Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1905 intrebari si raspunsuri despre baza de impozitare a tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 2
Se afiseaza 31 - 60 din 1905 intrebari si raspunsuri
02Iul2011
Inregistrari contabile factura telefonie
de
Dana Hristu
valabil la 02 Iul 2011
Intrebare: Cum inregistrez, corect, in contabilitate urmatoarea factura primita de la furnizorul de telefonie mobila:-abonamete si extraoptiuni=9807.53 lei;-servicii utilizate=1102.53 lei;-alte taxe si ajustari=1.06 lei;-beneficii=294,82 lei;-reduceri=-7499,36 lei-total fara TVA factura curenta=3706,58 lei;-TVA 24%=889,58 lei;-total sume neincluse in baza de impozitare a TVA=39,71 ...
03Apr2011
Subventie transport public local. TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 03 Apr 2011
Intrebare: O societate de transport public local incaseaza de la bugetul local, conform Hotararii Consiliului Local, o subventie a carei valoare "se stabileste lunar ca diferenta intre cheltuielile inregistrate lunar pentru realizarea serviciului de transport public si veniturile inregistrate lunar". In aceeasi hotarare se mentioneaza ca " incepand cu anul 2008 toti pensionarii vor calatori gratuit, pe baza ...
05Mar2010
TVA. Diferente de curs valutar
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 05 Mar 2010
Intrebare: Va rugam sa ne precizati cum este corect sa procedam la calcularea diferentelor de curs valutar, a datoriilor in lei, a caror decontare se face in functie de cursul unei valute.Exemplu:- achizitionam carbune la pretul de 100 USD/to (faraTVA), platibil in lei la data platii- la calcularea diferentelor de curs valutar dintre data facturarii si data platii includem totalul datoriei? Adica: ...
23Mai2019
Factura pentru ajustare baza de impozitare a TVA. Client in faliment
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Mai 2019
Intrebare: Referitor la intrebarea:In noiembrie 2017 am depus spre incasare 6 bilete la ordin dar au fost refuzate de banca clientului din lipsa de disponibilitati. Clientul se scuza ca are niste probleme financiare si ne promite ca ne va plati suma la inceputul anului 2018 ceea ce nu s-a realizat astfel ca in urma cererii noastre am primit de la tribunal o comunicare pentru deschiderea procedurii ...
10Iul2016
Vanzare mijloc fix. Baza de impozitare a TVA. Regim fiscal aplicabil
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 10 Iul 2016
Intrebare: O societate comerciala detine un activ fix, achizitionat in anul 2013 cu 10.000 lei pentru care s-a calculat amortizare 60% (amortizarea contabila fiind diferita de cea fiscala). In anul 2016 doreste sa vanda acest activ. Cum se va stabili in acest caz pretul de vanzare (daca poate fi mai mic decat valoarea neamortizata), care este baza de impozitare pentru TVA pornind de la datele concrete ...
15Mar2015
Ajustare baza de impozitare a TVA pentru clienti declarati in stare de faliment
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 15 Mar 2015
Intrebare: In evidentele noastre contabile exista facturi neincasate din 20062007, pentru care nu s-au constituit provizioane. In luna Martie 2015 am intrat in posesia hotararii judecatoresti de inchidere a falimentului cf Legii privind procedura insolventei datata 2009/2010. 1. Pot sa fac ajustare TVA si trecerea creanta pe 645 deductibil fiscal trim 1 an 2015 prin emiterea unei facturi de ajustare in ...
03Iun2013
Achizitie bunuri.Baza de impozitare a TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 03 Iun 2013
Intrebare: O societate A din Romania platitoare de TVA cumpara bunuri de la o firma din Romania B platitoare de TVA. Bunurile sunt produse in afara UE , cu ajutorul unei matrite achizitionate de firma A care cumpara bunurile si pe care o lasa la dispozitia firmei producatoare din afara UE. Factura pentru valoarea matritei trebuie emisa cu TVA ? Care dintre firme trebuie sa emita factura pentru matrita , ...
29Dec2022
Inregistrare reducere de pret. Subventie combustibil
de
Elena Garofil
valabil la 29 Dec 2022
Intrebare: Care este monografia contabila aferenta procedurii de inregistrare a reducerii de pret si subventiei pentru combustibil pe OUG 106/2022?
24Dec2022
Exercitarea dreptului de deducere prin prorata
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Dec 2022
Intrebare: Societatea noastra factureaza fara TVA garantii, refacturari de asigurari (CASCO, RCA) si penalitati contractuale.Cand suntem obligati sa calculam prorata si care din tranzactiile de mai sus impun calculul de prorata?
23Dec2022
Restituire paleti. Tratament contabil
de
Anca Bilas
valabil la 23 Dec 2022
Intrebare: Fiind societate cu cod CAEN in constructii, achizitionam foarte multa marfa si materiale de constructii. Materialele se livreaza ambalate pe palet. Care ar fi monografia contabila pentru produsul facturat separat, si anume palet? Este ok sa folosim contul 381 pentru aceste inregistrari? Ulterior se vor returna paletii, insa nu in totalitate, pentru ca se mai detorioreaza pe parcurs si trebuie ...
