Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Declaratia 390 - pagina 12
12Mar2021
Factura avans. Partener din UE. Raportare in declaratia recapitulativa 390
de
Elena Garofil
valabil la 12 Mar 2021
Intrebare: Societate comerciala din Romania cu obiect de activitate comert, emite factura pentru avansul achitat de partenerul din UE (ex: luna februarie). Marfa urmeaza sa fie livrata in luna urmatoare (ex: luna martie).Factura de avans va fi raportata in declaratia 390 in luna februarie?
13Mar2021
Neplatitor de tva. Prestare servicii intracomunitare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 13 Mar 2021
Intrebare: O microintreprindere din Romania ABC SRL neinregistrata in scopuri de tva, dar care detine certificat de tva intracomunitar, presteaza servicii catre o firma din Germania (UPPER GmbH), platitoare de tva in Germania. Serviciile prestate sunt de recrutare online:a. Gasiti si abordati noi candidati direct pentru rolurile noastre deschise, prinLinkedIn si alte canale.b. Sursa pentru noi ...
10Mar2021
Achizitie de pe platforma EMAG. Bun livrat din depozitul din Romania
de
Elena Garofil
valabil la 10 Mar 2021
Intrebare: Un SRL comanda de pe platforma Emag o piesa de schimb. Furnizorul este din China cu sediul fiscal in Germania si cod de tva DE, iar livrarea se face dint-un depozit din Romania, factura fiind cu TVA.Unde se inregistreaza in decontul de TVA aceasta achizitie? Se declara in 390 si 394?
09Mar2021
Achizitie combustibili in Cehia. Tratament TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 09 Mar 2021
Intrebare: Am o achizitie de combustibil de la OMV Cehia pentru care am primit factura cu TVA (factura emisa pe societatea noastra din Romania pe codul nostru de TVA). Alimentarea s-a facut in Cehia de catre clientul nostru care detine o masina in leasing operational pentru care avem contract de leasing. Cum tratam aceasta factura? Este necesar sa calculam taxare inversa la valoarea integrala a facturii ...
27Feb2021
Reducere comerciala primita de la un furnizor din Germania
de
Dana Hristu
valabil la 27 Feb 2021
Intrebare: Cum se inregistreaza discount-ul primit de la furnizorul din UE atat in D300, cat si in D390?
23Feb2021
Servicii prestate catre UK
de
Anca Ivanov
valabil la 23 Feb 2021
Intrebare: Pentru o PFA platitoare de TVA trimestrial si platitoare de impozit la norma de venit care presteaza servicii de consultanta it catre o societate din UK, intocmeam pana acum declaratia 390 lunar si decontul de TVA trimestrial.Nu are alte facturi, nici clienti si nici furnizori, in afara de aceasta factura catre societatea din UK. De la 01.01.2021 nu mai transmit declaratia 390, deoarece nu ...
23Feb2021
AIC efectuata de neplatitor de TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 23 Feb 2021
Intrebare: O SC neplatitoare de tva, avand cod special de tva pentru achizitii intracomunitare cumpara un utilaj din Italia in valoare de 8.980 euro (a platit avans de 2.250 euro in decembrie 2020, an in care a depasit plafonul de achizitii de 10.000 euro). Factura emisa de furnizor in ianuarie 2021 este fara tva, cu mentiunea non impozabile IVA art. 41 D.L. 331/93. In anul 2021 pana la acesta data nu a ...
24Feb2021
Regim TVA. Servicii primite din UK
de
Bogdan Costea
valabil la 24 Feb 2021
Intrebare: O societate impozabila inregistrata in scop de tva conform art 316 din Codul fiscal a primit o factura emisa in ianuarie 2021 pentru prestari de servicii (Vodafone UCC Suport services and maintenance) care au fost prestate si primite in decembrie 2020 de la un partener persoana impozabila din Marea Britanie.Care este tratamentul fiscal din punct de vedere al TVA? Aplicam mecanismul taxarii ...
21Feb2021
Neplatitor de TVA. Achizitii intracomunitare de bunuri
de
Elena Garofil
valabil la 21 Feb 2021
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA, dar care are cod de TVA pentru achizitii intracomunitare de servicii, a facut o achizitie intracomunitara de bunuri la care a comunicat furnizorului codul de TVA intracomunitar. Factura a fost emisa fara TVA (livrare intracomunitara de bunuri). Plafonul de 10.000 euro pentru achizitii intracomunitare de bunuri nu a fost atins. Ce obligatii declarative are ...
24Feb2021
Achizitie intracomunitara. Data facturii diferita de data receptiei. Declaratii 300 si 390
de
S.M. Armaselu
valabil la 24 Feb 2021
Intrebare: In ce luna va fi declarata in declaratia 300, respectiv 390 o factura pentru o achizitie intracomunitara? Factura emisa de furnizorul din Spania are data de 28.01.2021, iar marfa ajunge la firma noastra si este receptionata in 03.02.2021? Firma din Romania este inregistrata in scopuri de TVA si depune lunar declaratiile 300 si 390. Trebuie sa existe lunar corelatie intre aceste 2 declaratii?
15Feb2021
Societate cu cod TVA pentru operatiuni intracomunitare. Declarare servicii electronice din afara Uniunii
de
Irina Dumitrescu
valabil la 15 Feb 2021
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA in Romania, dar cu cod special VIES, a achizitionat servicii de la persoane juridice din afara Uniunii care sunt inregistrate prin M1SS cu cod EU.Pentru aceste achizitii, societatea noastra din Romania in calitate de client depune 301 pe codul de identificare obtinut la infiintare si plateste TVA pe acest cod sau depune 301 si 390 si plateste TVA pe codul de ...
11Feb2021
Achizitie intracomunitara bunuri livrate de furnizor din UK. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Feb 2021
Intrebare: Un furnizor A cu cod de TVA din UK ne factureaza materie prima. Marfa este originara din UK, livrarea se face din UK catre Romania. Marfa este pusa in libera circulatie in Olanda (vama este efectuata in Olanda de catre furnizorul din UK).Cum se declara aceasta achizitie tinand cont de cele prezentate mai sus si de faptul ca vama nu s-a efectuat de catre cumparator in Romania? O consideram ...
07Feb2021
Achizitie bunuri online cu tva 19%. Furnizor din Bulgaria
de
Vera Constantin
valabil la 07 Feb 2021
Intrebare: O ONG inregistrata in scopuri de TVA in Romania face o achizitie de pe o platforma de cumparaturi online, aparent de la un furnizor din Romania. Produsele se primesc fara vreo dovada de livrare, dar factura este emisa ulterior de un furnizor din Bulgaria, care pune pe factura TVA din Bulgaria si la o verificare nu are cod valid in VIES. Presupunerea cumparatorului este ca livrarea a fost facuta ...
05Feb2021
Achizitie din Marea Britanie
de
Anca Ivanov
valabil la 05 Feb 2021
Intrebare: In luna decembrie se primeste o factura de marfa achizitie de bunuri din Marea Britanie. Marfa intra in tara in luna ianuarie cand se face vama la aceasta si se platesc tva si taxe vamale.Cum inregistram factura si cum o tratam? Se mai face declaratia 390 la luna decembrie sau nu?
Un produs marca