Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Declaratia 390 - pagina 10
17Iun2021
Primire reducere comerciala ulterior achizitiei intracomunitare de bunuri. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Iun 2021
Intrebare: Am achizitionat marfa din Germania in luna aprilie. In luna mai primim o nota de credit in suma de 20.000 euro. Avand in vedere ca eu am vandut marfa in aprilie, in declarata 390 pentru luna mai, eu cum declar aceasta nota de credit? La achizitii sau la servicii? Daca in d390 o declar la achizitii, cand fac declaratia la intrastat, nu este problema ca suma din d390, respectiv din d300 rd. 5.1 ...
08Iun2021
Achizitii servicii publicitate de la Google. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 08 Iun 2021
Intrebare: SRL inregistrata in scopuri de TVA, perioada fiscala trimestrul are de inregistrat o factura de la firma Google Ireland, care are VAT IE 6388047V. Este o factura emisa pentru reclama online in Romania, TVA este zero. Se specifica pe factura ca sunt servicii supuse taxarii inverse, TVA contabilizat de destinatar conform art 196 al Directivei Consiliului 2006/112CE.Care sunt inregistrarile ...
07Iun2021
Achizitie intracomunitara de bunuri. Cota de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 07 Iun 2021
Intrebare: Societatea desfasoara activitati de lucrari in constructii pentru care aplica pe facturile emise TVA de 19%. Ocazional, societatea achizitioneaza din Grecia fructe in vederea vanzarii acestora in Romania (atat vanzatorul, cat si cumparatorul sunt firme inregistrate in scopuri de TVA). Care sunt inregistrarile contabile din punctul de vedere al cotei de TVA pentru achizitie (exemplu: 1000 ...
02Iun2021
Achizitii de bunuri de la o firma din Belgia fara TVA
de
Dana Hristu
valabil la 02 Iun 2021
Intrebare: Daca o societate inregistrata in scop de tva in Romania achizitioneaza bunuri de la o societate din Belgia care nu este cu tva, ce obligatii fiscale are? Trebuie intocmita declaratia 390?
27Mai2021
Achizitie intracomunitara de bunuri. Marfa sosita cu aviz de expeditie. Inregistrare contabila
de
Elena Garofil
valabil la 27 Mai 2021
Intrebare: Societatea este platitoare de tva si a primit de la un partener platitor de tva din Italia in 22.04.2021 marfa in baza unui document de transport si aviz de expeditie. Factura pentru aceasta marfa a fost primita in 26.05.2021.Cum procedez cu inregistratrea marfii in luna 04.2021, deoarece s-a vandut? Este corect sa se inregistreze in contul 408 - facturi nesosite? Se face taxare inversa ...
23Mai2021
Livrare intracomunitara lingouri aur. Raportare in sistemul VIES
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Mai 2021
Intrebare: Societatea noastra este platitoare de TVA. Revinde aur investitii - lingouri 999 catre o societate din Bulgaria platitoare de TVA. Aceste lingouri sunt scutite de TVA conform art 313 din Codul fiscal.In decontul de TVA se declara aceasta vanzare si la ce rand? In declaratia 390 se declara?
20Mai2021
Achizitie licenta antivirus de la furnizor din Olanda. Tratament fiscal
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 20 Mai 2021
Intrebare: Societatea a achizitionat de la un furnizor din Olanda o licenta antivirus pentru calculatoare pe o perioada de 12 luni. A fost transmis pe mail user si parola pentru instalare. Factura a fost emisa in lei, in conditiile in care furnizorul are cod fiscal de Olanda (NL).Care este tratamentul fiscal in ceea ce priveste D390, D300 si TVA?
16Mai2021
Achizitie autoturism din Germania. Garantie facturata restituita ulterior livrarii
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Mai 2021
Intrebare: O societate achizitioneaza un autoturism din Germania in luna ianuarie. Furnizorul ne cere codul de tva valid in vies, pe care il comunicam. Codul este valid, furnizorul emite o factura cu tva, desi am furnizat un cod valid, informandune-ne ca o sa ne returneze tva in momentul in care facem dovada inscrierii masini. In luna aprilie am primit tva de la Neamt, insa factura de stornare pentru ...
12Mai2021
Obligatii declarative pentru achizitii din Marea Britanie si pentru achizitii din Irlanda in contextul Brexit
de
Diana Popescu
valabil la 12 Mai 2021
Intrebare: Marea Britanie mai poate fi mentionata in D390 dupa retragerea din Uniunea Europeana. Aceeasi intrebare si pentru Irlanda. Care este data de la care nu mai beneficiaza de achizitiile intracomunitare cu taxare inversa?
08Mai2021
Obligatii declarative privind facturile de avans primite pentru achizitia intracomunitara de programe informatice software
de
Diana Popescu
valabil la 08 Mai 2021
Intrebare: Societatea noastra achizitioneaza un soft de gestiune de la o firma din Italia si primeste facturi de avans 20% in martie 2021; 30% in aprilie 2021, iar pentru diferenta de 50% va primi factura in iulie 2021 conform contractului. Facturile de avans primite in lunile martie 2021 si aprilie 2021 se declara in D390 martie 2021 si respectiv aprilie 2021 ca fiind achizitie de bunuri sau de ...
07Mai2021
Achizitie piese de schimb din Olanda
de
Anca Ivanov
valabil la 07 Mai 2021
Intrebare: Societatea noastra achizitioneaza cauciucuri speciale pentru utilajele din patrimoniu, acestea sunt second hand in valoare de 3.500 euro. Sunt achizitionate din Olanda. Cum inregistrez factura? Cu taxare inversa? Declaratia 390 se intocmeste normal? In decont 300?
26Apr2021
Recuperare contravaloare matrita
de
Olguta Crevelescu
valabil la 26 Apr 2021
Intrebare: Cum se declara in D390 o refacturare a unei stante (matrite) catre o societate din Germania (platitoare de TVA)? Stanta s-a produs special pentru firma din Germania, pentru un anumit tip de carton pe care noi il cumparam din Romania si il vindem mai departe in Germania. Conventia a fost ca firma din Germania sa preia cheltuiala cu stanta. Refacturarea reprezinta un serviciu sau o achizitie?
23Apr2021
Sume incasate in plus restituite de catre o societate din UE
de
Elena Garofil
valabil la 23 Apr 2021
Intrebare: O persoana juridica romana platitoare de TVA a achizitionat in trecut servicii Google, respectiv Google ads pentru care primea facturi, dar pe sume mai mici decat cele achitate. La inchiderea contului a ramas o suma achitata si nefacturata de Google care restituie suma. Aceasta incasare se declara in D390, D300.Este considerat un venit pentru societate, firma fiind platitoare pe venitul ...
24Apr2021
Raportare achizitii intracomunitare de bunuri. Corelatii intre D300 si D390
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Apr 2021
Intrebare: Daca un furnizor cu cod fiscal de Polonia ne trimite marfa din Germania, in declaratia D300 la ce rand(uri) declaram aceasta achizitie? In declaratia VIES trebuie sa il declaram cu codul fiscal de pe care ne-a facturat cel de Polonia, corect?De asemenea, la corelatiile pe care ANAF le face intre D300 si D390 pe achizitiile de bunuri se tine cont de Rd 5 sau 5.1 din D300?
Un produs marca