Consultanta specializata pentru CONTABILI 
262 intrebari si raspunsuri despre provizioane din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 5
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de provizioane. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre provizioane, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 121 - 150 din 262 intrebari si raspunsuri
07Feb2024
Diminuarea capitalului social existent. Implicatii asupra rezervei legale deja constituite
de
Stan Cosmina
valabil la 07 Feb 2024
Intrebare: In contabilitatea unei societati a fost constituita rezerva legala conform capitalului social existent la momentul respectiv Ulterior societatea reduce capitalul social.Care este procedura (fiscal si contabil) referitor la contul 1061 care ramane mult mai mare decat cei 20% din capitalul social?
06Feb2024
Transfer de afacere
de
Gina Popescu
valabil la 06 Feb 2024
Intrebare: Suntem o societatea cu doua domenii de activitate: instalare panouri fotovoltaice si ferma agricola. Avand in vedere conditiile economice privind agricultura s-a decis transferarea activitatii agricole catre o alta firma (transfer de afacere). Mentionam ca activele aferente activitatii agricole ce vor fi transferate au o valoare contabila de 1.000.000 euro. Valoarea tranzactiei a fost stabilita ...
05Feb2024
Client in insolventa. Ajustari pentru depreciere
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 05 Feb 2024
Intrebare: Avem un client intrat in insolventa in data de 13.10.2022. De asemenea am primit si notificarea privind inscrierea la masa credala. Creanta in suma totala de 14.910,70 lei (factura 1/26.07.2022 = 10.640,98 si factura 2/26.07.2022 = 4.269,72 lei). Pentru constituirea ajustarii pentru depreciere (provizion) este deductibil in limita a 30%? Care este monografia contabila?6814.= 491 4.473,30 lei ...
05Feb2024
Plus la inventar gestiune global-valorica
de
Gina Popescu
valabil la 05 Feb 2024
Intrebare: Clientul este o taraba in bazar la care se tine gestiunea global valoric. La 28 decembrie face un inventar a carei valoare este 9.415 lei. Din raportul de gestiune, la aceasta data, valorea stocului este 5.515 lei. In trecut am pus plusul de valoare pe 7588. (Banuiala, sincer, este ca nu aduce facturi la contabilitate, ceea ce si ANAF poate banui, cu efactura ar trebui sa nu se mai intample). ...
05Feb2024
Renuntare la imprumutul acordat societatii
de
Gina Popescu
valabil la 05 Feb 2024
Intrebare: Daca o societate doreste sa transforme in venit imprumuturile acordate de asociat, cu ce valoare se impoziteaza acest venit?
05Feb2024
Contabilizarea scoaterii din evidenta a creantelor neadmise in planul de reorganizare
de
Liviu Sapunaru
valabil la 05 Feb 2024
Intrebare: Avem un client intrat in insolventa in anul 2012. Am constituit provizion in limita de 30% pentru conditiile art. 26 alin. 1 lit. c pentru anul 2014: 6814.1 = 4911 7.591,96 lei - deductibil 30% si: 6814.2 = 4912 17.714,58 lei - nedeductibil 70%. In luna 09.2018, in urma unei cereri, am primit sentinta civila nr. 1.234/190.09.2017 cu mentiunea ramanerii definitive, pronuntata de tribunalul Iasi, ...
03Feb2024
Organizare activitate de asistenta si protectie sociala-camin de batrani
de
Gina Popescu
valabil la 03 Feb 2024
Intrebare: Care sunt conditiile ce ar trebui indeplinite pentru functionarea unei SRL - codul CAEN 8790 "Alte activitati de asistenta sociala" (centru de ingrijire batrani)? Societatea a obtinut certificat de acreditare de la Ministerul Muncii si Justitiei, sa acorde servicii sociale pe perioada nedeterminata.1. Veniturile obtinute din cotizatiile apartinatorilor in ce cont de venituri se evidentiaza? ...
