Consultanta specializata pentru CONTABILI 
823 intrebari si raspunsuri despre autofacturi oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 10
Se afiseaza 271 - 300 din 823 intrebari si raspunsuri
20Mar2019
Export de bunuri de pe teritoriul altui stat membru UE
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 20 Mar 2019
Intrebare: O societate din Romania duce bunurile sale din Romania in Bulgaria in vederea inspectarii si livrarii lor in China. Declaratia vamala se intocmeste in Bulgaria, exportatorul fiind societatea din Romania. Cum declara societatea din Romania, din punctul de vedere al TVA (in D300), cele doua operatiuni: 1. transferul bunurilor din Romania in Bulgaria 2. vanzarea catre partenerul din China? ...
17Mar2019
Transfer bunuri pe teritoriul comunitar. Operatiuni pe teritoriul altui stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Mar 2019
Intrebare: Care este tratamentul fiscal si contabil pentru livrarea unui bun in Cehia? Noi trimitem un material furnizorului nostru din Cehia, acesta la randul lor sudeaza un alt material urmand ca subansamblul sa fie trimis clientului nostru in Germania. In vederea efectuarii acestei livrari noi avem un cod de TVA in Cehia, acest cod dorim sa il folosim pentru achizitionarea de bunuri de la furnizorul din ...
16Mar2019
Achizitie intracomunitara de bunuri. Majorare baza de impozitare TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Mar 2019
Intrebare: In urma unui studiu de piata o societate din grup ajusteaza pretul de transfer la sfarsitul anului pentru tranzactiile privind vanzarea de produse catre societatea noasta. Pentru aceasta tranzactie nu emite factura fiscala ci "nota de incarcare". Ce document trebuie sa emita societatea din grup pentru aceasta majorare de pret de achizitie? Cum se declara in D390 si D300? Tranzactia este cu ...
22Feb2019
Achizitie intracomunitara de bunuri cu livrare ulterioara. Curs valutar
de
Olguta Crevelescu
valabil la 22 Feb 2019
Intrebare: O societate comerciala platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor care are drept obiect de activitate vanzare marfa cu amanuntul. Achizitioneaza marfa din UE. Factura de achizitie este emisa in data de 28 ianuarie 2019 iar receptia are loc in data de 31 ianuarie.2019. Ce curs valutar se foloseste cand se face receptia marfii - cel de la data facturii sau cel de la data receptiei? Care ...
21Feb2019
Ajustari pentru deprecierea creantelor. Autofacturare
de
Gabi Popescu
valabil la 21 Feb 2019
Intrebare: Societatea a creat ajustari 100% privind deprecierea creantelor asupra clientilor incerti in anul 2017, din care 30% deductibile fiscal. Pana in anul 2018 nu s-a reusit incasarea a niciunei sume, iar unul dintre client a intrat in faliment. 1. Pot sa mai consider diferenta de 70% care nu era deductibila in 2017, sa fie deductibila fiscal in 2018?2. Un alt client incert a fost lichidat in ...
20Feb2019
Regularizarea avansului platit pentru o marfa. Implicatii contabile
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 20 Feb 2019
Intrebare: Cum procedam in situatia in care pe factura de marfa furnizorul a inclus storno de avans facturat si platit in luna anterioara si soft-ul de gestiune nu ne permite inregistrarea sumei stornate in factura de marfa? Putem emite autofactura? Daca da, care este procedura pentru autofacturare?
30Ian2019
Achizitie masini second-hand din Germania. Monografia contabila
de
Dana Hristu
valabil la 30 Ian 2019
Intrebare: Entitatea A are drept obiect de activitate comertul auto. Achizitioneaza masini second-hand din Germania. In luna decembrie 2018 a primit o proforma pentru o masina second-hand in valoare de 10.000 euro cu mentiunea ca masina se va achita in termen de 60 zile. Masina a fost adusa in firma cu un CMR. Cum trebuie sa inregistrez aceasta masina in stocul de marfa? Nu exista o factura pentru aceasta ...
