Consultanta specializata pentru CONTABILI 
823 intrebari si raspunsuri despre autofacturi oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 5
Se afiseaza 121 - 150 din 823 intrebari si raspunsuri
01Mar2022
Achizitie intracomunitara de bunuri. Autofacturare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 01 Mar 2022
Intrebare: O microintreprindere, platitoare de TVA lunar, face o achizitie intracomunitara de bunuri. Utilajul respectiv a fost platit si a sosit la sediul firmei in luna decembrie 2021 pe baza de aviz de insotire. Pentru faptul ca n-am primit factura ce trebuia emisa de vanzator pana la data de 15 ianuarie 2022 am intocmit autofactura pentru a depune deconturile 300/decembrie 2021 si 390 /decembrie 2021 la ...
28Feb2022
Microintreprindere. Sponsorizare scoala cu bunuri. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 28 Feb 2022
Intrebare: O societate este platitoare de impozit pe venitul microintreprinderii. La 31.12.2021, intocmeste cu o scoala gimnaziala contract de sponsorizare care consta in acordarea de dulciuri bauturi, sucuri etc., iar pentru livrarea acestora s-a intocmit aviz de expeditie.Se poate deduce 20% din impozitul datorat, suma reprezentand sponsorizare? Chiar daca scoala nu este inscrisa in registrul ...
28Feb2022
Regim accize energie electrica
de
Flavia Vlad
valabil la 28 Feb 2022
Intrebare: In cursul acestui an am finalizat si am pus in functiune o investitie intr-un sistem de productie locala a energiei electrice cu panouri fotovoltaice.Avem obligatia autofacturarii cantitatii de energie electrica produsa pentru consumul propriu? Potrivit normelor de aplicare, in cazul operatorilor economici care produc energie electrica pentru consum propriu, accizele devin exigibile la ...
25Feb2022
Reduceri financiare. Baza de calcul si inregistrare
de
Teleman Nicolae Ciprian
valabil la 25 Feb 2022
Intrebare: In cazul acordarii unei reduceri financiare (pentru plata in avans a facturii fata de termenul de plata negociat) trebuie emisa factura cu minus sau este suficient sa se faca plata conform celor agreate intre parti si fiecare societate va inregistra doar in contabilitate venit sau cheltuiala financiara (conturile 667, 767) in baza extraselor de cont?
14Feb2022
Lichidare stoc marfa. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Feb 2022
Intrebare: O societate are un punct de lucru - magazin de jucarii. Doreste inchiderea activitatii si dizolvarea firmei. Ce optiuni are in legatura cu marfa din stoc? Cum poate descarca stocul din gestiune? Ce implicatii fiscal are?
13Feb2022
Avans achizitii intracomunitare
de
Teleman Nicolae Ciprian
valabil la 13 Feb 2022
Intrebare: Firma X din Romania este platitoare de tva. Face AIC de bunuri pe care le plateste in avans in luna anterioara livrarii marfurilor din UE. Factura este emisa in luna livrarii marfurilor.Care este exigibilitatea TVA in cazul acestor sume de bani achitate catre persoane juridice din EU pentru care firma din Romania nu primeste factura de avans? Daca ar primi factura de avans cum s-ar declara ...
09Feb2022
Servicii autofacturate de catre beneficiar din stat membru. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Feb 2022
Intrebare: O firma din Romania este platitoare de tva. Presteaza servicii de transport marfa unei firme din Austria (casa de expeditii L.), iar casa de expeditii L. ne factureaza noua dupa fiecare transport fara TVA (autofactura). Societatea L. este inregistrata ca si platitoare de TVA in Austria.Este corect intocmita factura fara TVA daca transportul se face doar pe teritoriul Romaniei? La care ...
02Feb2022
Avans incasat fara documente justificative
de
Elena Garofil
valabil la 02 Feb 2022
Intrebare: Societatea a incasat prin banca, in contul de valuta, sume in cuantum de aproximativ 20.000 de dolari fara documente justificative. Explicatia lui a fost ca este vorba de plati in avans pentru marfa pe care urmeaza sa o expedieze. Marfa insa nu a plecat si nu a emis factura pentru aceste sume incasate in avans. Pot fi justificate aceste incasari de la clienti ca fiind in baza unui contract ...