30Ian2024
Client in faliment. Deductibilitate cheltuieli
de
Mihaela Corneanu
valabil la 30 Ian 2024
Intrebare: In anul 2019 am avut un client in insolventa. Nu am inregistrat provizion.In anul 2023 am primit notificare privind deschiderea procedurii generale a falimentului. Va rog sa ma ajutati cu ce monografii contabile ar trebui sa intocmesc la finalul anului 2023, daca trebuie sa ajustez TVA si sa fac provizion si ce regim fiscal au cheltuielile inregistrate.
28Ian2024
Stabilire plafon 500.000 euro pentru microintreprindere
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 28 Ian 2024
Intrebare: O microintrepindere vinde apartamentul pe care il detine in luna noiembrie 2023, vanzare evidentiata in contul 7583. Aceasta vanzare nu are legatura cu activitatea curenta a firmei, activitatea curenta fiind cultivarea cerealelor.Suma din 7583 intra in baza de impozitare la calculul privind plafonul de 500.000 euro pentru incadrarea ca microintreprindere?
27Ian2024
Restituire subventie necuvenita. Monografie contabila
de
Mihaela Corneanu
valabil la 27 Ian 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit inregistrata in scopuri de tva, a primit decizie de recuperare a unui ajutor de stat acordat pentru capital de lucru entitatilor din domeniul agroalimentar. Din ajutorul de stat s-au achizitionat fertilizanti. Pe masura ce s-au dat in consum acesti fertilizanti am reluat la venituri ajutourul de stat acordat. 1. Avand in vedere ca mai am pe stoc ...
26Ian2024
Ajustarile pentru depasirea creantelor provenite de la persoane fizice
de
Stan Cosmina
valabil la 26 Ian 2024
Intrebare: Potrivit ultimelor reglementari legislative, ajustarile pentru deprecierea creantelor, inregistrate potrivit reglementarilor contabile aplicabile, reprezentand sume datorate de clientii interni si externi pentru produse, semifabricate, materiale, marfuri vandute, lucrari executate si servicii prestate vor fi deductibile in limita unui procent de 30% din valoarea acestor ajustari daca creantele ...
21Ian2024
Declarare rezerva legala in D101
de
Elena Garofil
valabil la 21 Ian 2024
Intrebare: O cooperativa agricola gradul 2 infiintata in luna iulie 2023 in baza Legii 566/2004 are activitate principala codul CAEN 0161 "Activitati auxiliare pentru productia vegetala". Este inregistrata in vectorul fiscal ca platitoare de impozit pe profit si cu depunerea declaratiilor trimestriale pentru plati anticipate. Are capital social 10.000 lei depus de membrii cooperatori fondatori.Am ...
21Ian2024
Contract de leasing IFRS 16
de
Gina Popescu
valabil la 21 Ian 2024
Intrebare: O societate comerciala aplica reglementari contabile pentru prima data conform IFRS. Societatea are incheiate contracte de chirie in calitate de chirias pentru sediu societatii, respectiv pentru depozitele unde detine stocul de marfa.Conform IFRS acest tip de contracte se incadreaza pe regula generala ca nu exista diferenta inrtre leasing financiar si leasing operational pe IFRS, iar modul de ...
15Ian2024
Depasire plafon micro in anul 2023
de
Dana Hristu
valabil la 15 Ian 2024
Intrebare: La 31.12.2023 am urmatoarele venituri:Restautante 2.047.879Cazare 174.173Chirii 598.700Vanzare marfa 150.982Alte ct. 758 81.672Salariatii existenti nu detin capital social la alte societati comerciale platitoare de impozit pe venit. Ce fel de platitor devine incepand cu 01.01.2024 si la ce data trebuie schimbat vectorul fiscal?
14Ian2024
Cifra de afaceri micro pana la data de 31.12.2023. Perioada fiscala pentru TVA
de
Dana Hristu
valabil la 14 Ian 2024
Intrebare: Cum se calculeaza cifra de afaceri pentru trecere societate de la impozit micro la impozit pe profit? Mai exact, in saga cand inchid luna decembrie 2023 am cifra de afaceri estimata mai mare decat cifra de afaceri realizata. Dar la trecerea de la plata TVA trimestrial la TVA lunar? Tot Saga calculeza cifra de afaceri 479.158 lei (sub 100.000 de euro) si cifra de afaceri TVA estimata 565.300 ...