22Dec2022
Achizitie servicii procesare bunuri. Prestator din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Dec 2022
Intrebare: Firma noastra a solicitat unei alte firme din Turcia sa execute servicii de transformare a unor autobuze. Acestea au fost trimise in Turcia. Factura primita este fara tva. Cum se contabilizeaza din punctul de vedere al TVA? Cu taxare inversa si se declara in decontul 300 si decontul 394?
21Dec2022
Import materiale consumabile. Inregistrari contabile
de
Elena Garofil
valabil la 21 Dec 2022
Intrebare: Cum se inregistreaza corect o factura cu consumabile din China? Va rog sa ma ajutati cu monografia contabila cu taxe vamale, tva, transport, consumabile.
21Dec2022
Achizitie licenta anterior inregistrarii TVA pentru achizitii intracomunitare de servicii
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Dec 2022
Intrebare: O SRL face o achizitie de serviciu UE la 22.11.2022, mai exact o licenta antivirus, inainte de obtinerea codului de TVA intracomunitar. Factura vine cu TVA de 19%. Dupa data facturii s-a obtinut CUI-ul intracomunitar, la 24.11.2022.Cum procedam in situatia aceasta, declaram si platim TVA la valoarea totala a facturii?
20Dec2022
Achizitie autoturism electric cu ecotichet. Deducere TVA 50%
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 20 Dec 2022
Intrebare: O societate achizitioneaza un autoturism electric de la dealer. Pentru aceasta achizitie beneficiaza de un ecotichet si un ecobonus suportate din fondul pentru mediu. Pe factura finala primita este trecuta valoarea autoturismului (baza 250.352,94 lei/TVA 47.567,06 lei/total 297.920 lei), din care se scade valoarea ecotichetului + valoarea ecobonusului 57.000 lei. Dealerului i se achita ...
20Dec2022
Servicii catre US Army. Scutirea de TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 20 Dec 2022
Intrebare: O societate romaneasca a licitat si castigat un contract de furnizare servicii de inginerie pentru US Army _baza MK CT. Prestarea acestor servicii (inginerie generala, electrica, servicii invetariere, AUTOCAD) si alte servicii are asociata o componenta de calatorie atat pe plan intern, cat si extern (Germania, Bulgaria). Contractual, componenta de prestari servicii are o valoare _A, componenta de ...
18Dec2022
Regim fiscal TVA pentru piesa de schimb inlocuita in perioada de garantie
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Dec 2022
Intrebare: Societatea noastra a vandut un utilaj agricol catre un client. Pentru acest utilaj societatea noastra are incheiat un contract de asigurare. Dupa 2 luni clientul a sesizat ca o anvelopa s-a deteriorat. Societatea noastra a livrat anvelopa respectiva. Utilajul fiind in garantie, s-a emis o factura fiscala, care ulterior este platita de compania de asigurari, exclusiv TVA. Ce trebuie sa facem ...
16Dec2022
Declarare operatiuni Bolt prestate de PFA
de
Anca Ivanov
valabil la 16 Dec 2022
Intrebare: O PFA este platitoare de TVA trimestrial normal. Presteaza servicii taxi utilizand platforma Bolt. Ce obligatii fiscale si declarative am (d300, d390, d394 etc.) si cum trebuie completat?Cum procedez cu factura de comision de la Bolt si facturile emise de Bolt (cu tva 19%) in numele meu (PFA) pentru fiecare client? Trebuie introduse toate? Unele contin si rand de preplatit, adica o suma pe ...
13Dec2022
achizitie intracomunitara de bunuri. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Dec 2022
Intrebare: Am o factura de bunuri din Cehia venite prin Fan Courier, pentru care, desi furnizorul este in Vies cu cod de TVA valid, a emis factura cu TVA. Plata s-a facut cu card online. Nu am stiut cum va emite factura. Cum inregistrez factura, pentru ca nu ma pot intelege cu furnizorul? El tot sustine ca e ok factura cu TVA. Factura este in lei, cu TVA 19%.
13Dec2022
Racordare utilitati
de
Olguta Crevelescu
valabil la 13 Dec 2022
Intrebare: Un dezvoltator imobiliar incheie un contract cu Electrica pentru realizarea retelei electrice care ulterior va fi utilizata de catre consumatorii individuali. Cheltuielile pentru realizarea acestei retele sunt inregistrate in contabilitatea dezvoltatorului, urmand ca la finalul lucrarii sa fie predata catre Electrica in baza unui proces verbal de receptie. Contravaloarea sumei cheltuita pentru ...