25Ian2019
TVA aferent cheltuielilor de protocol
de
Anca Ivanov
valabil la 25 Ian 2019
Intrebare: Care este tratamentul TVA la cheltuielile de protocol pentru microintreprindere?Microintreprinderea inregistreaza cheltuieli de protocol atat pe factura cat si din stoc (bar, restaurant).
23Ian2019
Ajustare negativa suma TVA dedusa pentru modernizare
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Ian 2019
Intrebare: Se inchiriaza pentru o perioada de 5 ani un spatiu comercial intr-un mall si se efectueaza operatiuni de modernizare. Dupa o perioada de 3 ani se rezilieaza contractul, fara recuperarea investitiei. Care este tratamentul din punct de vedere TVA pentru valoarea investitiei ramase neamortizate?Pentru determinarea procentului de 20% se ia in calcul valoarea cladirii sau a spatiului efectiv ...
21Ian2019
Declarare TVA colectat aferent nontransfer
de
Simona Stanculescu
valabil la 21 Ian 2019
Intrebare: Daca s-a colectat in luna decembrie un TVA pentru matrite care au facut obiectul unui nontransfer, dar s-au depasit cele 24 de luni de la data transferului si nontransferul a devenit transfer, dar bunurile au ramas inca la furnizor acest TVA colectat in luna decembrie pe ce rand in declaratia 300 trebuie declarat - pe randul 16 de regularizari?Multumesc
20Ian2019
Achizitii servicii prestate de furnizori intracomunitari si extracomunitari
de
Marilena Radulescu
valabil la 20 Ian 2019
Intrebare: O societate primeste servicii din UE si non-UE pentru care face taxare inversa. In momentul platii, nu este disponibila factura, ci un mesaj care genereaza apoi o confirmare de primire. Factura soseste cu intarziere, luna urmatoare dar cu data emiterii din luna precendenta. Cum se inregistreaza in contabilitate si cum se raporteaza in D300/D390 cele 2 momente diferite cu documente diferite?
17Ian2019
Cheltuieli in folosul personal al asociatului. Riscuri
de
Simona Stanculescu
valabil la 17 Ian 2019
Intrebare: O societate, microintreprindere care are codul CAEN 7022 de-a lungul timpului si-a facut diverse cheltuieli cu cumparaturile personale in speta alimente pentru care am dedus TVA. La sfarsitul anului intocmesc autofactura? Trebuie intocmit si decontul lunii decembrie. Unde se inregistreaza in decont?
14Ian2019
Sponsorizari realizate de microintreprindere. Regim fiscal
de
Bogdan Costea
valabil la 14 Ian 2019
Intrebare: In calitate de microintreprindere am facut mai multe sponsorizari in bunuri achizitionate pentru comercializare. Sponsorizarile au fost facute catre entitati fara scop patrimonial care nu sunt furnizori de servicii sociale acreditati cu cel putin un serviciu social licentiat. Cand trebuie sa ajustez TVA aferent marfurilor sponsorizate?
14Ian2019
Scoatere din evidenta stoc marfa. Obligatii fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Ian 2019
Intrebare: O societate comerciala si-a suspendat activitatea in anul 2010 si a ramas la momentul suspendarii cu un stoc de marfuri, reprezentand haine, astfel: cont 371- 28047 lei, 378-11694 lei, 4428-4478 lei. Societatea era la acel moment platitoare de TVA si pentru marfa din stoc si-a dedus TVA la momentul achizitiei. In luna septembrie 2018 si-a reluat activitatea economica dupa 8 ani de inactivitate ...
14Ian2019
Monografie contabila plati in avans furnizori
de
Simona Stanculescu
valabil la 14 Ian 2019
Intrebare: Care este monografia contabila pentru platile in avans efectuate catre furnizori? Facem frecvent plati in avans furnizorilor externi (la plasarea comenzilor de obicei) fara sa primim facturi de avans. La primirea facturilor de marfa inregistram: 371 = 401 si inchidem contul de avans: 401 = 409. Care este tratamentul acestor plati in avans? Conform reglementarilor in vigoare este gresita contarea ...
