Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1905 intrebari si raspunsuri despre baza de impozitare a tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 7
Se afiseaza 181 - 210 din 1905 intrebari si raspunsuri
31Ian2022
Tratament ambalaje intre furnizor si client. Fiscalitate si contabilitate
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 31 Ian 2022
Intrebare: Societatea A din Romania vinde societatii B dintr-o tara membra a UE (cele doua societati sunt afiliate) bunuri care se livreaza pe distantiere de lemn (sipci) reutilizabile, care urmeaza sa fie returnate vanzatorului in termen de 60 de zile (conform contractului). De asemenea, in acest contract se specifica faptul ca informatiile referitoare la distantiere, respectiv denumirea si cantitatea vor ...
30Ian2022
Reparatii efectuate de proprietar la finalizarea inchirierii. Retinerea din garantia constituita de chirias
de
Constanta Popa
valabil la 30 Ian 2022
Intrebare: In cazul in care o societate a stat in chirie intr-un depozit si aceasta a platit o garantie societatii care i-a inchiriat depozitul, cum se va proceda daca societatea care a inchiriat va vrea sa opreasca o parte din garantie pentru anumite reparatii pe care va trebui sa le efectueze? Societatea care inchiriaza va face reparatiile in regie proprie si nu va emite factura de reparatii catre ...
30Ian2022
Scoaterea din evidenta a creantelor. Client in reorganizare judiciara
de
Ionut Jinga
valabil la 30 Ian 2022
Intrebare: Pentru un debitor a fost aprobat planul de reorganizare. Conform planului de reorganizare catre creditorii chirografari (categorie din care face parte si creanta societatii noastre), nu se fac distribuiri. In aceste conditii se poate emite factura storno pentru creanta noastra fata de aceasta firma si se poate compensa TVA si alte taxe eligibile pentru compensare conform art. 287 din Codul ...
30Ian2022
Scoaterea din evidenta a creantelor. Clienti in faliment
de
Ionut Jinga
valabil la 30 Ian 2022
Intrebare: Nu am constituit provizion si avem creante neincasate pentru clienti falimentari sau pentru care s-a inceput procedura de faliment.Care sunt inregistrarile contabile pentru a scoate din evidenta aceste creante? Cheltuiala este deductibila? Se poate ajusta TVA si este si aceasta deductibila? Cum ar fi mai potrivit pe cheltuiala sau pe rezultat reportat, avand in vedere ca sunt creante vechi? ...
29Ian2022
Constituire ajustari pentru depreciere
de
Elena Garofil
valabil la 29 Ian 2022
Intrebare: Pentru inregistrarea provizionului:- cand se constituie un provizion pentru clienti incerti? - cand se anuleaza un provion pentru clienti incerti?Cheltuiala cu provizionul pentru clienti incerti se poate inregistra si deduce fiscal numai in cazul in care clientul intra in faliment sau in insolventa? Anularea provizionului se inregistreaza in momentul inchiderii procedurii de faliment? TVA ...
29Ian2022
Mod de calcul plafon de 100.000 euro pentru modificarea perioadei fiscale de raportare
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Ian 2022
Intrebare: O societate comerciala este platitoare de tva trimestrial si impozit pe venit microintreprindere. Vinde un mijloc fix si la 31.12.2021. Are cifra de afaceri de 320.000 lei (contul 704), dar daca iau in considerare si vanzarea mijlocului fix inregistrat pe 7583, cifra de afaceri va deveni 520.000 lei.Art. 322 alin. 2 si Norme la Codul fiscal:"(2) Echivalentul in lei al plafonului de 100.000 ...
28Ian2022
Achizitie intracomunitara. Declaratii. TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Ian 2022
Intrebare: O societate este neplatitoare de tva, dar are cod de tva special intracomunitar. A achizitionat de la o casa de licitatii auto din Belgia in luna decembrie 2021, dar cu livrare in ianuarie, un autoturism pentru care a primit urmatoarele documente:- in decembrie: factura proforma (pentru auto) pentru plata, dar facturata efectiv si autoturismul livrat in ianuarie 2021. Valoare auto 5.400 euro ...