29Ian2022
Mod de raportare prin decontul de TVA cod 300 pentru deducere
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Ian 2022
Intrebare: Societatea noastra are diverse situatii in care considera TVA nedeductibila procentual sau integral, in functie de prevederea legislativa. Ajustarea de TVA o inregistram lunar la combustibil pentru: 50%, intretinere si reparatii auto 50% si anual la depasire protocol, precum si ajustarea de TVA la minusuri de inventar. Mai exista situatii in care furnizorii din Romania nu emit factura pe ...
22Ian2022
Emitere autofactura pentru achizitie intracomunitara de bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Ian 2022
Intrebare: O microintreprindere este platitoare de TVA lunar. Incheie un contract cu o firma din Franta pentru achizitionarea unui utilaj agricol in luna iulie 2021. Plata a fost facuta in contul bancar al firmei din Franta (cod VIES valabil) conform contractului, pana in data de 12.11.2021. Utilajul este adus in curtea societatii in data de 02.12.2021 de catre o firma din Romania, reprezentanta firmei din ...
19Ian2022
Garantie de buna executie neplatita din anul 2010
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 19 Ian 2022
Intrebare: Avem un furnizor care ne-a facturat garantii de buna executie in anul 2010 cu tva. Nu a mai cerut aceste garantii pana la 31.12.2021, asa ca am intocmit autofactura cu tva pentru aceeasi valoare.Cum inregistram aceasta factura?
16Ian2022
Operatiuni complexe privind comercializarea marfurilor realizate de o societate romaneasca. Aspecte fiscale, contabile si procedurale
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 16 Ian 2022
Intrebare: O societate comerciala cu sediul social in Romania este microintreprindere si cu tva trimestrial. Are ca obiect de activitate comert cu amanuntul prin intermediul caselor de comenzi sau prin internet. Societatea achizitioneaza marfa din China. Marfa pleaca din China in urmatoarele destinatii: depozitul Amazon din SUA, depozitul Amazon din Canada si in Romania. Exista facturi de marfa separate ...
10Ian2022
Sponsorizare bunuri. Valoare contract. Document de intocmit. TVA
de
Elena Garofil
valabil la 10 Ian 2022
Intrebare: Care sunt notele contabile si tratamentul fiscal pentru sponsorizarea marfurilor in urmatoarele conditii? Firma noastra este platitoare de TVA. Achizitioneaza marfuri din tara (import, intracomunitar), deci deduce TVA. Doreste sa faca sponsorizari de marfuri la diverse asociatii pe baza unui contract. Livrarea marfurilor se face pe baza unei facturi cu TVA? Ce valoare (cu tva sau fara) trecem in ...
10Ian2022
Mentionarea capitalului social pe facturi
de
Vera Constantin
valabil la 10 Ian 2022
Intrebare: Trebuie mentionat pe facturile emise de catre societatea X SRL valoarea capitalului social? In general, pe ce tip de documente trebuie precizat capitalul social? Daca societatea emite facturi in numele clientului, capitalul social trebuie mantionat si pe acestea?
05Ian2022
Factura pentru energie electrica. Inregistrari contabile
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 05 Ian 2022
Intrebare: Societatii noastre i-a fost emisa o factura pentru energie electrica, factura comunicata societatii noastre de catre furnizor. Pretul aferent facturii nu este acceptat de catre societatea noastra (implicit datoria catre furnizor), urmand a se solutiona in instanta.1. Este obligatoriu conform legislatiei sa se inregistreze factura emisa de catre furnizor in contabilitate?2. Care sunt notele ...