16Dec2018
Achizitii intracomunitare fara factura. Declaratia 390
de
Ionut Jinga
valabil la 16 Dec 2018
Intrebare: O societate din Romania platitoare de TVA achizitioneaza de pe platforma Amazon UK diverse componente care sunt livrate direct la sediu societatii prin curierat. Pentru produsele achizionate, nu sunt primite invoice-uri emise de Amazon UK, ci doar chitante cu specificatia produsului si valoarea in GBP. Aceste achizitii se declara in D390? Se taxeaza la beneficiar prin mecanismul taxarii inverse ...
13Dec2018
Exigibilitatea TVA pentru achizitii intracomunitare. Declaratia 390
de
Olguta Crevelescu
valabil la 13 Dec 2018
Intrebare: Societatea efectueaza achizitii intracomunitare.Se primeste invoice-ul in luna octombrie de la furnizorul intracomunitar iar marfa este receptionata (livrata de furnizor catre noi) abia luna urmatoare in noiembrie. Cum trebuie interpretate cele doua situatii: primul cel in care mi se emite o factura pentru care inca nu am primit marfa in gestiune si cel de-al doilea cand mi s-a livrat marfa ...
07Nov2018
Investitii. Deducere TVA
de
Gabriela Ilicea
valabil la 07 Nov 2018
Intrebare: O societate are in derulare o investitie (constructie motel) in curs pe mai multi ani (exemplu 5 ani). Daca constructia nu este finalizata in timpul unui exercitiu fnanciar TVA se deduce sau care este regimul acestuia de TVA?
06Nov2018
Contract de comodat pentru teren agricol. Tratament fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Nov 2018
Intrebare: Suntem o societate cu codul CAEN 0111 (cultura cerealelor), inregistrata drept platitoare de TVA si care functioneaza din anul 1998. Care este tratamentul fiscal al contractului de comodat avand ca obiect atribuirea in folosinta gratuita a unei suprafete de teren agricol de la societate la o Intreprindere Individuala, platitoare de TVA, cod CAEN 011? Cum se evidentiaza in contabilitate?Multumesc
25Oct2018
Ferma agro-zootehnica. Monografie contabila
de
Gabi Popescu
valabil la 25 Oct 2018
Intrebare: O ferma agro-zootehnica are terenuri pe care cultiva furaje (lucerna, fan) si materiale pentru furaje (porumb, grau etc). Nu vinde produsele agricole obtinute de pe terenurile proprii ci le foloseste pentru hrana animalelor. Trebuie facuta autofacturare? Care este monografia acestei activitati de la achizitionarea semintelor si pana la darea in consum a furajelor?
22Oct2018
Monografie contabila sponsorizari farmacie
de
Gabi Popescu
valabil la 22 Oct 2018
Intrebare: O farmacie cu angajati platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor la 30.09.2018, inregistreaza urmatoarele venituri:- venituri din vanzarea marfurilor = 564.143,09 lei- reduceri comerciale primite = 4.553,59 leiulterior facturarii - cont 609 Total baza impozabila: 568.696,68 lei X 1% = 5.687 lei impozit venit. In cursul lunii septembrie 2018, farmacia face o sponsorizare ...
11Oct2018
Incasarile prin intermediul aparatelor PayPoint. Monografie contabila
de
Madalina Dumitru
valabil la 11 Oct 2018
Intrebare: O societate desfasoara operatiuni de tip PayPoint - incasari a facturilor de utilitati, internet, telefonie etc. Banii incasati pentru utilitati se depun la banca direct in contul proprietarului aparatului PayPoint. La 30.09.2018 am primit din partea proprietarului aparatului o autofactura pentru comision aferent tranzactiilor procesate si decontate conform prevederilor contractuale pentru suma ...
07Oct2018
Prestare servicii pentru beneficiar din stat membre. Tratament fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Oct 2018
Intrebare: Cumparam echipamente de la furnizori din tari UE pe care apoi le exportam in Rusia. Furnizorii ne livreaza marfa direct in Franta, unde le primeste un reprezentant al clientului. Conditia de livrare cu furnizorii este in general: FCA Loc stabilit. In depozitul respectiv echipamentele pot sa stea pana la 2 luni pana se pregateste un transport mai mare si apoi se livreaza clientului. In cazuri ...