10Dec2022
Regim fiscal TVA ecotichet pentru cumparator autoturism
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Dec 2022
Intrebare: O societate comerciala platitoare de tva primeste o subventie (54.000 ecotichet pentru achizitie mijloc de transport nou electric si 3.000 ecobonus pentru casare autovehicul vechi). Costul total al masinii electrice este de 311.206,68+59.128,32 lei (TVA) = 370.330 lei.TVA de 59.128,32 se poate considera 100% deductibila (o sa fie indeplinite conditiile prevazute de Codul fiscal pentru a se ...
07Dec2022
Regim fiscal TVA pentru achizitie intracomunitara de bunuri taxata de furnizor
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Dec 2022
Intrebare: Se face achizitie de bunuri de la un furnizor din Cehia. Furnizorul are un cod valid de TVA si beneficiarul de asemenea, desi a primit codul nostru de TVA a facturat produsele cu TVA, acestea fiind achitate prin firma de curierat. In aceasta situatie nu mai putem aplica regim de taxare inversa si nici achizitie locala nu o putem considera.Cum putem interpreta aceasta TVA facturata, achitata ...
07Dec2022
Regim fiscal TVA pentru servicii legate direct de un bun imobil din Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Dec 2022
Intrebare: Societatea noastra a efectuat lucrari de instalatii in Romania pentru o firma din Marea Britanie.Cum trebuie sa facturam (cu TVA sau fara) si ce declaratie trebuie sa depunem?
04Dec2022
Transfer cladire catre asociat. Ajustare tva
de
Vera Constantin
valabil la 04 Dec 2022
Intrebare: In anul 2008 societatea a achizitionat un imobil prin contract de vanzare cumparare si factura la care s-a dedus TVA. In anul 2020 societatea transfera dreptul de proprietate catre o persoana fizica, printr-o hotarare a asociatilor de diminuare a capitalului social si retragerea unuia dintre asociati, in care se decide preluarea imobilului si a creditului, respectiv achitarea in continuare a ...
30Nov2022
Regim fiscal TVA pentru factura aferenta garantie pentru inchiriere apartament
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Nov 2022
Intrebare: Suntem o SRL. Am construit un complex de apartamente. Pe unele le-am vandut, iar pe unele le-am dat in chirie. Emitem facturi de chirie lunara cu TVA (am depus notificare la ANAF), dar in momentul incheierii contractului, respectiv la emiterea primei facturi, facturam si garantia in echivalentul unei chirii lunare. Garantia o facturam fara TVA. La ce rand din decontul de TVA se trece valoarea ...
28Nov2022
HG. 667/2022 si OUG 106/2022
de
Daniela Manole
valabil la 28 Nov 2022
Intrebare: Referitor la subventia pentru combustibil de 0.5 de bani acordata prin OUG 106/2022 si anume in situatia in care beneficiez de acest discount evidentiat pe factura (bon fiscal) emis de catre furnizorul de combustibil, pot solicita si compensarea cresterii pretului la combustibil asa cum este stabilita prin OUG 667/2022?
27Nov2022
Achizitie bunuri second hand. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 27 Nov 2022
Intrebare: O societate platitoare de TVA cumpara din Germania un autoturism second-hand in valoare de 16.300 euro. Pe factura se mentioneaza "Bunurile second-hand supuse regimului special, baza de impozitare a TVA e marja profitului determinata conform art. 4 nr. 1. USTG COMF ART 6A".a) Factura se transmite in declaratia 390?b) TVA deductibila este 50%?c) Se considera regim special si ca urmare si ...
25Nov2022
Vanzare cu plata in rate. Diferente de curs valutar neincluse in baza impozabila. Facturare optionala
de
Constanta Popa
valabil la 25 Nov 2022
Intrebare: O societate comerciala semneaza un contract in valoare de 175.500 euro fara tva care se va plati in 60 de rate lunare. In contract este specificat faptul ca clientul va achita lunar fiecare rata la cursul lei/euro al BNR valabil la data achitarii fiecarei rate lunare. De asemenea, este mentionat faptul ca furnizorul va emite lunar factura pentru eventualele diferente de curs valutar rezultate. ...
24Nov2022
Achizitii servicii gazduire web. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 24 Nov 2022
Intrebare: SC primeste o factura de la Namecheap Inc. din SUA pentru gazduire web. Societatea este neplatitoare de TVA, dar are cod special TVA. Cum inregistrez factura? Declar in d390?
24Nov2022
Import de bunuri livrate de un furnizor din Romania. Regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Nov 2022
Intrebare: O societate este inregistrata in scopuri de tva din Romania. Primeste marfuri dintr-o tara extra UE (Turcia). Factura o primeste de la un alt furnizor din Romania, factura emisa fara TVA. DVI este emis pe numele firmei care primeste marfa si plateste si tva pentru vama.Este corecta procedura de a primi factura de la firma din Romania emisa fara tva? Care sunt inregistrarile in aceasta ...
24Nov2022
Import de marfuri din Turcia. Tratament contabil si fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Nov 2022
Intrebare: Care este procedura de achizitii marfuri imbracaminte din Turcia? Care este tratamentul TVA si monografiile contabile?
Un produs marca