26Ian2022
Venituri din finantari nerambursabile UE. Calcul prorata de deducere
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Ian 2022
Intrebare: Pentru calculul proratei TVA se iau in considerare veniturile din finantari nerabursabile din fonduri UE?
23Ian2022
Servicii de transport pentru un import de bunuri. Regim TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 23 Ian 2022
Intrebare: O societate din Romania incheie un contract de transport bunuri cu o alta societate din Romania. Transportul pentru care se incheie contractul este direct legat de un import de bunuri din Republica Moldova. Cum se intocmeste factura fiscala? Cu sau fara TVA? Se poate aplica scutirea de TVA prevazuta la art. 294 alin 1 lit d? Care sunt documentele justificative aferente?
23Ian2022
Servicii transport bunuri importate in Romania. TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Ian 2022
Intrebare: O societate de transport bunuri din Romania este neplatitoare de TVA. Doreste sa incheie un contract cu un client din Romania (beneficiarul bunurilor) pentru un transport direct legat de un import de bunuri din Republica Moldova. Pentru aceasta operatiune, transportatorul din Romania trebuie sa se inregistreze ca platitor de TVA? Cum se va emite factura fiscala?
21Ian2022
Creante prescrise
de
Gabi Popescu
valabil la 21 Ian 2022
Intrebare: In cazul creantelor mai vechi de 270 zile pentru care am creat ajustari depreciere creante de 30%, cheltuiala aferenta valorii (inclusiv tva) de 30% va fi deductibila?In cazul creantelor mai vechi de 270 zile, ai caror clienti au dispusa "deschiderea procedurii falimentului" si pentru care am creat ajustari depreciere creante de 100%, acestea vor fi deductibile doar pentru 30% din valoare ...
21Ian2022
Factura emisa pentru despagubiri. Declaratia 394
de
Olguta Crevelescu
valabil la 21 Ian 2022
Intrebare: Transportatorul pierde un colet cu produse comandate de companie. Transportatorul este din Romania. De comun acord decidem sa imputam acest colet transportatorului prin emiterea unei facturi. Aceasta factura este nepurtatoare de TVA. Cum se declara in d394?
19Ian2022
Garantie de buna executie neplatita din anul 2010
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 19 Ian 2022
Intrebare: Avem un furnizor care ne-a facturat garantii de buna executie in anul 2010 cu tva. Nu a mai cerut aceste garantii pana la 31.12.2021, asa ca am intocmit autofactura cu tva pentru aceeasi valoare.Cum inregistram aceasta factura?
16Ian2022
Perioada fiscala de raportare. Mod de calcul plafon 100.000 euro pentru regimul auto second-hand
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Ian 2022
Intrebare: Am o firma care se ocupa cu comertul second hand de autoturisme. Acum la inceput de an, cum pot calcula plafonul la TVA pentru a vedea daca ramane cu TVA lunar sau TVA trimestrial (ea in prezent are TVA lunar)? Iau in calcul doar valoarea la care se calculeaza TVA aferenta marjei? Pe CA valoarea este mult mai mare pentru ca valoarea masinilor este mare, dar TVA se calculeaza la marja. ...
16Ian2022
Cesiune creante (antecontract vanzare-cumparare). TVA
de
Vera Constantin
valabil la 16 Ian 2022
Intrebare: Firma A este platitoare de TVA. Incheie un antecontract de vanzare-cumparare pentru un apartament cu firma B (dezvoltator imobiliar) pentru pretul final de 50.000 euro (in anul 2020), pret achitat in totalitate. Apartamentul nu este finalizat, facand parte dintr-un imobil in curs de edificare si indeplineste criteriile pentru a putea fi vandut ulterior catre o persoana fizica cu TVA de 5%.In ...