30Dec2021
Regularizare avans. Cursuri valutare
de
Anca Ardelean
valabil la 30 Dec 2021
Intrebare: Societatea X din Romania plateste in avans un echipament in valoare de 10.000 euro unei societati Y din Italia. Plata are loc in 10 februarie 2020. Societatea din Italia factureaza avansul in aceeasi luna, respectiv 10.02.2020. Societatea din Romania raporteaza factura in D390 - 47.668 lei (10.000 x4,7668). In 21 septembrie 2021 echipamentul este livrat, iar societatea din Italia storneaza ...
28Dec2021
Achizitii din UE. Furnizor din UK. Inregistrare. Declarare
de
Elena Garofil
valabil la 28 Dec 2021
Intrebare: Firma mama din UK achizitioneaza calculatoare din Germania pentru toate firmele din Grup. Filiala SRL din Romania a primit in luna iulie 2021 mai multe calculatoare transportate direct de la furnizorul din Germania (aviz + CMR). In luna noiembrie 2021 a primit si factura pentru aceste calculatoare de la firma mama din UK. Ce regim TVA se aplica la inregistrarea calculatoarelor (iulie 2021) si ...
22Dec2021
Avansuri livrari intracomunitare de bunuri. Declaratie intrastat
de
Elena Garofil
valabil la 22 Dec 2021
Intrebare: In luna decembrie a acestui an societatea va emite o factura de avans catre o societate inregistrata in EU pentru niste bunuri ce vor fi livrate in luna februarie a anului urmator. Cu ce cod se declara aceasta factura in d390 cu L - livrare de bunuri? In acest caz, cu valoarea aceste facturi, vom depasi pragul de 900.000 de lei si va trebui sa declaram intrastat.Este corect sa luam aceasta ...
18Dec2021
Achizitii servicii electronice. Prestator din stat tert. TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Dec 2021
Intrebare: O societate se foloseste de platforma Zoom pentru intalniri. Se achita aceste servicii cu cardul societatii, dar nu primim factura. Din acest motiv, societatea Zoom (USA) nu apare in declaratiile societatii. Plata se opereaza direct pe cheltuieli.Cum am putea corecta aceasta situatie? Prin autofacturare? TVA cu taxare inversa si declararea in d300?
15Dec2021
Contract de sponsorizare in decembrie. Bunuri acordate in 2022
de
Ana Avram
valabil la 15 Dec 2021
Intrebare: Societatea noastra este platitoare de impozit pe profit si a decis in decembrie 2021 sa incheie un contract de sponsorizare cu o unitate de cult. Obiectul sponsorizarii consta in achizitia unui clopot pentru care s-a incheiat un contract de achizitie cu furnizorul, dupa care s-a primit factura de la furnizor cu TVA 19% si s-a achitat suma in luna decembrie 2021. Termenul de executie al ...
05Dec2021
Intrari stocuri de marfuri. Tratament contabil
de
Ana Avram
valabil la 05 Dec 2021
Intrebare: O societate din Romania platitoare de impozit pe profit si inregistrata in scopuri de TVA cumpara marfuri din tara si face achizitii intracomunitare si importuri. Inregistrarea in contabilitate a intrarii stocurilor se efectueaza la data transferului riscurilor si beneficiilor in cazul bunurilor achizitionate insotite de factura sau de aviz de insotire a marfii, urmand ca factura sa soseasca ...
24Nov2021
Plata avans catre un partener UE fara primirea unei facturi de avans
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 24 Nov 2021
Intrebare: Societatea achita la un pertener UE o suma x pentru o instalatie. Partenerul este cu codul TVA valid, insa nu emite factura pentru suma primita.Avand in vedere aceasta situatie, ce ar trebui facut din punct de vedere al facturarii si declaratiilor?
18Nov2021
Livrare intracomunitara de bunuri. Exigibilitate TVA
de
Elena Garofil
valabil la 18 Nov 2021
Intrebare: Societatea noastra urmeaza sa livreze bunuri catre o alta societate X din Germania pe baza de aviz de insotire a marfii. Livrarea se va efectua direct catre partenerul logistic al societatii X, situat tot in Germania. Partenerul logistic va receptiona marfa in baza avizului de insotire si dupa confirmarea avizului, societatea noastra va putea emite factura catre societatea X. Pot aparea situatii ...
