Consultanta specializata pentru CONTABILI 
823 intrebari si raspunsuri despre autofacturi oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 11
Se afiseaza 301 - 330 din 823 intrebari si raspunsuri
08Aug2018
Lichidare microintreprindere cu asociat unic
de
Elena Ionescu
valabil la 08 Aug 2018
Intrebare: Societatea A platitoare de TVA (TVA la incasare), microintreprindere, detine un imobil construit cu o vechime de 4 ani pentru care a dedus TVA aferent. Asociatul unic hotaraste dizolvarea cu lichidarea societatii. In urma lichidarii imobilul revine asociatului unic. Ce impozite va platii societatea in cazul acestei lichidari si ce declaratii se depun?
28Iul2018
Achizitie bunuri pe teritoriul unui stat membru. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Iul 2018
Intrebare: O societate inregistrata in Romania executa constructii de poduri in Ungaria si factureaza contravaloarea lucrarilor fara TVA. Beneficiarul lucrarilor este platitor de TVA. La finalul lucrarilor raman materiale pe santier - mai mult care tin de organizarea de santier, scanduri, cofraje etc. materiale care sunt proprietatea beneficiarului lucrarii si care le-a facturat catre societatea din Romania ...
23Iul2018
Reparatie auto regie proprie. Despagubire asigurator
de
Dana Apostolescu
valabil la 23 Iul 2018
Intrebare: Un mijloc fix, proprietatea companiei, a fost avariat. Reparatia se face in regie proprie: manopera, piese schimb. Bunul este asigurat. Societatea de asigurari ne solicita o autofactura pentru aceasta reparatie. Avem obligatia de a emite autofactura in acest caz? Nu este suficient devizul?
21Iul2018
Vanzare bunuri la un targ extern. Obligatii fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Iul 2018
Intrebare: O persoana juridica romana platitoare de TVA doreste participarea la un targ organizat intr-o tara din UE unde doreste vanzarea produselor proprii la persoane fizice si/sau juridice prezente la targ.Persoana juridica romana platitoare de TVA este obligata sa se inregistreze in scop de TVA in tara in care este organizat targul? Ce documente va trebui sa intocmesca pentru vanzarea produselor sale? ...
13Iul2018
Lichidare societate. Transfer imobil catre asociatul unic nerezident
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 13 Iul 2018
Intrebare: Un cetatean italian nerezident asociat unic in cadrul unei microintreprinderi platitoare de TVA doreste sa inchida firma. Societatea detine un apartament iar singura activitate pe care o desfasoara este aceea de inchiriere a apartamentui. Avand in vedere ca respectivul contract de inchiriere expira la sfarsitul lunii iulie 2018 asociatul doreste sa inchida firma (societatea nu are datorii in ...
13Iul2018
Bunuri achizitionate intracomunitar si distruse pe timpul transportului. Aspecte contabile si fiscale
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 13 Iul 2018
Intrebare: O societate din Romania platitoare de TVA achizitioneaza de la o firma din Italia doua gatere. TIR-ul cu care sosesc utilajele din IT, dupa ce trece granita cu Romania, la aproximativ 20 km ia foc (arde capul tractor de la TIR) iar utilajele sunt grav avariate dar avand in vedere ca transportul a fost asigurat se ajunge la asigurator. Asiguratorul intocmeste dosar de dauna. Firma din Italia a ...
30Iun2018
Vanzare in regim de consignatia. Tratament contabil si fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Iun 2018
Intrebare: Compania A, inregistrata in scop de TVA in Romania, produce piese auto si are un contract de vanzare in consignatie incheiat cu firma B din Germania. In baza acestui contract se livreaza produsele finite intr-un depozit din Germania desemnat de catre firma B. La livrare firma A intocmeste aviz si exista CMR confirmat. Bunurile insa raman in consignatie si in momentul in care clientul B consuma ...