11Ian2024
Sold client neincasat din 2015
de
Vera Constantin
valabil la 11 Ian 2024
Intrebare: Va rugam sa ne ajutati cu lamuriri in legatura cu un rest dintr-o factura care a ramas neincasat din 2015. Societatea a vandut un mijloc fix catre un partener care a comunicat ca nu va mai achita diferenta ramasa din factura dupa efectuarea unor plati partiale, deoarece utilajul a avut nevoie de reparatii pentru a functiona in parametri optimi. Care sunt reglementarile in vigoare care ...
10Ian2024
Stabilire plafon 500.000 euro intreprinderi legate
de
Mihaela Corneanu
valabil la 10 Ian 2024
Intrebare: O persoana este asociata cu peste 25% din partile sociale/firma in 3 firme diferite, alaturi de alti asociati PF (2 firme activeaza in acelasi domeniu, iar a treia in alt domeniu, care nu are nicio legatura cu celelalte doua). Sotia asociatului are o PFA, de asemenea cu alta activitate (diferita de cea a sotului). Ce luam in calculul plafonului de 500.000 euro? Se iau in calcul si veniturile ...
25Dec2023
Cheltuieli cu reparatiile in perioada de garantie. Tratament contabil si fiscal
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 25 Dec 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit si TVA produce si monteaza ferestre si usi din PVC la persoane fizice si juridice. In perioada de garantie de 2 ani se remediaza anumite defecte: se inlocuieste un maner defect la fereastra, se reface un geam termopan cu defecte etc. Va rugam sa ne comunicati cum ar trebui tratate aceste revizii din punctul de vedere al impozitului pe profit si al ...
20Dec2023
Scoatere din evidenta debit ca urmare a nerecuperarii prejudiciului
de
Dana Hristu
valabil la 20 Dec 2023
Intrebare: Societatea are inregistrata in evidenta extracontabila un debit de 4.100 lei provenind dintr-un furt cu autori identificati. Acestia au fost dati in judecata si in urma procesului in anul 2012 dosarul a fost inaintat executorului judecatoresc prin care debitorii au fost somati, s-au facut adrese la ITM, CAS, banci, dar nu au fost identificate surse de venit, acestia nefiind angajati sau titulari ...
19Dec2023
OUG 115/2023
de
PortalContabilitate.ro
19 Dec 2023
Act normativ: ORDONANTA DE URGENTA nr. 115 din 14 decembrie 2023 privind unele masuri fiscal-bugetare in domeniul cheltuielilor publice, pentru consolidare fiscala, combaterea evaziunii fiscale, pentru modificarea si completarea unor acte normative, precum si pentru prorogarea unor termeneEMITENT: GuvernulPUBLICAT IN: Monitorul Oficial nr. 1139 din 15 decembrie 2023Data intrarii in ...
16Dec2023
Calcul impozit micro pentru trimestrul IV 2023
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 16 Dec 2023
Intrebare: Pentru microintreprinderi, incepand cu anul 2023 vom fi obligati sa calculam impozitul pe venit aferent trim. 4 2023 ca: (suma intre venituri octombrie + 2 x nov. 2023) x 1% (avand salariati) si sa declaram d100 pana la 20.12.2023 aferent trim. 4 2023 anticipat, urmand ca regularizarea sa o facem printr-o rectificativa D100 depusa pana la 25.01.2024? Daca da, va rog sa imi spuneti care este art. ...
12Dec2023
Implicatii fiscale si contabile la constituirea rezervei legale
de
Mihaela Corneanu
valabil la 12 Dec 2023
Intrebare: Avem o societate platitoare de impozit pe profit. La data de 31.12.2019 are profitul contabil de 7.903.425 lei si a constituit o rezerva legala de 5% din profitul contabil, 395.171 lei. Capitalul social este de 1.000.000 lei. La calculul impozitului pe profit 2019 nu s-a dedus suma din rezerva legala constituita. Se poate actualiza la 31.12.2023 rezerva legala la suma de 20% din capitalul ...
