Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1549 intrebari si raspunsuri despre cheltuiala nedeductibila oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 3
Se afiseaza 61 - 90 din 1549 intrebari si raspunsuri
08Aug2021
Deductibilitate cheltuielii cu dobanda la datoriile esalonate
de
Anca Ivanov
valabil la 08 Aug 2021
Intrebare: Dobanda achitata la esalonarea simplificata ANAF e considerata cheltuiala deductibila si se inregistreaza pe contul 666 sau e cheltuiala nedeductibila la calculul impozitului pe profit si se inregistreaza pe contul 6581 ca si penalitatile aferente esalonarii simplificate a obligatiilor fiscale ANAF?
03Aug2021
Impozitarea veniturilor din comision obtinute de nerezidenti
de
Anca Ivanov
valabil la 03 Aug 2021
Intrebare: Societatea A din Romania a incheiat un contract de comision cu societatea B din Cipru (societatile A si B nu sunt afiliate). In contract este prevazuta suma neta care se plateste sub forma de comision de catre A societatii B, cu urmatoarele precizari: valoarea comisionului se va plati fara niciun fel de deduceri sau retineri, astfel incat, intreaga suma mentionata sa fie platita in contul bancar ...
31Iul2021
Organizare eveniment cu ocazia inaugurarii unei fabrici
de
Dana Hristu
valabil la 31 Iul 2021
Intrebare: Societatea organizeaza inaugurarea unei fabrici si birouri, unde au participat angajatii firmei si invitati special, in jur de 120 de persoana. Procesul verbal de predare si terminare a lucrarii este inregistrat in contabilitate la data de 30.12.2020. Din cauza pandemiei, festivitatea s-a facut acum. Care este monografia contabila a facturilor pentru cheltuielile facute (mancare, bautura, ...
15Iun2021
Companie de stat. Protocoale prestatii gratuite
de
Constanta Popa
valabil la 15 Iun 2021
Intrebare: Suntem o Companie Nationala cu capital majoritar de stat si suntem in posesia unui protocol incheiat intre Ministerul Transporturilor si Ministerul Apararii Nationale. Acest Acord intre Ministere prevede ca navele militare care se afla in misiune vor ecluza si vor tranzita in mod gratuit Canalul Dunare Marea Neagra. De asemenea, detinem un alt protocol care prevede colaborarea unitatilor de ...
14Apr2021
Leasing cu deductibilitate 50%
de
Olguta Crevelescu
valabil la 14 Apr 2021
Intrebare: Am un leasing financiar pe 36 luni pentru un autoturism nou din categoria M1, care este folosit in mare parte pentru activitatile firmei (in acest caz salariatul ce o foloseste presteaza servicii it pentru firma noastra si pentru clienti la sediul acestora), dar si in interes personal al patronului.1. Am dedus 50% din tva de pe factura de avans. Procedez la fel cu tva de pe toate facturile ...
31Mar2021
Avansuri de trezorerie nedecontate
de
Elena Garofil
valabil la 31 Mar 2021
Intrebare: In situatia in care se doreste scoaterea din evidenta contabila a avansurilor de trezorerie (fosti angajati + angajati pentru care nu mai exista documentele suport), exista o reglementare contabila care ne permite sa trecem aceste creante pe cheltuiala nedeductibila?
17Mar2021
Sume ridicate de asociati. Compensare cu dividende
de
Vera Constantin
valabil la 17 Mar 2021
Intrebare: O societate nu mai are dividende de repartizat, dar asociatii au scos sume de bani in favoarea lor. Le-am inregistrat in 461, am calculat impozitul de 10% si am inregistrat in 446.Cum se inchide 461? Se inchide pe o cheltuiala nedeductibila? Stiu ca la micro nu exista nedeductibile.
12Mar2021
Decontare cheltuieli cu serviciile turistice pentru asociati
de
Simona Stanculescu
valabil la 12 Mar 2021
Intrebare: Se poate inregistra si deconta ca si cheltuiala nedeductibila factura emisa pentru concediul asociatului societatii? Mentionam ca factura a fost emisa in baza unui contract de servicii turistice. Asociatul societatii are si calitatea de salariat. Care este modalitatea corecta de inregistrare, declarare si deducere a acestei facturi?