09Nov2021
Achizitii intracomunitare de bunuri. Inregistrare. Curs valutar
de
Elena Garofil
valabil la 09 Nov 2021
Intrebare: Firma A din Romania inregistrata in scop de TVA si platitoare de impozit pe profit achizitioneaza din Polonia marfuri (diverse tipuri de cabluri). Am primit o factura cu data de 29.10.2021 cu 4 repere de cablu in suma de 70.556 euro. Din cele 4 repere s-au livrat doar 3, care insumate sunt 69.396 euro, unul urmand sa fie livrat ulterior, valoarea sa - 1.160 euro (momentan nu se cunoaste data ...
20Oct2021
Import bunuri in Germania. Prelucrare locala. Transport ulterior al bunurilor prelucrate in Romania
de
Constanta Popa
valabil la 20 Oct 2021
Intrebare: SRL din Romania efecteaza import de materie prima din Elvetia cu transport direct in Germania unde, dupa o prelucrare, este transportat la SRL-ul din Romania care urmeaza sa foloseasca materia prima in productia proprie. Toate societatile sunt inregistarte in scop de TVA in tara unde sunt stabilite. Din perspectiva TVA, care este modalitatea cea mai simpla si mai putin costisitoare prin care ...
13Oct2021
Contract de agent. Preluarea administrarii unui punct de lucru al altei societati
de
Cristina Cret
valabil la 13 Oct 2021
Intrebare: Societatea functioneaza in baza unui contract de agent, pune la dispozitie salariatii clientul meu, imi emite factura in numele furnizorului, o factura pentru decontarea cheltuielilor cu salariile si una pentru comision in functie de vanzare.Cum contabilizez factura de decontare a cheltuielilor cu salariile? Ca venit sau?
13Oct2021
Stocuri la dispozitia clientului. Inregistrari contabile
de
Constanta Popa
valabil la 13 Oct 2021
Intrebare: O societate din Romania livreaza catre clientul din Germania produse finite in baza mecanismului de stocuri la dispozitia clientului, existand un acord incheiat in acest sens. Ambele societati detin cod de tva valabil. La utilizarea produselor din depozit, clientul emite factura in numele furnizorului.Care este monografia contabila aplicand acest mecanism?
10Oct2021
Exercitare drept de deducere pentru servicii supraevaluate. Nerespectare pret negociat
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Oct 2021
Intrebare: Se poate deduce TVA de pe o factura de prestari servicii (furnizare energie electrica) pentru care exista un refuz partial pentru motivul ca nu s-a respectat pretul de vanzare prevazut in contract? Mai exact, facturarea s-a efectuat la un pret majorat fata de cel negociat in contract, motiv pentru care s-a ajuns si la rezilierea contractului. Totusi, factura intocmita de furnizor nu a fost nici ...
10Oct2021
Reduceri comerciale si financiare. Tratament contabil si fiscal
de
Ana Avram
valabil la 10 Oct 2021
Intrebare: Societatea noastra acorda 2 tipuri de discounturi comerciale (pentru volum si cifra de afaceri) si discount financiar pentru plata inainte de scadenta. Dupa ce au fost livrate produsele catre clienti, la finalul fiecarei luni se calculeaza discounturile (comerciale si financiare) de catre departamentul comercial si transmise mai departe catre contabilitate. Contabilitatea le inregistreaza prin ...
07Oct2021
Facturi primite cu intarziere. Declarare
de
Elena Garofil
valabil la 07 Oct 2021
Intrebare: Cum este corect sa procedez cu facturile pe care le primesc cu intarziere de la furnizori, pentru lunile inchise la care am depus deja declaratiile fiscale, cum si cu ce data inregistrez in sistemul informatic contabil si cum prezint informatia in declaratiile fiscale urmatoare (D300 - regularizari, D390, D394), trebuie depuse declaratii rectificative? Ma intereseaza pentru toate situatiile, ...
Un produs marca