06Dec2023
ONG. Organizare cursuri si tabere
de
Gabi Popescu
valabil la 06 Dec 2023
Intrebare: O ONG are codul caen 8891 - activitate zilnica cu copii care consta in organizarea de tabere si expeditii turistice, in derularea de programe de dezvoltare cum ar fi cursuri de limbi straine, achizitii materiale in vederea organizare evenimente de Halloween si altele. De stiut ca sumele/contributiile incasate provin de la parinti cu mentiune taxa luna X si optionale, incasare tabara, incasare ...
22Nov2023
Clienti in faliment. Microintreprindere. Schimbare regim de impozitare
de
Vera Constantin
valabil la 22 Nov 2023
Intrebare: Societatea noasta este platitoare de TVA si a fost platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor in anul 2022 si pana in 30.06.2023, iar din 01.07.2023 devine platitoare de impozit pe profit. In martie 2022, cand era platitoare de impozit pe micro, a emis o factura in suma de 90.000 lei catre un client. Acest client incepe procedura de faliment, iar in data de 10.10.2023 se primeste o ...
21Nov2023
Venituri neimpozabile la calculul impozitului
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 21 Nov 2023
Intrebare: Ce venituri sunt considerate neimpozabile din punct de vedere fiscal? De exemplu: veniturile din penalitati incasate de o persoana juridica de la o persoana fizica sunt venituri neimpozabile?
20Nov2023
Constituire garantii de buna executie
de
Elena Garofil
valabil la 20 Nov 2023
Intrebare: O societate are un contract de implementare sistem informatic in valoare de 60 mil lei. Garantia de buna executie este de 10% din valoarea contractului de 6 mil lei. A factura in 2022 servicii in valoare de 26 mil lei cu retinere garantie de buna executie de 2.6 mil lei, iar in luna noiembrie 2023 a facturat servicii in valoare de 34 mil lei cu retinere garantie de buna excutie de 3.4 mil lei. In ...
17Nov2023
Creante neincasate. Ajustari la societatea absorbanta
de
Elena Garofil
valabil la 17 Nov 2023
Intrebare: O societate comerciala a fuzionat prin absortie cu o alta societate comerciala. Societatea absorbanta a preluat de la o societate absorbita o creanta de apoximativ 6.000.000 lei de la o societate aflata in anul 2013 in reorganizare care in anul 2022 luna septembrie a intrat in procedura de faliment. Fuziunea a avut loc in anul 2022 luna februarie. Pentru aceasta creanta nici societatea absorbita ...
15Nov2023
Rezerva legala. Constituire si deductibilitate
de
Anca Ardelean
valabil la 15 Nov 2023
Intrebare: O societate comerciala are obiect de activitate principal comert cu cereale si secundar: transport rutier de marfuri, fabricarea produselor de morarit, cultivarea cerealelor, depozitari si comert in magazine nespecializate. A facut rezerva legala din capitalul social si aceasta rezerva a fost preluata in formularul 101 in fiecare an fiscal si in urma unui control de inspectie fiscala s-a stabilit ...
12Nov2023
Pierderi din creante neincasate, anulare provizion
de
Elena Garofil
valabil la 12 Nov 2023
Intrebare: O firma a cumparat un teren, dar deoarece a existat o suprapunere de cadastru aceasta l-a pierdut. Am scos din patrimoniu terenul ca si cheltuiala nedeductibila fiscal in anul 2012. In instanta a obtinut recuperarea prejudiciului de la vanzator in anul 2014 cand firma era platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor. La acel moment am recunoscut in contabilitate creanta dar am ...
08Nov2023
Creanta client in faliment
de
Gabi Popescu
valabil la 08 Nov 2023
Intrebare: Avem un client pentru care s-a dispus intrarea in faliment in februarie 2018. Nu ne-am inscris la masa credala, deoarece trecuse termenul limita de acceptare a cererii de admitere a creantelor.Creantele neachitate in suma de 14.500 ron sunt din anul 2013 si pentru ele au fost create provizioane de 14.500 ron, cheltuiala fiind considerata deductibila 100% conform Codul fiscal art. 26 alin. (1) ...
Un produs marca