27Iun2018
Modificarea perioadei fiscale ca urmare a efectuarii unei achizitii intracomuniatre de bunuri
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 27 Iun 2018
Intrebare: In luna martie 2018 societatea din Romania platitoare de TVA (perioada trimestriala) face o comanda de materii prime la o firma platitoare de TVA din Belgia. Societatea belgiana emite o comanda pe care beneficiarul din Romania o accepta si efectueaza plata.Transportul materiei prime se face in luna mai 2018 cu un societate de transport din Romania pentru care se primeste factura de servcii cu ...
23Iun2018
Avans de la cumparator din stat membru. Tratament fiscal si contabil
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Iun 2018
Intrebare: O societate cu raspundere limitata din Romania, in acest moment platitoare de TVA, a incasat la data de 15.11.2016 data la care nu era platitoare de TVA prin contul bancar in valuta 50000 euro, echivalentul in lei a 225790 lei cu titlul de avans de la o societate colaboratoare din Slovacia platitoare de TVA pentru care nu s-a emis factura. Factura nu s-a emis nici pana azi. Aceasta valoare de ...
23Iun2018
Bonificatie incasata. Emitere factura sau autofactura
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Iun 2018
Intrebare: Societatea cumpara de la distribuitorul autorizat din Romania si vinde servicii de mentenanta tip CISCO tot in Romania. Ne-am inscris in programul CISCO Global service (platforma on-line) si pentru ca s-a facut vanzare peste o anumita cifra am fost bonificati cu o suma in valuta pe care am si incasat-o. Pentru a accepta suma respectiva s-a completat, tot online, un formular la ei cu specificatia ...
21Iun2018
Achizitie intracomunitara de bunuri. Inregistrare contabila mijloace fixe
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Iun 2018
Intrebare: O societate comerciala cu sediul social in Romania si platitoare de TVA achizitioneaza mijloace fixe din Italia de care va avea nevoie pentru a desfasura activitatea in Romania. Firma din Italia este platitoare de TVA factura este emisa fara TVA. La rubrica TVA se mentioneaza "operazioni non imponibili art.41 DL 33193-CESSIONI INTRAUE". Factura este emisa in luna aprilie si abia in luna iunie a ...
18Iun2018
Vanzare pufuleti cu surprize. Cota de TVA aplicata
de
Daniel Crevelescu
valabil la 18 Iun 2018
Intrebare: Avem in procesul de fabricatie un produs (pufuleti cu surprize) ce necesita pentru a fi produs dar si vandut atat materii prime achizitionate cu TVA 9% (ponderea lor in total cost produs este de 20%) cat si auxiliare - jucarii si ambalaje speciale achizitionate cu TVA 19% (ponderea acestora in total cost de productie 80%). Cu ce cota de TVA trebuie sa facturam productia vanduta?
16Iun2018
Declararea achizitiilor de servicii intracomunitare. Implicatii TVA
de
Bogdan Costea
valabil la 16 Iun 2018
Intrebare: Societatea X achizitioneaza materii prime din Germania. Acestea sunt transportate de catre firma Y. De obicei, serviciul este facturat ulterior transportului. De exemplu: in luna aprilie a avut loc un transport conform datelor de pe CMR cu plecare din Germania in 14.04, sosire in fabrica din Romania in 17.04. Factura aferenta transportului este emisa in 10.05.2018. Tinand cont de faptul ca ...
20Mai2018
Emitere autofacutura. Regim TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 20 Mai 2018
Intrebare: Primim diverse rapoarte pentru diverse prestari de servicii, mai ales campanii publicitare, derulate prin intermediul platformelor online respectiv prin intermediul unor conturi asociate companiei. Facturi sunt din afara comunitatii, mai exact SUA, pentru care se aplica taxarea inversa. Acestea nu intrunesc toate elementele constitutive ale unei facturi conform codului roman tinand cont ca ...
14Mai2018
Servicii primite de la Amazon. Tratament TVA
de
Daniel Crevelescu
valabil la 14 Mai 2018
Intrebare: Pentru comisioanele platite Amazonul nu emite o factura catre societatea din Romania. Este corect sa se faca o autofactura cu sumele respective care sa aiba in spate centralizatoarele de la Amazon? Daca da, ce regim are factura si cum se inregistreaza? Daca societatea nu ar fi platitoare de TVA sumele ar fi purtatoare de TVA?
