Consultanta specializata pentru CONTABILI 
178 intrebari si raspunsuri despre baza de impunere oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 2
Se afiseaza 31 - 60 din 178 intrebari si raspunsuri
27Feb2020
Insolventa. Momentul nasterii creantelor fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 27 Feb 2020
Intrebare: Care este momentul nasterii creantei fiscale reprezentand impozit pe profit pentru a identifica daca s-a nascut anterior sau ulterior deschiderii procedurii de insolventa?
27Feb2020
Obligatii fiscale. Constituirea bazei de impunere. Dreptul organelor fiscale de a solicita plata
de
Irina Dumitrescu
valabil la 27 Feb 2020
Intrebare: Care este momentul nasterii creantei fiscale reprezentand impozit salarii, contributii salariale (legislatie 2009) a constituirii bazei de impunere si dreptul autoritatii sa solicite plata acestora?
16Feb2020
Contract de asociere in participatiune intre doua microintreprinderi
de
Vera Constantin
valabil la 16 Feb 2020
Intrebare: O microintreprindere platitoare de tva cu codul CAEN 0125 Cultivarea fructelor arbustilor fructiferi, capsunilor, nuciferilor si a altor pomi fructiferi, doreste sa incheie un contract de asociere in participatiune cu o microintreprindere neplatitoare de tva cu codul CAEN 4791 Comert cu amanuntul prin intermediul caselor de comenzi sau prin Internet. Mai precis, ...
18Ian2020
Microintreprindere. Utilizare auto in comodat fara foi de parcurs. Avantaje in natura pentru salariat
de
Constanta Popa
valabil la 18 Ian 2020
Intrebare: O microintreprindere are un contract de comodat pentru un autoturism. Acesta este folosit de administrator, care este si salariat. Care este regimul fiscal al cheltuielilor cu combustibilul, avand in vedere ca nu se intocmesc foi de parcurs? Se poate inregistra in contabilitate numai 50% din contravaloarea bonului de benzina? Daca se inregistreaza intreaga valoare a bonului se poate recupera 50% ...
22Dec2019
Contract de asociere in participatiune. Restaurant tip Fast Food
de
Vera Constantin
valabil la 22 Dec 2019
Intrebare: Doua SRLuri cu actionariat comun incheie un contract de asociere in participatiune pentru a deschide un restaurant tip Fast Food. Una dintre societati pune la dispozitie spatiul pentru desfasurarea activitatii, iar cealalta opereaza efectiv afacerea. Procentul de participare la profit/pierdere este de 50/50%.Cum se evidentiaza aceasta operatiune in decont? Impozitul pe venit microintreprindere ...
26Oct2019
Sume incasate in numele tertilor. Baza de impozitare a microintreprinderii
de
Vera Constantin
valabil la 26 Oct 2019
Intrebare: Societatea noastra realizeaza preponderent venituri din vanzarea marfurilor, precum si din prestari de servicii. De asemenea, efectueaza si operatiuni denumite generic de tip paypoint, respectiv colecteaza prin intermediul catorva aparate contravaloarea facturilor de la diversi furnizori de utilitati, bani pe care ii depune periodic in contul firmei care supervizeaza ...
07Aug2019
Impozitare si declarare venituri din chirii de catre o persoana fizica nerezidenta fiscal in Romania
de
Cristina Cret
valabil la 07 Aug 2019
Intrebare: O persoana fizica, cetatean roman, lucreaza cu contract individual de munca permanent in Germania unde este salariat si i se retin din salariu: impozite, taxe contributii pensie, contributii sanatate, alte taxe, conform legislatiei din Germania.Persoana doreste sa dea in chirie locuinta proprietate personala pe care o detine in Romania.Ce obligatii declarative si ce obligatii de plata are ...
25Iun2019
Creante nascute dupa deschiderea procedurii insolventei
de
Elena Garofil
valabil la 25 Iun 2019
Intrebare: Pentru o expertiza contabila am de stabilit valoarea creantei curente AJFP, reprezentand sume datorate bugetului de stat aferente perioadei 13.08.2009 (data deschiderii procedurii insolventei) si pana la data de depunere de creanta contestata, 26.11.2015. Care sunt creantele curente? Care este procedura de calcul a lor tinand cont de obligatiile lunii iulie 2009 cu termen de raportare 25.08.2009? ...
