Consultanta specializata pentru CONTABILI 
391 spete pentru codul CAEN 1392 - pagina 6
17Mai2021
Import materii prime si vanzare produse finite cu livrare in alt stat
de
Olguta Crevelescu
valabil la 17 Mai 2021
Intrebare: O societate A din Romania este platitoare de TVA. Cumpara, importa si plateste TVA in vama, materie prima de la o societate B din Turcia. Societatea A prelucreaza materia prima in Romania si ulterior vinde integral produsul finit impreuna cu toate resturile de materie prima ramase unei societati C din Turcia. Marfa pleaca la cererea cumparatorului C direct din Romania catre o societate D din ...
28Feb2021
Prestari servicii coaching catre persoane fizice si juridice din UE si non-UE
de
Cristina Cret
valabil la 28 Feb 2021
Intrebare: Un SRL neplatitor de TVA detine cod de TVA intracomunitar. Administratorul s-a stablit in Portugalia. De acolo acesta presteaza servicii online (coaching) in state UE si non UE la persoane fizice si persoane juridice.Cum trebuie sa emita facturile? Cu TVA sau fara TVA? Catre cine poate emite facturi fara tva si ce trebuie sa scrie pe facturi? Ce declaratii intocmeste si ce inregistrari ...
24Feb2021
Regim special de scutire pentru servicii prestate. Cod TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Feb 2021
Intrebare: O societate SRL nou infiintata neplatitoare de TVA este inregistrata, avand cod de TVA special. Societatea urmeaza sa presteze servicii (consultanta, coaching) atat pentru persoane fizice, cat persoane juridice UE si non-UE.Cum emit facturile catre persoane fizice UE si non-UE? Cu TVA sau fara TVA? Ce cod trec pe factura? CUI primit la infiintare sau CIF primit - cod TVA special? Ce date ...
22Feb2021
Aplicabilitate scutire impozit dobanzi in cazul intreprinderilor asociate
de
Simona Stanculescu
valabil la 22 Feb 2021
Intrebare: In vederea stabilirii impozitului retinut la sursa pentru dobanzile platite de catre firma nostra rezidenta catre o societate rezidenta in alt stat membru, cum se incadreaza aceasta ca si intreprindere asociata conform art. 258 lt. b) din Codul fiscal?Societatea noastra este detinuta in proportie de 99,99% de o firma X din Germania, care la randul ei este detinuta 100% de firma Y din ...
16Feb2021
Prestari servicii prelucrare materii prime in Romania. Includere de materiale. Client nerezident
de
Vera Constantin
valabil la 16 Feb 2021
Intrebare: Activitatea firmei este prelucrare (manopera) cu materialul clientului pentru o persoana juridica afiliata olandeza (asociat unic), dar din cand in cand, spre exemplu, pe langa manopera prestata se factureaza si bunul care intra in manopera. Facem fata de perna la burduf, dar burduful il facturam noi, deoarece sunt achizitionati de noi din Romania. Transportul acestor produse se efectueaza de noi ...
12Feb2021
Contract de prelucrare. Materii prime din Marea Britanie. Aspecte contabile si fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 12 Feb 2021
Intrebare: O societate de confectii are un contract de lohn cu o societate din Marea Britanie. Primeste materialele din Marea Britanie, le prelucreaza si le trimite drept produse finite. Incepand cu data de 01.01.2021, livrarile de bunuri si circulatia acestora intre UE si Regatul Unit vor face obiectul normelor in materie de TVA aplicate importurilor si exporturilor.Pana la incheirea perioadei de ...
12Feb2021
Imprumut cu dobanda de la asociat nerezident
de
Vera Constantin
valabil la 12 Feb 2021
Intrebare: Societatea romaneasca are capital integral strain (persoana juridica olandeza). Acesteia i se acorda un imprumut in mai 2020 in valoare de 150.000 euro, de catre asociat pentru achizitia unui utilaj (laser pentru taiere) cu o dobanda de 1,5 % pe an. La luna decembrie s-a inregistrat dobanda aferenta celor 8 luni si plata s-a efectuat in luna ianuarie 2021. Societatea detine certificat de ...
01Feb2021
Calcul impozit pe profit
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 01 Feb 2021
Intrebare: Cum calculez in decembrie profitul si cum repartizez rezervele regale si cele pentru profitul reinvestit?In martie 2020 avem:- venituri = 4.243.092 lei.- cheltuieli totale = 3.900.243 lei din care cheltuieli nedeductibile in suma de 3.268 lei - cont 121 = 342.488 lei- cont 691 = 19.473 lei - achizitii utilaje in suma de 243.521 lei trim I. In trimestrele II si III, valoarea ...
19Dec2020
Livrare bunuri in Italia pentru un client din Franta. Conditii pentru scutirea de TVA a livrarii intracomunitare
de
Constanta Popa
valabil la 19 Dec 2020
Intrebare: Societatea A din Romania inscrisa in scopuri de TVA in Romania, factureaza bunuri catre societate B din Franta inscrisa in scopuri de tva in Franta, dar livreaza bunurile din Romania direct in Italia. Conditia de livrare este EXW. Societatea A factureaza catre B fara tva in regim de livrare intracomunitara. Societatea B trimite societatii A pentru justificare urmatoarele documente. Declaratia lui ...
19Sep2020
Completare D394. Parteneri externi afiliati
de
Vera Constantin
valabil la 19 Sep 2020
Intrebare: In declaratia 394, incepand cu luna septembrie, trebuie bifata casuta daca s-au efectuat tranzactii cu afiliatii.Trebuie bifata casuta in cazul in care firma efectueaza tranzactii intracomunitare si nu nationale cu afiliatii, avand in vedere ca in declaratia 394 se trec tranzactiile efectuate pe teritoriul national?
04Iun2020
Note explicative atasate eronat in arhiva ZIP. Corectie situatie financiara anuala
de
Constanta Popa
valabil la 04 Iun 2020
Intrebare: 1. Cum se poate corecta un bilant la care s-au depus eronat in zip alte note contabile (ale altei firme) pentru 2019?2. La microintreprinderi se bifeaza pe prima pagina la bilant "activul net este mai mic decat 1/2 din capitalul subscris" cand capitalurile proprii sunt negative?
29Mai2020
Solicitare certificat de urgenta
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 29 Mai 2020
Intrebare: Daca o firma depaseste una din conditii, respectiv numarul de salariati peste 250, iar celeleate 2 criterii sunt in parametrii, poate beneficia de certificatul de urgenta, deoarece veniturile in luna aprilie au fost reduse cu 25% fata de primele luni din 2020?
22Mai2020
Imprumut asociat extern
de
Gabi Popescu
valabil la 22 Mai 2020
Intrebare: Firma romaneasca cu capital integral strain primeste un imprumut in suma de 200.000 euro de la asociatul persoana juridica din UE pentru relansarea economica si capitatul de lucru pentru anul 2020.1. Contractul de imprumut trebuie declarat la ANAF sau la Banca Nationala?2. Care este dobanda la valoarea de piata care se poate aplica imprumutului sau se poate si fara dobanda?3. Daca este ...
15Mai2020
Servicii traducere. Beneficiar din stat tert si beneficiar din stat membru. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Mai 2020
Intrebare: 1. O societate neplatitoare de TVA din Ramania presteaza servicii de traducere (online) pentru o societate NON UE, cu cod valid de TVA. Societatea noastra trebuie sa se inregistreze ca platitor de TVA? Mai are alte obligatii declarative?2. O societate neplatitoare de TVA din Romania presteaza servicii de traducere (online) pentru o societate din UE, cu cod valid de TVA. Societatea noastra ...
Un produs marca