09Mar2021
Impozit pe profit calculat si declarat pentru 2020
de
Diana Popescu
valabil la 09 Mar 2021
Intrebare: Am vrut sa definitivez impozitul pe profit aferent anului 2020 prin D101 si am constatat ca am calculat eronat impozitul pe profit aferent trim. II si III. 2020, in sensul ca din impozitul total cumulat am scazut impozitul trim. anterioare la nivelul platit (diminuat cu bonificatia), nu impozitul datorat.Cum pot face corectia? Depun declaratii rectificative pentru trim. II si trim. III 2020 ...
20Feb2021
Demolare constructii. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 20 Feb 2021
Intrebare: Societatea decide la sfarsitul anului 2020 demolarea unor anexe (contul 212) care nu sunt inscrise in cartea funciara. Nu au fost necesare autorizari, deoarece au fost construite din materiale usoare, dar ele au fost cuprinse in baza de impozitare. Decizia a fost luata intrucat activitatea a fost relocata intr-un nou sediu. Activitatea in sediul vechi nu se mai desfasoara si inca nu a fost ...
02Feb2021
Deducere TVA pentru import bunuri de la furnizori din state necooperante
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Feb 2021
Intrebare: In contextul prevederilor Legii 296/2020 care modifica art 25 alin 4 din Codul fiscal (se introduce o noua categorie de cheltuieli nedeductibile si anume cheltuielile generate cu achizitii de la furnizori inregistrati fiscal in jurisdictii necooperante fiscal), TVA achitata in vama este deductibila? De regula, o cheltuiala nedeductibila este purtatoare de TVA nedeductibila, dar asa stau lucrurile ...
28Ian2021
Reevaluare cladiri. Tratament contabil si fiscal
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 28 Ian 2021
Intrebare: In luna decembrie 2017 a fost intocmit un raport de evaluare fiscala pentru terenurile si cladirile aflate in patrimoniul societatii. Valorile care au rezultat in urma reevaluarii au fost inregistrate in contul 105 si lunar a fost transferat surplusul care a rezultat in urma recalcularii amortizarii in contul 117, aceasta fiind considerat cheltuiala nedeductibila la calculul impozitului pe ...
25Ian2021
Deducere cost casa de marcat din impozitul pe profit
de
Elena Garofil
valabil la 25 Ian 2021
Intrebare: SC platitoare de impozit pe profit a achizitionat si a pus in functiune in 2018 sapte (7) case de marcat. In 2018 societatea era platitoare de impozit pe profit. Acum este tot platitoare de impozit pe profit (nu si-a schimbat vectorul fiscal). Casele de marcat au fost inregistrate ca mijloace fixe pe o perioada de amortizare de 2 ani.Valoarea caselor de marcat este de 15.000 lei.La ...
21Ian2021
Venituri anulare accesorii. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 21 Ian 2021
Intrebare: Unei societati comerciale platitoare de impozit pe profit i s-a stabilit printr-un proces verbal de control incheiat in luna ianuarie 2020, majorari si penalitati de intarziere aferente TVA si impozitului pe profit. Sumele stabilite au fost achitate si au fost inregistrate in contabilitate astfel: 6581 = 4481, respectiv 4481 = 5121 pentru plata acestora.Suma din contul 6581 a fost socotita ...
30Nov2020
Vanzare sau transfer fond de comert si stoc de marfa. Regim fiscal si contabil
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Nov 2020
Intrebare: O farmacie vinde un punct de lucru (autorizatia si marfa, spatiul fiind inchiriat), in baza unui contract de vanzare-cumparare fond de comert. Pentru respectivul punct de lucru exista in cont 207 inca parte de valoare neamortizata a fondului comercial.1. Care sunt inregistrarile contabile aferente contractului de vanzare cumparare fond de comert?2. Se poate ca marfa sa se transfere la ...