31Mai2019
Monografie contabila vouchere de vacanta
de
Gabi Popescu
valabil la 31 Mai 2019
Intrebare: Care este regimul contabil pentru:- acordarea de vouchere de vacanta si impozitarea acestora, prin prisma aplicarii legii 165/2018 privind acordarea biletelor de valoare,- imputarea acestora, cu regularizarea impozitului pe salarii,- returnarea acestora, cu regularizarea impozitului pe salarii?
07Apr2019
Vanzare imobile de catre o persoana fizica. Determinarea impozitului pe venit
de
Ionut Jinga
valabil la 07 Apr 2019
Intrebare: Sunt o persoana fizica care obtin venituri din cedarea folosintei bunurilor din derularea unui numar mai mare de cinci contracte de inchiriere. Determin venitul net anual in sistem real, pe baza datelor din contabilitatea in partida simpla. Anul acesta doresc sa vand unul din apartamentele detinute. Impozitul prevazut la art. 111 din Codul fiscal - cota de 3% asupra venitului impozabil, iar ...
19Ian2019
Facturi neincasate de la client in insolventa radiat. Ajustare TVA
de
Constanta Popa
valabil la 19 Ian 2019
Intrebare: In anul 2012 societatea emite 5 facturi de prestari servicii. Facturile nu au fost incasate pana la finele anului 2012, cand societatea debitoare intra in insolventa. Am facut cerere de inscriere la masa credala, dar sumele respective nu le-am incasat pana la finele anului 2018. Am solicitat la Registrul Comertului o fisa de informatii din care reiese ca societatea debitoare a fost radiata in ...
18Oct2018
TVA de recuperat incepand cu luna octombrie 2013. Prescriptia dreptului la rambursare
de
Constanta Popa
valabil la 18 Oct 2018
Intrebare: O societate platitoare de TVA lunar are de recuperat TVA incepand cu luna octombrie 2013 pana in prezent. Pentru a nu se prescrie TVA de recuperat din luna Octombrie 2013 care este ultima luna cand putem cere TVA de rambursat? In decontul deTVA aferent lunii Octombrie 2018, Decembrie 2018 sau Iunie 2019 trebuie sa bifam pentru recuperare TVA? Conform Codului de procedura fiscala actual se ...
04Mai2018
Cheltuiala cu asigurarea de raspundere profesionala a managerului
de
Elena Ionescu
valabil la 04 Mai 2018
Intrebare: Asigurarea civila pentru mangeri este deductibila la calculul impozitului pe profit?
16Feb2018
Determinare eronata a unei cheltuieli nedeductibile. Inspectie fiscala
de
Constanta Popa
16 Feb 2018
Daca societatea este deja supusa inspectiei fiscale, ea nu mai poate corecta eroarea prin depunerea unei declaratii D101 rectificative pentru anul 2016, asa cum se prevede la art. 105 alin. (5), coroborat cu art. 94 alin. (3) din Codul de procedura fiscala. Dimpotriva, art. 105 alin. (8) din Cod prevede in mod expres faptul ca, in situatia in care in timpul inspectiei fiscale ...
28Nov2017
Achizitie echipament tehnologic. Inregistrare subventie
de
Irina Coma
valabil la 28 Nov 2017
Intrebare: Societatea este o microintreprindere neplatitoare de TVA si primeste o subventie nerambursabila 100%, in valoare de 20.000 de euro. Societatea a incasat suma si vrea sa achizitioneze doua echipamente tehnologice in valoare de 35.000 lei, respectiv 55.000 lei. Care este monografia contabila si tratamentul fiscal pentru incasarea subventiei si pentru achizitia echipamentelor tehnologice? Furnizorii ...
