Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Declaratia 390 - pagina 15
20Oct2020
Rectificative declaratii 390 pentru perioada 2017-2019
de
Irina Dumitrescu
valabil la 20 Oct 2020
Intrebare: Trebuie sa depunem declaratii 390 rectificative.1. Pentru anul 2017 a fost omisa in declaratie, o achizitie de la un furnizor de servicii. Declaratia rectificativa va include toti partenerii declarati initial la care se aduga partenerul nedeclarat?2. Pentru anul 2018 a fost omisa in declaratia initiala o factura de la un furnizor care a fost declarat si initial, dar cu o suma mai mica. ...
17Oct2020
Livrare intracomunitara in Bulgaria. Declarare in D390 si 300. Operare in Saga
de
Vera Constantin
valabil la 17 Oct 2020
Intrebare: Am o livrare intracomunitara catre o firma din Bulgaria. Ambii suntem inregistrati in scopuri de tva. Bunurile livrate sunt cereale. In declaratia 390 suma aferenta facturii emisa in saga la iesiri in valuta cu taxare inversa in fata, o duce la pozitia L. 1. Este corect? Trebuie trecuta la pozitia R (livrari intracomunitare de bunuri efectuate in cadrul regimului special pentru ...
11Oct2020
Regim fiscal TVA. Livrare bun sau prestare de servicii
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Oct 2020
Intrebare: Societatea noastra a fost contactata de un partener intern in vederea efectuarii unui serviciu de tipar (societatea noastra nu are tipografie, insa firma mama din UE are).Astfel, noi am preluat comanda si am transmis-o spre tipografie. Societatea mama ne factureaza aceste suplimente. La valoarea acestora noi am adaugat un mic procent de profit.Cum ar trebui sa declaram in D390 operatiunea? ...
11Oct2020
Semifabricate primite din Spania
de
Dana Hristu
valabil la 11 Oct 2020
Intrebare: Firma noastra primeste de la o firma din Spania, semifabricate. Documentele de insotire a semifabricatelor in timpul transportului din Spania in Romanaia sunt CMR-ul si avizul de insotire. In cadrul firmei, aceste semifabricate sunt prelucrate si apoi vandute ca produse unei firme din Romania. Aceste semifabricate nu sunt livrate catre noi cu factura. Ele sunt facturate de spaniol direct catre ...
03Oct2020
Achizitie bunuri prin Emag. Furnizor din stat membru. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Oct 2020
Intrebare: Societate inregistrata in scop de tva achizitioneaza de pe Emag doua carduri de memorie. I se emite factura de catre un furnizor din Spania care se regaseste pe VIES cu cod valid de tva. Factura cuprinde valoarea celor doua carduri de memorie si taxa de transport la care se aplica si tva in cota de 21%. Cum se inregistreaza in contabilitatea cumparatorului roman aceasta factura? Este ...
26Sep2020
Implicatii fiscale nedepundere declaratii recapitulative
de
Ela Dumitra
valabil la 26 Sep 2020
Intrebare: In timpul controlului ANAF, s-a constat ca exista diferente la sincronizarea cu declaratia 390 pentru achizitiile intracomunitare de bunuri, in principal cu partenerii din Italia. Din aceasta cauza, ni se cer justificari ale acestor sume, care la noi se regasesc declarate. Exista posibilitatea ca acest aspect sa ne afecteze din punct de vedere al impozitului pe profit (conform celor spune de ...
22Sep2020
Factura primita cu intarziere. D390
de
Dana Hristu
valabil la 22 Sep 2020
Intrebare: In luna ianuarie am primit o proforma de la o firma din UE, am achitat-o si am tot cerut factura finala, care a venit abia luna aceasta, dar data de pe factura este luna ianuarie. Cum procedam? O inregistram luna aceasta factura si facem rectificativa la 390 pe ianuarie?
17Sep2020
Locul prestarii serviciilor de transport marfa
de
Gabi Popescu
valabil la 17 Sep 2020
Intrebare: O casa de expeditie transporta marfa cu loc de incarcare si descarcare pe teritoriul Romaniei pentru un client din UE (Bulgaria). In aceste conditii se aplica taxarea inversa?
13Sep2020
Declaratia informativa cod 394. Persoane afiliate
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Sep 2020
Intrebare: Incepand cu luna septembrie, in Declaratia 394, trebuie mentionat daca societatea a desfasurat sau nu tranzactii cu persoane afiliate? Aceasta mentiune se refera la tranzactiile efectuate doar cu persoanele afiliate rezidente sau si cu cele nerezidente?
25Aug2020
Defecte de calitate produs. Sume solicitate pentru neindeplinirea totala sau partiala a obligatiilor contractuale. TVA
de
Dana Hristu
valabil la 25 Aug 2020
Intrebare: Societatea noastra a primit neconformitate de calitate la un produs livrat catre acesta. S-a stabilit ca acest defect de calitate este cauzat de materialul achizitionat de societatea nostra de la furnizor si folosit in fabricarea produsului, neconform calitativ. In urma constatarii cauzei care a generat neconformitate primita de la client, societatea noastra a solicitat despagubiri/daune generate ...
24Aug2020
Achizitie echipament din Germania cu instalare in Romania
de
Vera Constantin
valabil la 24 Aug 2020
Intrebare: Avem incheiat un contract de achizitie echipament, care include si instalare si punere in functiune la sediul nostru din Romania. Facturile sunt emise conform contract si sunt evidentiate pe facturi separate de bunuri si servicii. Furnizorul este o firma din Germania. Trebuie declarat in D390, defalcat pe bunuri si servicii conform facturilor sau sunt asimilate echipamentului? Avand in vedere ...
23Aug2020
Licenta standard. Declaratii
de
Vera Constantin
valabil la 23 Aug 2020
Intrebare: In luna iulie am primit o factura reprezentand licenta standard cu 10 descarcari pentru un program de Photoshop. Inteleg ca in fiecare luna va fi o factura de acest gen. Prestatorul este o firma din SUA - Shutterstock Inc. cu VAT EU826018531.Chiar adaca are VAT cu EU, este corect sa nu o declar in D390? O voi declara in acest caz in D394 si voi aplica taxare inversa? Daca in luna iulie se ...
20Aug2020
Regim declaratie recapitulativa 390 VIES in cazul unei societati declarata inactiva si reactivata ulterior
de
Ela Dumitra
valabil la 20 Aug 2020
Intrebare: O societate platitoare de TVA este declarata inactiva de catre ANAF la data de 30.06.2020, reactivarea avand loc la 04.08.2020. Are 3 facturi din UE, cu taxare inversa, pentru lunile iunie, iulie si august, toate aduse la contabilitate in cursul lunii august. Deci pentru luna iunie nu s-a depus 390. Cum procedez? Pot depune pentru iulie 390? Sau nu se depune aceasta declaratie pe perioada ...
17Aug2020
Comert cu autoturisme sh. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 17 Aug 2020
Intrebare: O societate platitoare de TVA din Romania achizitioneaza din Germania, in scopul revanzarii, de la o societate inregistrata in scopuri de TVA un autoturism in valoare de 1.600 euro, transport 600 euro cu specificatia serviciu intracomunitar, alte taxe 400 euro cu specificatia serviciu intracomunitar. In valoarea autovehicului intra si taxele si transportul. Total pret de achizitie: 2.600 euro. ...
Un produs marca