Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1249 intrebari si raspunsuri despre bifa oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 1249 intrebari si raspunsuri
16Sep2021
Persoane afiliate. Bifa in D394
de
Elena Garofil
valabil la 16 Sep 2021
Intrebare: Societatea desfasoara activitate de servicii funerare. Este platitoare de tva, tva la incasare, lunar. Datorita unor aspecte legate de ridicarea ajutorului de inmormantare, uneori este nevoie sa se emita factura de sicriu pe numele unuia din asociati sau pe numele nepotului asociatului principal (nepot care este si salariat).Vreuna din aceste situatii duce la bifarea in declaratia 394 a ...
01Feb2021
Declaratie 394. Bifa persoane afiliate
de
Elena Garofil
valabil la 01 Feb 2021
Intrebare: Am selectat la D390 pentru ca nu am gasit alt capitol. Este vorba de D394 unde a aparut obligatia de a bifa da sau nu daca s-au efectuat operatiuni cu persoanele afiliate. Daca un SRL cu doi asociati cu cate 50% din actiuni (si care nu mai au alte actiuni la alte societati sau asocieri cu persoanele inrudite) a avut cumparari de bunuri si servicii de la diversi furnizori si vanzari de produse ...
21Dec2022
Tranzactii intre persoane afiliate. Bifa in D394
de
Elena Garofil
valabil la 21 Dec 2022
Intrebare: Societatea A are un asociat unic persoana fizica X care detine 100%. Societatea B are 2 asociati persoana fizica X - care detine 80% si persoana fizica Y care detine 20%.Persoana fizica X este asociat si la A si la B. Societatea B presteaza servicii de publicitate catre societatea A.In acest caz in declaratia 394 se bifeaza la entitati afiliate - se aplica art. 7 pct. 26 lit. d) din Codul ...
18Oct2020
Operatiuni cu persoane afiliate. Ce bifam in Declaratia 394
de
S.M. Armaselu
valabil la 18 Oct 2020
Intrebare: O societate are in cursul lunii, tranzactii cu partile afiliate nerezidente, adica aceste tranzactii sunt declarate in D390 si nu se declara D394. In acest caz se mai bifeaza casuta cu tranzactii parti afiliate in D394?
07Dec2022
Arhiva declaratia 700
de
Gabi Popescu
valabil la 07 Dec 2022
Intrebare: Trebuie sa depun D700 pentru trecerea de la impozit micro la impozit pe profit. Documentul are erori la cap. IV cu bifa da. Contabilitatea este organizata pe baza de contract, pentru ca nu am depus arhiva zip. Ce ar trebui sa contina arhiva zip in acest caz?
11Oct2022
Completare si rectificare D318
de
Ionut Jinga
valabil la 11 Oct 2022
Intrebare: O societate achizitioneaza combustibil de pe teritoriul UE. A depus cerere de rambursare TVA in septembrie 2022 pentru anul 2021. Era o singura factura din decembrie 2021. A fost inregistrata cu succes cererea (verificata in SPV status D318) si acum s-a primit raspuns de respingere pe motiv ca perioada de rambursare e invalida. In D318 initial am trecut perioada de 12 la 12 si nu am bifat anuala. ...
16Sep2022
Rambursare TVA. Procedura
de
Gabi Popescu
valabil la 16 Sep 2022
Intrebare: O societate rezidenta in Italia se inregistreaza in scop de TVA in Romania prin imputernicit. In primele 6 luni desfasoara doar activitate de import din Serbia pentru care plateste TVA in vama. Instalatiile importate sunt folosite pe santierul naval, lucrarile de montaj fiind facturate direct de societatea rezidenta in Italia. Pe teritoriul Romaniei depune declaratia 300 prin imputernicit. ...
01Iul2022
Rectificare declaratie unica
de
Anca Bilas
valabil la 01 Iul 2022
Intrebare: O persoana este actionara la o firma si are dreptul la dividende din profitul obtinut la sfarsitul fiecarui an. Persoana are si o PFA in agricultura infiintata in luna mai 2021. In D212 depusa in luna mai 2022 am declarat dividendele incasate in anul 2021 si contributia datorata pentru Asigurari Sociale de Sanatate (CASS). In aceeasi declaratie la Capitolul II am bifat Sectiunea II 1.3 date ...