27Oct2017
Solicitare rambursare TVA. Prescrierea sumei TVA solicitate la rambursare
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Oct 2017
Intrebare: O societate are la 31.12.2012 TVA de rambursat in suma de 207.823 lei. In perioada 2013-2017 are lunar TVA de plata sau de rambursat dar sume care nu acopera niciodata valoarea de 207823 lei astfel incat la 31.08.2017 are tot sold negativ in suma de 170690 lei. Societatea poate solicita la rambursare soldul existent la 31.08.2017? A procedat corect prin compensarea prin decont a sumelor de plata ...
10Apr2017
Reglementari aplicabile contului 711
de
Elena Ionescu
valabil la 10 Apr 2017
Intrebare: 1. Care este baza de impozitare nefiscalizata (fara includerea deducerilor fiscale: cheltuieli nedeductibile, venituri neimpozabile, alte deduceri) la sfarsit de an in cazul in care exista inregistrari cu contul 711? Se calculeaza aceasta baza de impozitare nefiscalizata evidentiind soldul contului 711 pe luna decembrie?2. Se poate confirma ca baza de impozitare nefiscalizata are urmatoarele ...
25Mar2017
Facturare deseuri electrice
de
Irina Coma
valabil la 25 Mar 2017
Intrebare: Factura de livrare deseuri electrice cuprinde valoarea acestora dar are si taxa de mediu de 3% care se scade din valoarea facturii. Care este baza de impozitare - cu sau fara taxa de mediu?
12Ian2017
Achizitie produse enegetice si medicamente. Implicati fiscal contabile
de
Gabi Popescu
valabil la 12 Ian 2017
Intrebare: SPETA 1O societate care a comercializat en-gros produse energetice, respeciv motorina, benzina, pacura si alte produse energetice nu a tinut evidenta contabila in perioada 2010-2011 dar a declarat la Bugetul de Stat achizitii si livrari constituind la plata TVA, impozit pe profit, etc. Administratorul societatii comerciale a vrut sa reconstituie evidenta contabila din respectiva perioada ...
14Nov2016
Inregistrare venituri fara factura. Regim fiscal si contabil
de
Irina Coma
valabil la 14 Nov 2016
Intrebare: O societate comerciala cu obiect de activitate presteaza servicii de obstretica ginecologie catre o alta firma in luna septembrie 2016 dar factura o emite catre firma pentru care presteaza serviciul in luna octombrie 2016. Venitul aferent serviciilor prestate in care luna se inregistreaza in contabilitate - in luna septembrie prin corespondenta cu contul 4118 sau in luna octombrie la data ...
16Sep2016
Inspectie fiscala. Impozit pe profit. Termen de prescriptie
de
Dana Hristu
valabil la 16 Sep 2016
Intrebare: Am primit o adresa de la ANAF prin care anunta ca societatea este supusa unei inspectii fiscale incepand cu data de 21.09.2016. Suntem anuntati ca pe langa TVA va fi verificat si impozitul pe profit incepand cu data de 01.01.2010. Pentru anul 2010 nu s-a depasit termenul de prescriptie?
14Sep2016
Ajustare TVA pentru facturi emise in 2008. Client in faliment
de
Elena Garofil
valabil la 14 Sep 2016
Intrebare: Pentru o factura emisa in decembrie 2008 si neincasata fiindca clientul a intrat in faliment in anul 2010 mai putem ajusta baza de impozitare a taxei pe valoarea adaugata avand in vedere ca procedura de faliment a durat pana in 14.01.2016 cand s-a inchis procedura de faliment? Avem hotararea definitiva si irevocabila de inchidere a procedurii de faliment. Termenul de prescriere este depasit?
18Iul2016
Termen de prescriptie rectificative impozit pe profit
de
Daniel Crevelescu
valabil la 18 Iul 2016
Intrebare: In luna iulie 2015 in urma unui control de la Administratia Fondului de Mediu pentru anul 2011 ni s-au stabilit obligatii principale + accesorii de plata catre mediu. Aceste obligatii si accesorii pentru anul 2011 le-am inregistrat in anul 2015 dupa finalizarea controlului pe contul 1174 "Rezultat reportat". Am refacut calculul impozitului pe profit pentru anul 2011 si a rezultat impozit pe ...
