiune teren
de
Anca Bilas
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: Ma puteti ajuta cu o monografie contabila in ceea ce priveste inregistrarea acordarii unei concesiuni catre o terta parte pentru terenurile inregistrate in cadrul societatii noastre? In acelasi timp, ce implicatii de natura fiscala intervin pe aceasta speta?
28Apr2024
Microintreprindere si impozit pe profit. Repartizare profit
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 28 Apr 2024
Intrebare: In anul 2023 o entitate nu mai indeplineste conditiile pentru microintreprindere incepand cu 01.07.2023. Pentru primele 2 trimestre, ca platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor, firma inregistreaza un profit de 130.000 lei, iar pentru trim. III si IV, cand firma devine platitoare de impozit pe profit, firma inregistreza o pierdere contabila de 25.000 lei, pierderea fiscala fiind ...
28Apr2024
Calcul IMCA
de
Stan Cosmina
valabil la 28 Apr 2024
Intrebare: O societate comerciala primeste de la furnizori in baza contractelor incheiate reduceri comerciale pe care le reflecta in contabilitate in contul 609. La randul ei acorda reduceri comercilae clientilor, tot in baza contractelor incheiate, reduceri comerciale reflectate in contul 709. Societatea este platitoare de impozit minim pe cifra de afaceri incepand cu anul 2024 (IMCA).La calculul IMCA ...
27Apr2024
Diverse situatii clienti neincasati. Scoatere din evidenta
de
Constanta Popa
valabil la 27 Apr 2024
Intrebare: La final de an firma are client neincasati - chiriasi, urmatoarele tipuri:Clienti A = cu sume mici intre 200-500 lei pentru care conducerea nu doreste sa inceapa procedura de recuperare prin executor si prefera sa ii treaca pe cheltuiala nedeductibila.Care ar fi documentele necesare? In baza carui temei legal pot fi aceste creante trecute pe cheltuiala si ce impact fiscal au? Clienti B ...
27Apr2024
Achizitie licenta e-Factura
de
Anca Bilas
valabil la 27 Apr 2024
Intrebare: Societatea noastra a achizitionat o solutie informatica privitoare la e-Factura.In contract se specifica urmatoarele:- onorariu fix pentru procesul de implementare XXX euro;- o licenta anuala de XXX euroContractul este valabil pentru o perioada de 2 ani.Va rugam sa ne precizati modalitatea de inregistrare in contabilitate.
Un produs marca