02Oct2018
Achizitii intracomunitare de bunuri. Factura sosita ulterior. Declarare TVA si inregistrare contabila. Bunuri sosite ulterior facturarii
de
Constanta Popa
valabil la 02 Oct 2018
Intrebare: Societatea noastra importa piese si ne confruntam cu urmatoarea situatie.Situatia 1: In data de 01.10.2018 soseste marfa pe baza de aviz din UE. Avizul are data de 25.09.2019, iar factura soseste in data de 10.10.2018 cum este corect sa fac inregistrarea? Cu data cand soseste fizic marfa, cu data avizului sau cu data facturii avand in vedere ca exigibilitatea taxei intervine la data facturii? ...
01Oct2018
Factura Google. Calcul TVA
de
S.M. Armaselu
valabil la 01 Oct 2018
Intrebare: Primesc o factura de la Google cu urmatoarele sume:Plata anticipata pentru Google Ads = 200 eur in data de 15.08.2018Plata anticipata pentru Google Ads = 100 eur in data de 23.08.2018Google Ads = 258 eur in data 31.08.2018Credit pentru plata anticipata pentru pentru Google Ads = minus 258 eurSubtotal in Eur 300 eurTVA %0 Total in Eur 300 EurLa ce suma se calculeaza TVA (eu -firma ...
21Sep2018
Autofactura emisa pentru o achizitie intracomunitara de bunuri
de
Marilena Radulescu
valabil la 21 Sep 2018
Intrebare: O societate inregistrata in Romania emite o autofactura pana pe 15 ale lunii urmatoare importului de bunuri livrate. Furnizorul extern este inregistrat in UE si nu a transmis factura pana la momentul livrarii autofacturarii. Care sunt elementele obligatorii pentru autofactura? Este obligatoriu ca pe factura sumele sa fie inscrise in lei?
19Sep2018
Achizitie intracomunitara. Avans si factura finala. Monografia contabila
de
Dana Hristu
valabil la 19 Sep 2018
Intrebare: O societate primeste o factura de avans in valoare de 1.000 euro pentru o achizitie intracomunitara de marfuri. Cursul la data facturii de avans este 4.6 lei/euro. Cursul de la data platii este 4.65 lei/euro. Cand se livreaza marfa se primeste o factura cu stornarea avansului (-1.000 euro) si valoarea marfurilor (2.000 euro). Cursul valutar de la data facturarii este 4.7 lei/euro.Care este ...
16Sep2018
Schimb de servicii. Tratament fiscal TVA. Monografie contabila
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Sep 2018
Intrebare: O societate prestatoare de servicii de spalat si curatat incheie cu TVR un acord de parteneriat in care la obiectul acordului se prevede ca cei 2 parteneri vor participa la realizarea unui serial de televiziune.Obligatia societatii este de a asigura curatarea unor obiecte vestimentare folosite la producerea serialului. Obligatia TVR este de afisare a siglei societatii noastre la finalul fiecarui ...
14Sep2018
Achizitie intracomunitara de bunuri. Factura avans
de
Dana Hristu
valabil la 14 Sep 2018
Intrebare: In luna ianuarie am primit o factura de avans de la un furnizor intracomunitar urmand ca ulterior sa se transmita bunurile si sa aibe loc o achizitie intracomunitara. In luna februarie s-au primit produsele insotite de invoice. Cand se declara in D300 si D390 aceste facturi? In luna februarie am primit un invoice cu data de ianuarie. Cand se declara facturile in D300 si D390, trebuie depusa ...
22Aug2018
Cesiune de creanta si bun imobil. Tratament fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Aug 2018
Intrebare: O societate X a contabilizat in cont 4093 avansul pentru un imobil achizitionat in baza unui antecontract de vanzare-cumparare si a facturii emise de catre furnizor (cu taxare inversa). Imobilul nu a fost inca intabulat si nici contractul de vanzare-cumparare nu a fost finalizat, X primind de la furnizor doar procesul-verbal de predare-primire.Cheltuielile notariale cu achizitia imobilului au ...
Un produs marca