17Iun2016
Impozit pe profit. Termen de prescriptie pentru anul 2009. Momentul constituirii bazei impozabile
de
Constanta Popa
valabil la 17 Iun 2016
Intrebare: Anul 2009 este prescris dpdv al creantelor fiscal privind impozitul pe profit daca in acest an a avut loc un control de fond care a durat 6 luni? Se poate lua in considerare si decizia comisiei fiscale 7 2011 (care nu este publicata in Monitorul Oficial dar care se aplica de catre organele de control) in care se specifica faptul ca termenul de prescriptie in cazul impozitului pe profit incepe sa ...
08Iun2016
Vanzare apartament. Impozit pe profit. Regim TVA
de
Irina Coma
valabil la 08 Iun 2016
Intrebare: Societatea a achizitionat un apartament in anul 2007 in regim de taxare inversa. In anul 2016 doreste sa vanda acest apartament. Care este regimul TVA pe car trebuie sa-l aplicam pentru fiecare dintre urmatoarele situatii posibile:1. daca vinde apartamentul in regim de scutire de TVA?2. daca vinde apartamentul cu cota redusa de 5%?3. daca vinde apartamentul cu cota de 24%?In prezent ...
11Mai2016
Obligatii fiscale aferente lunii decembrie 2010. Inspectie fiscala finalizata in martie 2016. Prescriptie fiscala
de
Constanta Popa
valabil la 11 Mai 2016
Intrebare: In urma unui control efectuat in luna martie, ANAF are dreptul de control si implicit de a stabili creante fiscale pentru luna decembrie 2010 in conditiile noului Cod fiscal? In speta de a stabili plata TVA neincasat in luna decembrie 2010. Societatea trebuia sa devina platitoare de TVA din luna decembrie 2010 dar din greseala s-a cerut codul de TVA cu intarziere si a devenit platitor numai din ...
10Mai2016
Ajustare TVA in cazul falimentului clientilor. Implicati fiscale
de
Elena Garofil
valabil la 10 Mai 2016
Intrebare: Conform art. 287 alin. (d) din Legea 227/2015 ajustarea TVA este permisa in cazul falimentului clientilor, faliment declarat prin hotarare definitiva si irevocabila pentru facturile emise care se afla in cadrul termenului de prescriptie. Pentru a beneficia de ajustarea TVA colectata societatea este conditionata de inscrierea in prealabil la masa credala? Daca nu s-a inscris la masa credala ...
31Mar2016
Agentie de turism. Implicatii TVA. Monografie contabila
de
Anca Ivanov
valabil la 31 Mar 2016
Intrebare: O societate care activeaza drept agentie de turism turoperator are inchiriat in Grecia o locatie de cazare. Societatea ofera clientilor cazare cu transport drept pachet turistic sau doar cazare fara transport clientii deplasandu-se cu masinile personale. Transportul se achizitioneaza de la societati din Romania fiind facturat de catre acestea SDD (Scutit cu drept de deducere).Avand in vedere ...
21Dec2015
Vanzare imobil vechi. Regim TVA
de
Irina Coma
valabil la 21 Dec 2015
Intrebare: Societatea F are in proprietate un imobil achizitionat in anul 2007 de la persoana fizica respectiv casa de locuit cu regim de inaltime P cu pivnita partiala si terenul aferent de 511 mp. Suprafata utila la parter 112 mp, suprafata construita parter 130 mp, suprafata pivnita 8 mp. Ultima evaluare a constructiei a fost efectuata la data de 31.12.2014 si a rezultat o valuare evaluata a cladirii de ...
16Nov2015
Scutirea de TVA la comisioane. Societate bancara
de
Irina Coma
valabil la 16 Nov 2015
Intrebare: Care din serviciile mentionate mai jos sunt scutite aplicarii de TVA:- comisioane factoring;- comisioane aferente garantiilor bancare;- comisioane aferente incasarilor prin banca;- dobanda;- penalitati;- comisioane de management;- comisioane refacturate;- alte comisioane bancare?
Un produs marca