Consultanta specializata pentru CONTABILI 
12 intrebari si raspunsuri despre cash pooling oferite de expertii portalcontabilitate.ro
24Mar2022
Imprumut in cadrul unui acord de cash pooling. Aspecte diverse
de
Constanta Popa
valabil la 24 Mar 2022
Intrebare: Societatea noastra face parte dintr-un acord de cash pooling incheiat cu firmele din grupul din care face parte. In baza acestui acord a primit de la grup, prin transfer bancar, suma de 1.000.000 euro pentru a acoperi un imprumut de capital de lucru pe care il avea acordat de o banca comerciala.In functie de pozitia societatii (creditoare sau debitoare), in contul global al companiei de ...
28Sep2020
Cont de tip cash pooling. Inregistrari contabile
de
Dana Hristu
valabil la 28 Sep 2020
Intrebare: Detinem un cont de tip cash pooling la compania care administreaza societatiile grupului din Germania. Acest cont de cash pooling functioneaza ca o linie de credit pentru care lunar platim dobanda. Contractul de cash este intre societatea din Romania si cea din Germania. Societatea din Germania nu face parte din actionariatul societatii din Romania, cel mai probabil aceasta face parte din ...
02Dec2009
Cash pooling
de
Nicolae Nina
valabil la 02 Dec 2009
Intrebare: Sunt permise operatiunile de cash pooling in Romania?
08Dec2020
Taxa de servicii pentru administrarea contului de cash pooling
de
Olguta Crevelescu
valabil la 08 Dec 2020
Intrebare: Sucursala din Romania a unei societatii din Italia are deschis un cont de cash pooling care este administrat de compania mama. La sfarsitul fiecarui trimestru compania din Romania trebuie sa plateasca o taxa de servicii pentru administrarea contului de cash pooling. Cheltuiala cu aceasta taxa este deductibila pentru sucursala din Romania? Se supune impozitului pe nerezidenti? Aceasta taxa se ...
28Mai2010
Raportare statistica BNR. Cash pooling
de
Nicolae Nina
valabil la 28 Mai 2010
Intrebare: Firma noastra este fiica a unei societati mame din strainatate, membra a unui grup multinational.Luna trecuta am efectuat o plata de 1.200.000 EUR catre soc mama, reprezentand o tranzactie de tip Cash Pooling - punere la dispozitie de numerar sub forma de imprumut.Avem obligatia declararii acestei tranzactii, catre BNR serviciul statistic?Ceea ce am reusit sa studiem au fost Norma 17/2002 a ...
01Mar2015
Calcul grad indatorare imprumut companie din grup
de
Elena Ionescu
valabil la 01 Mar 2015
Intrebare: Societatea are un contract de credit > 1 an cu o companie din grup rezidenta AT. In ce conditii acest contract poate fin incadrat la art 23 (4) ca fiind primit "... de la persoane juridice care acorda credite potrivit legii ", astfel incat sa nu fie incidente prevederile referitoare la gradul de indatorare. Compania acorda credite doar companiilor din grup, avand in obiectul de activiate ...
23Oct2011
Regim TVA aplicabil facturilor de dobanzi
de
Deme Elisabeta
valabil la 23 Oct 2011
Intrebare: Un grup de societati din Romania (entitati afiliate) aplica cash pooling-ul, societatea ce administreaza master account-ul factureaza mai departe dobanzile aferente banilor dati catre celelalte societati sau la randul ei primeste facturi de dobanzi in cazul in care primeste bani de la celelalte societati. Care este regimul TVA aplicabil facturilor de dobanzi?
14Mai2022
Plata dobanda catre o societate din Franta
de
Vera Constantin
valabil la 14 Mai 2022
Intrebare: In cazul in care exista contract de management fees cu firma mama din Franta, avem certificat de rezidenta in fiecare an, dar dobanda este platita direct prin extrasul de cont (cash pooling). Suma privind impozitul pe veniturile din dobanzi ale persoanelor nerezidente este calculata prin metoda sutei marite.Aceasta cheltuiala este considerata nedeductibila?
16Mar2020
Despre TransferWise
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 16 Mar 2020
Intrebare: Societate din Romania care presteaza servicii catre clienti din afara Romaniei si care are furnizori din afara Romaniei, si-a deschis un cont business la TransferWise. Acestea functioneaza ca un cont bancar, se face schimb valutar din contul curent in contul de Transferwise si de acolo se fac platile catre furnizori. Avantajul il reprezinta, momentan, costurile reduse cu comisioanele de ...
26Feb2018
Comision bancar platit catre o banca din Italia. Tratament impozit pe nerezidenti
de
Olguta Crevelescu
valabil la 26 Feb 2018
Intrebare: Sucursala din Romania a unei societati din Austria, care face parte dintr-un grup multinational, are deschise doua conturi bancare (lei si euro) la banca grupului din Italia. Sucursala din Romania foloseste aceste conturi pentru schimb valutar si plata facturilor externe. La nivelul grupului se foloseste cash pooling. La sfarsitul fiecarei luni, sucursala din Romania plateste comisione bancare ...
07Apr2014
Imprumuturi pe termen scurt luate de la entitati afiliate
de
Gabi Popescu
valabil la 07 Apr 2014
Intrebare: Dobanzile aferente imprumuturilor pe termen scurt luate de la alte entitati afilitate sunt limitate la rata BNR pentru deductibilitate (deoarece la art 23 CF discuta doar de imprumuturi pe terme lung)? finantarea sub forma de CASH POOLING CU SOLD NEGATIV mai mare de un an este incadrata ca imprumut pe termen lung?
15Ian2013
Platile in numele unui tert. Inregistrari contabile
de
Adrian Benta
valabil la 15 Ian 2013
Intrebare: Societatea X din Romania urmeaza sa administreze lichiditatile in lei ale altor companii din grup din Romania in cadrul unui contract de Cash Polling de tip Zerotarget balance account, tehnica ce presupune transferul fizic al lichiditatilor in contul principal (master account) al grupului.Contul de cash pooling (master account) este deschis pe numele societatii X la o banca din Romania. Prin ...
Un produs marca