17Nov2020
Restituiri de sume dispuse de instantele de judecata. Procedura si aspecte contabile
de
Ionut Jinga
valabil la 17 Nov 2020
Intrebare: Am avut un proces cu ANAF pe care l-am castigat in legatura cu TVA dedusa la facturi de servicii. In urma incheierii acestui proces, instanta a decis sa ni se restituie tva si dobanzi pentru rambursarea cu intarziere a acestuia plus cheltuieli de judecata.Care este/sunt procentul/procentele in cazul dobanzilor pentru rambursarea cu intarziere a sunelor de catre ANAF (instanta a decis ca ...
17Oct2020
Inregistrare diferente de curs valutar aferente imprumuturilor
de
Simona Stanculescu
valabil la 17 Oct 2020
Intrebare: Societatea a efectuat un imprumut in valuta de la o banca romaneasca, in anul 2018. Diferentele de curs valutar la acest credit au fost prinse in contul 471, fiindca nu puteau fi deduse. Acestea au fost repartizate lunar, pe cheltuieli din diferente de curs in urmatorii ani cu urmatoarea formula: 6651 = 471. In acesti ani, in care cheltuiala din diferenta de curs, scazuta din contul 471 este ...
09Oct2020
Actiuni detinute la entitatile afiliate. Lichidare societate afiliata
de
Dana Hristu
valabil la 09 Oct 2020
Intrebare: Societatea A detine actiuni la societatea B in valoare de 100.400 lei. De la infiintare, societatea B nu a primit autorizarile de care avea nevoie pentru a functiona si decide sa se lichideze. In perioada de la infiintare pana la decizia de lichidare, societatea B a inregistrat pierdere care se acopera din capitalul social. Rezultatul in urma lichidarii este 31.000 lei, suma ce va fi restiutuita ...
03Oct2020
Stoc greu vandabil. Retur sub costul de achizitie
de
Elena Garofil
valabil la 03 Oct 2020
Intrebare: Avem un stoc nerulat de mai multi ani pentru care furnizorul nostru din Elvetia ne-a facut un credit note conform procedura buy-back. Valoarea stocului inregistrat in contabilitate este de 70.000 lei, iar credit note-ul primit este de 35.000 (50%). Pentru vama am facut o factura proforma cu valoarea din contabilitate. Cum procedez cu diferenta dintre valoarea stocului din gestiune si valoarea ...
10Sep2020
Vanzare teren reevaluat. Tratament fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 10 Sep 2020
Intrebare: O societate comerciala platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderii, reevalueaza pentru prima data un teren in anul 2018. In urma reevaluarii, valoarea terenului scade si se inregistreaza o cheltuiala nedeductibila. Acum, in anul 2020 societatea devine platitoare de impozit pe profit, se mai face o reevaluarea a aceluiasi teren si avem o crestere de valoare si urmeaza vanzarea ...
13Aug2020
Costuri suportate in baza unui contract de administrare
de
Olguta Crevelescu
valabil la 13 Aug 2020
Intrebare: Am un partener care in baza unui contract de prestari servicii administreaza stocurile mele de marfa. Programul nostru de gestiune comunica cu programul lor de gestiune. In acesta luna s-au facut imbunatatiri si partenerul ne a refacturat o licenta (motivul a fost ca scopul achizitionarii ei a fost doar pentru a ne functiona mai bine noua sistemul).Consider acesta suma cheltuiala ...
16Iul2020
Cheltuiala cu arenda platita in natura. Deductibilitate. Influente fiscale
de
Constanta Popa
valabil la 16 Iul 2020
Intrebare: Diferenta de pret la exprimarea in lei a arendei in natura, atunci cand se face la un pret mai mare decat cel aprobat prin hotarare a consiliului judetean, este considerata o cheltuiala nedeductibila fiscal la calculul impozitului pe profit? Cheltuiala cu arenda la pretul mediu al consiliului local este de 50.000 lei, iar arenda platita a fost de 60.000 lei deoarece a fost calculata la un pret ...
07Iul2020
Amenda rovinieta. Plata suportata de catre salariat
de
Vera Constantin
valabil la 07 Iul 2020
Intrebare: O firma platitoare de impozit pe profit inregistreaza si achita o amenda pentru lipasa rovinieta la una dintre masinile proprietatea firmei. Aceasta suma este inregistrata in contul 6581 si este incadrata ca si cheltuiala nedeductibila din punct de vedere fiscal. Deoarece s-a stabilit ca lipsa rovinieta este din vina angajatului (conducatorul auto) care a omis sa o cumpere, angajatul a achitat ...