04Mai2018
Monografie contabila achizitie cafea. Regimul fiscal al accizelor
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 04 Mai 2018
Intrebare: O societate nou infiintata intentioneaza sa introduca din UE pe piata din Romania un produs (cafea de un anumit tip) pe care sa il distribuie catre societati en gross sau en detail. In 2018 cafeaua mai este un produs accizabil pentru care societatea trebuie sa se autorizeze in acest sens si sa plateasca accize? Daca da, care este monografia contabila si ce declaratii se depun in cazul in care: ...
13Apr2018
Contract de comodat auto. Implicatii fiscale
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 13 Apr 2018
Intrebare: O societate, proprietara a unui autoturism in curs de amortizare, decide sa transmita dreptul de folosinta gratuita (comodat) catre o alta firma. Ambele firme sunt platitoare de TVA si platitoare de impozit pe venit (microintreprinderi). Firma proprietara a autoturismului ajusteaza TVA in favoarea statului pentru valoarea ramasa neamortizata deoarece, incepand cu data contractului de comodat, nu ...
31Mar2018
Autofactura pentru ajustare baza de impozitare TVA aferenta achizitiei intracomunitare
de
Amelia Dumitras
valabil la 31 Mar 2018
Intrebare: Firma X din Romania, platitoare de TVA si impozit pe profit (CAEN - Fabricarea altor componente electrice) achizitioneaza materie prima de la firma Y, firma cu sediul in UE. Firma X primeste factura de achizitie intracomunitara. La receptie, o parte din marfa se constata ca nefiind conforma si firma X emite reclamatie catre firma Y. Firma X poate sa emita o factura (taxare inversa) catre firma Y ...
25Mar2018
Inregistrare factura primita cu intarziere
de
Dana Hristu
valabil la 25 Mar 2018
Intrebare: In luna martie 2018, societatea a primit o factura de achizitie marfa de la o firma din Germania. Factura are data de 13.11.2017. Pentru aceasta factura nu a fost depusa declaratia 390 in luna noiembrie 2017. Trebuie depusa declaratia 390 pentru luna noiembrie 2017 si trecuta factura la randul de regularizari in declaratia 300, la luna februarie sau se poate declara in declaratiile 300 si 390, la ...
17Mar2018
Vanzare in consignatie. Tratament fiscal si contabil
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Mar 2018
Intrebare: Daca o societate platitoare de TVA din Romania primeste marfa in custodie din Ungaria in baza unui aviz de expeditie, iar aceasta marfa va fi facturata de firma din Ungaria pe masura ce marfa va fi vanduta, cand voi declara aceasta marfa in D390 in baza avizului sau la facturare? Ce inregistrari vom face?
15Mar2018
Vanzari de masini in regimul marjei. Declaratia 394
de
Anca Ivanov
valabil la 15 Mar 2018
Intrebare: Referitor la intrebarea:Achizitionez masina second-hand de la o persoana fizica pe baza de contract de instrainare-dobandire a unui mijloc de transport. Aceasta masina o vand in regim special si aplic TVA la marja de profit. Ca registre folosesc: Jurnal cumparari in regim second-hand, Jurnal vanzari in regim second-hand si evidenta necesara stabilirii marjei? Care este monografia contabila si ...
08Mar2018
Achizitie autoturisme second-hand. Intocmire autofactura
de
Gabriela Ilicea
valabil la 08 Mar 2018
Intrebare: Societatea cumpara autoturisme second-hand din Italia pe baza de contract de vanzare-cumparare intocmit cu diverse persoane fizice in Italia. Trebuie intocmita si autofactura in tara?
12Feb2018
Marfuri facturate si nelivrate. Tratament declarativ in cazul unui furnizor din UE
de
Olguta Crevelescu
valabil la 12 Feb 2018
Intrebare: Pentru o achizitie intracomunitara de bunuri, firma primeste factura in luna decembrie 2017, dar nu si marfa care s-a pierdut pe drum. Furnizorul este anuntat de pierdere, dar acesta insista, pentru inregistarea facturii (si plata acesteia) urmand a face cercetari privind pierderea. In aceste conditii, factura furnizorului extern trebuia inregistrata in contabilitatea firmei noastre in luna ...