13Ian2022
Modificare perioada fiscala de raportare sau retragerea din evidenta platitorilor de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Ian 2022
Intrebare: O societate comerciala este platitoare de tva (tva lunar in 2021). Realizeaza in anul 2021 venituri doar din vanzarea unui imobil (fata tva), contul 7583, de peste 100.000 euro. Trebuie sa depuna d094 si sa treaca la trimestrial, avand in vedere ca in anul 2021 nu a avut achizitii intracomunitare si venituri doar aferente contului 7583? La pragul de 100.000 euro se iau in considerare si ...
13Ian2022
Regim fiscal TVA pentru servicii inchiriere bun imobil. Regim fiscal utilitati
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Ian 2022
Intrebare: Societatea noastra (sala de fitness) si-a desfasurat activitatea timp de 15 ani intr-o cladire pentru care avea contract de comodat (proprietatea asociatilor). Din acest an, asociatii vor sa subinchirieze spatiul unei institutii de stat.Chiria este scutita de tva? Daca da, trebuie ca tva de pe facturile de utilitati sa fie nedeductibila? Pana in prezent s-a recuperat tva de pe facturile de ...
11Ian2022
Modificare perioada fiscala de raportare din trimestru in luna calendaristica
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Ian 2022
Intrebare: Societatea este platitoare de TVA trimestrial conform legii. In luna octombrie 2021 emite o factura de avans servicii in valoare de 700.000 lei + TVA. In baza de calcul a cifrei de afaceri privind depasirea plafonului de 100.000 euro TVA, se include aceasta factura de avans servicii pentru care societatea colecteaza TVA aferenta? Are obligatia depunerii D700 pana pe data de 15.01.2022 pentru ...
06Ian2022
Import China. Monografie contabila. Tratament TVA
de
Teleman Nicolae Ciprian
valabil la 06 Ian 2022
Intrebare: Cum inregistrez o factura (Commercial Invoice) venita din China in valoare de 350 dolari reprezentand achizitie aparat de masura (bun folosit in activitatea firmei) in valoare de 260 dolari si cost transport 90 dolari? Este obligata firma din Romania la plata TVA? Cum se declara factura in D300?
31Dec2021
Debitori in insolvabilitate
de
Gabi Popescu
valabil la 31 Dec 2021
Intrebare: Care este procedura de scoatere din evidenta contabila a unor debite nerecuperate de la debitorii persoane juridice, care in urma procedurii de executare silita au fost gasiti insolvabili de catre executorului judecatoresc, acesta emitand proces-verbal de insolvabilitate/incheiere de incetare a executarii silite? Persoanele juridice nu au fost radiate de la Registrul Comertului.
30Dec2021
Regularizare avans. Cursuri valutare
de
Anca Ardelean
valabil la 30 Dec 2021
Intrebare: Societatea X din Romania plateste in avans un echipament in valoare de 10.000 euro unei societati Y din Italia. Plata are loc in 10 februarie 2020. Societatea din Italia factureaza avansul in aceeasi luna, respectiv 10.02.2020. Societatea din Romania raporteaza factura in D390 - 47.668 lei (10.000 x4,7668). In 21 septembrie 2021 echipamentul este livrat, iar societatea din Italia storneaza ...
28Dec2021
Achizitii servicii publicitate. Prestator cod TVA EU. Regim fiscal TVA la beneficiar platitor de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Dec 2021
Intrebare: Firma platitoare de TVA primeste din Marea Britanie factura de marketing/publicitate (TikTok) de pe un cod de tva VAT MOSS: EU372030767 si factura este intocmita cu TVA.Care sunt implicatiile fiscale si declarative din punctul de vedere al TVA? Se inregistreaza cu taxare inversa chiar daca a fost emisa cu tva? Depunem d390? Unde o trec in decontul de tva?
21Dec2021
Decontare plati efectuate catre autoritati din Belgia. Decontul de TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 21 Dec 2021
Intrebare: Avem un angajat (persoana rezidenta in Belgia) pentru care ne-am inregistrat la secretariatul social din Belgia de la care primim lunar statul de plata, dupa care platim salariul net angajatului, respectiv si doua facturi reprezentand contributiile sociale si impozitul pentru salariul brut al angajatului. Cum inregistrez aceste doua facturi (achizitii intracomunitare de servicii scutite)? Pe ...