02Mai2022
Intocmire bilant
de
Olguta Crevelescu
valabil la 02 Mai 2022
Intrebare: 1. Societatea are activ net mai putin de jumatate din capitalul social, fiind chiar negativ. Trebuie bifata rubrica din prima pagina a bilantului din coltul de sus stanga (bifati numai daca este cazul)? Chiar in cazul SRL? In Legea 31, articolul referitor la acest aspect este din cadrul societatilor pe actiuni si nu am gasit prevederi pentru SRL.2. Pentru F20, rubrica 01 a), cifra de afaceri ...
16Mar2022
Situatie financiara anuala. Bilant
de
Elena Garofil
valabil la 16 Mar 2022
Intrebare: O SRL din Galati are urmatoarele date la 31.12.2021:- total active = 31.509.008 lei- cifra de afaceri = 19.658.202 lei - nr. mediu de salariati in 2021 = 149 Pana la data de 31.12.2021 a fost arondata la mari contribuabili, ca urmare a reorganizarii ANAF, OPNAF 1721/29.10.2021. Incepand cu data de 01.01.2022 a trecut la contribuabili mici.Pentru depunerea situatiilor financiare ...
09Mar2022
Lichidare microintreprindere cu profit
de
Vera Constantin
valabil la 09 Mar 2022
Intrebare: O microintreprindere este platitoare de tva. A inceput procedura lichidarii si radierii voluntare. Decizia de lichidare are data de 17.01.2022, iar publicarea in MO s-a facut in 04.02.2022. Firma a desfasurat activitate si in luna 02.2022, iar incepand cu data de 04.03.2022 nu mai are niciun salariat si nici nu mai obtine venituri. In luna martie prezinta urmatoarea situatie: 1012C = 200, 1061= ...
04Mar2022
Rectificarea Declatiei unice
de
Nicolae Liviu
valabil la 04 Mar 2022
Intrebare: Va rog sa ma indrumati cum sa fac o declaratie rectificativa D212 pentru urmatorul caz:a) pe data de 25.01.2021 s-a depus declaratia unica pentru venituri din investitii rezultate din anul 2020 (pe baza fiselor de portofoliu primit de la banca). Venitul a fost de 1.019 RON si a rezultat un impozit de plata de 102 RON. Impozitul a fost platit. In declaratia 212 s-a bifat pentru anul 2020 ...
28Feb2022
Completare D394. Diverse situatii
de
Elena Garofil
valabil la 28 Feb 2022
Intrebare: Societatea, platitoare de TVA conform art. 316, livreaza servicii IT (soft la comanda) catre o societate din SUA.Cum se completeaza declaratia 394, in doua situatii:a) In perioada de raportare exista doar factura de livrare mentionata. Se considera ca nu au fost efectuate operatiuni, iar declaratia se depune bifand NU la operatiuni si necompletand nimic altceva, cum ar fi plaja de ...
14Feb2022
Facturi omise sau eronate in declaratiile de TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 14 Feb 2022
Intrebare: In luna noiembrie s-a dublat o factura de venit catre un client din Suedia. Factura dublata nu a fost trimisa catre client. In aceeasi luna s-a inregistrat eronat o factura de furnizor primita din Germania cu o achizitie de masina din Germania (nu s-a bifat tva de 50% nedeductibila). In decembrie avem cateva facturi de la furnizor care nu au fost incadrate in decontul 300.Cum putem corecta ...
16Nov2021
Persoane afiliate. Declaratia informativa cod 394
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Nov 2021
Intrebare: Pentru un contract de licenta de marca incheiat intre o persoana juridica romana platitoare de tva si impozit pe profit si o persoana fizica romana neplatitoare de tva, persoana fizica este asociat, administrator si angajat cu CIM 8 ore/zi la persoana juridica in cauza si detine 55% din actiuni. Lunar se declara in declaratia recapitulativa 394 la persoane neinregistrate in scopuri de tva, ...