05Feb2018
Achizitii intracomunitare de bunuri. Reprezentant fiscal in Romania. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Feb 2018
Intrebare: O societate are sediul social in Ungaria si are drept obiect de activitate, comertul online de produse electronice si electrice. Aceasta are desemnat un reprezentant fiscal in Romania si a obtinut cod de TVA romanesc. Care sunt obligatiile declarative lunare/anuale ale acesteia in Romania, prin reprezentantul fiscal? Poate sa isi factureze marfa societatea din Ungaria cu cod TVA maghiar catre ...
31Ian2018
Masa calda pentru salariati. Tratament contabil si fiscal
de
Daniel Crevelescu
valabil la 31 Ian 2018
Intrebare: Avem o societate care presteaza exclusiv activitate de restaurant. Se doreste ca salariatii care lucreaza in restaurant sa primeasca gratuit, din partea societatii, o masa calda in timpul activitatii desfasurate. Aceasta facilitate va fi inserata in Regulamentul de Ordine Interna al societatii. Cum procedam din punct de vedere fiscal? Se datoreaza TVA pentru masa calda oferita salariatiilor? Masa ...
07Ian2018
Acordare rabaturi in diverse procente. Tratament fiscal
de
Otilia-Mihaela Roman
07 Ian 2018
Legislatia fiscala nu prevede tratamente diferite ale reducerilor comerciale acordate in functie de procentajul acestora si, mai ales, daca acestea conduc la un pret de vanzare situat sub costul de achizitie sau la un pret de vanzare zero (in cazul reducerilor acordate in procent de 100% asupra pretului de vanzare).Din punct de vedere comercial, singura reglementare in care se specifica ...
23Dec2017
Punct de lucru in Franta. Tratament contabil si fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Dec 2017
Intrebare: O societate platitoare de TVA si impozit pe profit desfasoara activitate si in Franta, printr-un punct de lucru. Pentru punctul de lucru din Franta, are atribuit un cod de platitor de TVA. Pentru activitatea din Franta se intocmesc balante lunare, se declara si plateste impozit pe profit. Cum trebuie sa fie preluate datele, pentru activitatea din Franta, in balanta societatii din Romania - se ...
30Nov2017
Returnare marfa neconforma. Monografie contabila
de
S.M. Armaselu
valabil la 30 Nov 2017
Intrebare: Am achizitionat marfa din Polonia, in luna octombrie, dar marfa a fost returnata in aceeasi zi, deoarece nu a corespuns comenzii facute. Factura de la furnizorul din Polonia a fost primita in luna octombrie, dar factura de stornare a produselor a fost primita la sfarsitul lunii noiembrie, marfa fiind returnata in luna octombrie. Care este procedura corecta pentru aceasta achizitie intracomunitara?
03Nov2017
Achizitie intracomunitara de servicii. Autofactura de corectie pentru suma neachitata
de
Constanta Popa
valabil la 03 Nov 2017
Intrebare: In anul 2013, am primit o factura de la un prestator din UE pentru implementarea unui sistem informatic. Societatea nu a dat bun de plata doar pe o parte din suma facturata astfel incat, in anul 2017, factura a ramas neplatita cu suma de 2.000 euro. Pana la aceasta data furnizorul nu a trimis o factura storno pentru suma neplatita. Cum stingem aceasta datorie? Trebuie sa emitem o autofactura de ...
29Oct2017
Organizare eveniment in scopul popularizarii firmei. Monografie contabila
de
Olguta Crevelescu
valabil la 29 Oct 2017
Intrebare: Societatea a organizat un eveniment, "Ziua portilor deschise", pentru familiile angajatilor. In cadrul evenimentului, salariatii au putut sa isi aduca copiii, prietenii, rudele etc. Cu aceasta ocazie, societatea a achizitionat diverse produse: dulciuri, sucuri, baloane pentru copii, carti de colorat etc. Care va fi tratamentul fiscal pentru aceste cumparaturi?
Un produs marca