21Dec2021
Import supus procedurii simplificate 42. Achizitii intracomunitare impozabile in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Dec 2021
Intrebare: Intrebare:Fac un import din China. Marfa ajunge in vama din Belgia (cu regimal vamal 4.200 de scutire a tva). Se platesc taxe vamale pe teritoriul Belgiei. Se emite DVI pe numele meu. Marfa ajunge in Romania prin intermediul unui transportator. Marfa se va vinde pe teritoriul Romaniei.1. Nu se plateste tva in Romania conform DVI-ului?2. Care este nota contabila?3. Cum se declara in ...
20Dec2021
Achizitie piesa din Germania cu TVA pe factura
de
Dana Hristu
valabil la 20 Dec 2021
Intrebare: O firma din Romania achizitioneaza materii prime din Germania. Ambele firme sunt inregistrate in scopuri de tva, astfel ca tranzactiile dintre ele sunt cu taxare inversa. In luna noiembrie, firma furnizoare de materii prime a facturat catre firma din Romania o piesa de schimb necesara utilajului care prelucreaza materia prima achizitionata de la ei.Piesa de schimb insa, nu au livrat-o in ...
19Dec2021
Cesiune creanta. Dezvoltator imobiliar
de
Vera Constantin
valabil la 19 Dec 2021
Intrebare: Societatea A (dezvoltator imobiliar) a emis catre societatea B (in luna noiembrie) o factura de avans in valoare de 500.000 lei (taxare inversa) pentru vanzare imobil, factura care a fost incasata in aceeasi luna. Ambele societati au cod valid de TVA si platesc impozit pe microintreprindere.In luna decembrie, societatea B doreste sa cesioneze contractul/creanta la valoarea de 600.000 lei ...
17Dec2021
Transport inclus in pretul de vanzare al cerealelor. Taxare inversa
de
Irina Dumitrescu
valabil la 17 Dec 2021
Intrebare: Societatea X cumpara cereale (cu taxare inversa) de la furnizorul Y. Societatea X primeste factura de transport cu TVA de la societatea Z. Societate X factureaza cereale catre diferiti clienti cu taxare inversa si transportul este inclus in pretul de vanzare al cerealelor. Este corect ca tva de la transport sa fie inclusa in pretul de vanzare al cerealelor sau se refactureaza separat ...
16Dec2021
Anularea dreptului de ajustare a TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 16 Dec 2021
Intrebare: Societatea X SRL are o creanta neincasata de la societatea Y SRL care a fost radiata in 2015 ca urmare a falimentului. In 2017 societatea X SRL ajusteaza baza de impozitare a tva, inscriind in decontul de TVA la rd.16 suma cu semnul minus a tva. Efectueaza inregistrarile de scoatere din evidenta a creantei pe baza de nota contabila, fara a intocmi factura storno pentru aceasta creanta. Putea ...
16Dec2021
Regim fiscal TVA si impozit pe profit pentru bunuri importate
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Dec 2021
Intrebare: Firma noastra A este inregistrata in scopuri de TVA in Romania. Importa materie prima din Turcia de la firma B, membra a aceluiasi grup. In momentul importului se plateste TVA in vama, iar aceasta TVA se deduce prin decontul D300. Care sunt implicatiile legate de TVA si impozitul pe profit in cazul loturilor neconforme calitativ, pentru care furnizorul din Turcia isi da acordul ca materia ...
15Dec2021
Prestare servicii prin platforma Bolt. Obligatii fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Dec 2021
Intrebare: O PFA presteaza servicii taxi utilizand platforma Bolt. 1. Ce obligatii declarative are? TVA si impozit pe veniturile nerezidentilor pentru comisionul platit catre Bolt?2. Cum se declara bonusurile primite de la Bolt cand acestia dau facturi de compensare pentru bonusuri (adica la beneficiar apare Boltul)? Se declara la prestari de servicii intracomunitare in d390 aceste bonusuri?
Un produs marca