09Nov2021
Conditii pentru reportarea sumei TVA de rambursat. Cerere pentru corectare eroare materiala
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Nov 2021
Intrebare: Societatea a optat pentru anularea codului de TVA in aprilie 2021, dar a depasit din nou pragul de 300.000 lei si a redevenit platitoare de TVA trimestrial incepand cu 01.09.2021. In aprilie a ramas cu un TVA de recuperat de 6.907 lei (atat apare pe fisa). Pentru septembrie am depus decontul 300 cu bifa la "trimestrial" si cu suma de recuperat preluata la randul 42 (soldul sumei negative a TVA ...
22Oct2021
Solicitare rambursare de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 22 Oct 2021
Intrebare: Solicitarea rambursarii de tva se face doar bifand casuta cu DA din dreptul intrebarii din D300? Cum se realizeaza comunicarea cu cei de la ANAF in vederea stabilirii controlului? Se ia legatura telefonic la numarul din decont sau vin la sediul social?
14Oct2021
Rectificare declaratie unica
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 14 Oct 2021
Intrebare: O persoana fizica a depus declaratiile unice la 2019 si 2020 cu veniturile din cedare folosinta bunuri (venit net sub plafonul celor 12 salarii minime) si a bifat din greseala sa achite si contributie la pensie. In 2021 persoana este somata sa achite sumele aferente CAS, dar ea nu doreste acest lucru, vrea sa rectifice declaratiile unice depuse la vremea respectiva. Se pot rectifica ...
28Mai2021
Rectificare declaratia unica
de
Ionut Jinga
valabil la 28 Mai 2021
Intrebare: Am depus declaratia unica eronata (2018) pentru venituri din activitati agricole, am bifat CAS si nu era cazul. Am primit titlu executoriu pentru greseala din 2018. Imi mai accepta rectificativa? Pot contesta decizia lor de executare?
26Apr2021
Contributiile in declaratia unica
de
Anca Ivanov
valabil la 26 Apr 2021
Intrebare: Un cabinet de psihologie estimeaza anul trecut la depunerea declaratiei unice ca va realiza in anul 2020 venituri de 50.000 lei, peste plafon, deci este obligat la plata CAS si CASS. Pentru CAS opteaza pentru o baza impozabila de 30.000 lei. In anul 2020 realizeaza un venit net de 60.000 lei. Ce capitole trebuie bifate acum daca nu a mai fost depusa declaratia unica cu venitul real pe 2020? ...
08Apr2021
Rectificare declaratie unica 2019
de
Irina Dumitrescu
valabil la 08 Apr 2021
Intrebare: Am depus declaratia unica pentru anul 2019 efectiv realizat si 2020 estimativ, in 21.06.2020. Am constatat recent ca in declaratia initiala este gresit numarul documenul de autorizare atat pentru 2019, cat si pentru 2020. Am incercat sa fac rectificativa, adica am bifat rectificativ pentru ambele capitole, pe varianta care apare pe site-ul ANAF, respectiv A4.0.3/24.08.2020. Varianta initiala pe ...
08Apr2021
Inspectie finalizata in februarie 2020. Anularea accesoriilor
de
Irina Dumitrescu
valabil la 08 Apr 2021
Intrebare: Societatea noastra, platitoare de impozit pe profit, a fost supusa in anul 2019 unui control fiscal pentru perioada 2013-2016. Data inceperii inspectiei fiscale: 19.11.2019, data finalizare: 04.02.2020. In urma controlului s-a emis raportul de inspectie fiscala la data de 04.02.2020 si s-a emis decizie de impunere privind obligatii principale suplimentare referitoare la impozit pe profit si ...
08Apr2021
Lichidare voluntara microintreprindere
de
Olguta Crevelescu
valabil la 08 Apr 2021
Intrebare: In 1 aprilie 2021 am depus la ONRC actele pentru etapa I dizolvare si lichidare. Pe 1 mai 2021 se vor implini si cele 30 zile de la publicarea AGA in M.O. A fost deja depus bilantul la 31.12.2020.In balanta, la 30 aprilie 2021, societatea are solduri doar pe conturile: 1012 = 200 lei sold creditor - nota contabila inchidere va fi: Debit Credit1171 = 1085 lei sold debitor 4551 ...