25Iun2020
Impozit calculat eronat. Corectie 101. Situatii financiare
de
Irina Dumitrescu
valabil la 25 Iun 2020
Intrebare: O societate comerciala organizata sub forma SRL, platitoare de impozit pe profit, calculeaza la sfarsitul anului prin D101, impozitul final datorat pentru anul 2019. Declaratia a fost depusa in termen, impozitul virat, bilantul aferent anului 2019 intocmit si depus. Acum, in luna iunie, dupa depunerea bilantului, s-a constat ca impozitul pe profit a fost calculat gresit, cheltuielile ...
02Feb2020
Cheltuielile aferente veniturilor neimpozabile
de
Ela Dumitra
valabil la 02 Feb 2020
Intrebare: Avem un client persoana fizica inregistrata ca intreprindere individuala ce activeaza in domeniul agriculturii (in sistem real). Pe parcursul anului achizitioneaza combustibili pentru utilajele detinute, urmand sa incaseze de la APIA o parte din acciza (numita in continuare subventie). Acciza incasata este venit impozabil sau neimpozabil? In conditiile in care subventia este venit neimpozabil ...
05Dec2019
Reevaluare mijloace fixe. Amortizare deductibila integral. Element similar veniturilor pentru diferenta de amortizare
de
Constanta Popa
valabil la 05 Dec 2019
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe venit (microintreprindere), care in perioada 2014-ianuarie 2017 a fost platitoare de impozit pe profit, a facut in 2014 reevaluarea mijloacelor fixe, si a inregistrat suma in contabilitate 212 = 105. In urma reevaluarii, valoarea amortismentului mijloacelor fixe a crescut fata de amortismentul inregistrat la achizitie.Diferenta dintre amortismentul initial ...
02Nov2019
Monografie contabila anulare obligatii de plata accesorii
de
Ela Dumitra
valabil la 02 Nov 2019
Intrebare: Societatea a beneficiat de anularea obligatiilor de plata accesorii conform prevederilor cap. II, O.G. 6/2019 privind instituirea unor facilitati fiscale. Avand in vedere ca inregistrarea la plata a dobanzii conform esalonare plata a fost: 6581 = 4481(cheltuiala nedeductibila)4481 = 5121Este corect ca suma anulata sa fie inregistrata pe venit neimpozabil, respectiv:4482 = 75815121 = ...
22Iul2018
Vanzare imobil. Diferenta de pret
de
Gabriela Ilicea
valabil la 22 Iul 2018
Intrebare: Firma a vandut un imobil vechi catre o persoana fizica. Pretul de vanzare este sub valoarea ramasa de amortizat. Diferenta dintre cheltuiala (mai mare) si venit este considerata cheltuiala nedeductibila din punct de vedere fiscal?
31Mai2018
Organizare actiune de team-building. Tratament fiscal
de
Daniel Crevelescu
valabil la 31 Mai 2018
Intrebare: Am organizat o actiune de team-building cu o parte din angajatii nostrii. Cu ocazia aceasta inchiriem un autocar si platim bilete de intrare la un obiectiv. De asemenea societatea plateste servicii de restaurant. Avem decizia administratorului, raportul de oportunitate al organizatorului si tabelul cu semnaturile participantilor la actiune. Cum procedam cu cheltuielile efectuate la restaurant? ...
27Mai2018
Corectia nereceptionarii unei modernizari
de
Anca Ivanov
27 Mai 2018
1) Referitor la suma de 90.000 de lei : corectarea inregistrarii eronate a pierderii din reevaluarein exercitiul financiar urmator trebuia facuta pe seama contului 1174, nu 6583. Se putea utiliza un cont de cheltuiala numai daca suma de 90.000 de lei se afla sub pragul de semnificatie (vedeti punctul 67 din OMFP 1802/2014). Acest lucru este relevant pentru a stabili ce ...
Un produs marca