13Mar2021
Eorare declaratie unica
de
Nicolae Liviu
valabil la 13 Mar 2021
Intrebare: Referitor la declaratia unica, am incercat sa depun o rectificativa la 2020 si am primit urmatoarea eroare:Index incarcare: 243740448 din 10.03.2021Ati depus o declaratie tip D212 rectificativ(a) cu numarul de inregistrare INTERNT-xxxxxxxxxxxxxxxx din data de 10.03.2021 pentru perioada de raportare 12.2021 pentru CIF: xxxxxxxxxxxxAu fost identificate urmatoarele ERORI:E: validari ...
17Feb2021
3,5% din impozitul pe venit. Declaratii
de
Rodica Mantescu
valabil la 17 Feb 2021
Intrebare: Daca angajatii unei societati doresc sa directioneze 3.5% din impozitul pe venitul din salarii unei asociatii, in declaratia 112 trebuie declarat ceva sau statul colecteaza aceste sume in baza declaratiei 230 depuse si face viramentul in contul asociatiei?Care este cota din impozitul pe venitul din salarii care poate fi directionata unei asociatii? 2% sau 3.5%? Ce presupune bifarea ...
10Dec2020
D394. Tranzactii cu persoane afiliate nerezidente
de
Nicolae Liviu
valabil la 10 Dec 2020
Intrebare: Un SRL platior de impozit pe profit si TVA, desfasoara tranzactii lunare cu asociatul unic din Germania, facturandu-i servicii de realizarea a softului. Aceste tranzactii se declara lunar prin declaratia 390. Fiind tranzactii intracomunitare cu persoana juridica afiliata declarate in D390, este corecta bifarea in declaratia 394 a casutei cu Au fost efectuate operatiuni cu persoane ...
17Nov2020
Rectificare declaratie unica
de
Nicolae Liviu
valabil la 17 Nov 2020
Intrebare: O persoana fizica ce are venituri doar din inchiriere, a depus declaratia unica 2019 -2020, astfel:- pentru anul 2019 cand doar venituri din chirii, a depus doar pentru obtinerea bonificatiilor la impozitul pe venit si asigurarea de sanatate, iar pentru anul 2020 cu estimat.- pentru anul 2020 trebuie sa rectifice venitul, deoarece a prelungit un contract.Capitolul I privind anul 2019 cu ...
12Nov2020
Declararea impozitului pe venituri din drepturi de autor
de
George Nitescu
valabil la 12 Nov 2020
Intrebare: Microintreprindere fara salariati a incheiat cu o persoana fizica un contract cu drepturi de autor pentru o singura tranzactie de prestari serviciu cu o suma modica de 500 lei. Firma va retine doar impozitul de 10% si il va declara in declaratia 112? Este obligat sa faca si vectorul fiscal 10 pentru acest contract avand in vedere ca nu are salariati, dar trebuie sa declare in ...
07Nov2020
Persoanele afiliate si dosarul preturilor de transfer
de
George Nitescu
valabil la 07 Nov 2020
Intrebare: Societatea A achizitioneaza materie prima de la societatea B, ambele societati sunt platitoare de TVA si depune D394. Unul dintre asociatii societatii A ce detine 30% din societate este asociat cu 50% in societatea B. Cele 2 societati sunt afiliate si trebuie bifat acest lucru in D394? Tot in ceea ce priveste afilierea, daca directorul economic al unei societati are si o societate in care e ...
05Nov2020
Asigurarea de sanatate prin declaratia unica
de
George Nitescu
valabil la 05 Nov 2020
Intrebare: O persoana fizica a depus in luna iulie 2020, data la care nu avea niciun fel de venit, declaratia unica doar pentru a se asigura la sanatate, bifand optiunea de persoana fara venituri care opteaza sa plateasca CASS la nivelul a 6 salarii minime. In octombrie 2020 isi deschide o PFA, depune declaratia unica rectificativa cu venitul estimat pentru anul 2020, venit net de 1.400 lei si optiunea de a ...
Un produs marca