Consultanta specializata pentru CONTABILI 
16 intrebari si raspunsuri despre cheltuieli cu tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro
09Feb2021
Deductibilitatea cheltuielilor aferente unui autoturism utilizat in regim mixt
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 09 Feb 2021
Intrebare: Se poate modifica regimul de utilizare al unui autovehicul al firmei? Pana la 31.12.2020 s-a utilizat doar in interesul activitatii (deci deducere de 100%) de catre administrator si incepand cu 01.01.2021 se va utiliza ocazional si in interes personal de catre acesta. Cum pot proceda concret din punct de vedere contabil?
05Aug2019
Deductibilitatea cheltuielii cu TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 05 Aug 2019
Intrebare: Firma din Romania a transferat in Germania niste matrite, iar aceasta operatiune s-a incadrat ca si nontransfer.Dupa indeplinirea termenului de 24 de luni bunurile raman in continuare in Germania, iar nontransferul devine transfer. Societatea din Romania nu se inregistreaza in scopuri de TVA in statul membru de destinatie (fiind o cerinta clara a grupului) si astfel se hotaraste ca firma din ...
03Aug2019
Deductibilitate cheltuieli cu autoturismele. Inregistrari contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 03 Aug 2019
Intrebare: Care sunt inregistrarile corecte in cazul deductibilitatii limitate pentru autoturisme privind TVA? Exemplu - Bon fiscal combustibil 100 + 19% TVA:% = 401 119 lei4426 deductibil 9.5 lei4426 nedeductibil 9.5 lei6022 deductibil 50 lei6022 nedeductibil 50 leiUlterior, inregistrarea TVA nedeductibila:6022 nedeductibil = 4426 nedeductibil 4.75 lei6022 deductibil = 4426 ...
20Iul2018
Grup independent de persoane. Activitati scutite de TVA
de
Constanta Popa
valabil la 20 Iul 2018
Intrebare: O asociere a mai multor cabinete individuale de avocatura, toate platitoare de TVA, vor sa se asocieze in cote egale pentru impartirea cheltuielilor comune fiecare dintre acestea avand facturi de cheltuieli cu TVA emise pe numele lor. Vor avea un singur cont bancar al grupului in care vor vira cota parte agreata pentru acoperirea cheltuielilor. Potrivit Codului fiscal se aplica scutirea de TVA ...
25Mar2018
Creanta anulata in baza unei hotarari judecatoresti. Tratament impozit pe profit si TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 25 Mar 2018
Intrebare: Societatea X a pierdut in apel un proces din 2016 prin care reclama neincasarea unor sume importante pentru servicii proiect pe fonduri europene catre un consiliu judetean. Contractul era amplu sub aspectul elementelor de furnizat. In cursul anului 2014, a fost furnizat partial si facturata aceasta parte. S-a purtat o corespondenta intensa pe medierea situatiei. Consiliul judetean doreste ...
16Ian2017
Achizitie bunuri inainte de inregistrare in scop de TVA la cerere. Inregistrari contabile si documente justificative
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 16 Ian 2017
Intrebare: Societarea X s-a infiintat in luna octombrie 2016 (obiect de activitate 4312 "Lucrari de pregatire a terenului") si a devenit platitoare de TVA la incasare in data de 25.11.2016. De la data infintarii si pana in data de 25.11.2016 a avut mai multe cheltuieli cu TVA:1. a cumparat un buldoexcavator2. a cumparat stampila3. a cumparat piese auto pentru repararea excavatoruluiPot deduce TVA ...
28Nov2016
Efectuare plati pentru clienti. Emiterea facturii de decontare
de
Constanta Popa
valabil la 28 Nov 2016
Intrebare: Societatea noastra (X) furnizeaza servicii de inmatriculari auto pentru clientii nostri (Y) conform contract prestari servicii. Pentru acestea X efectueaza anumite plati (taxe sau alte cheltuieli cu TVA sau fara) avand documente justificative emise pe numele Y. Cum inregistreaza X aceste cheltuieli? Ulterior X trebuie sa recupereze de la Y aceste cheltuieli. Cum procedeaza?
24Ian2016
Achizitie apartamente in leasing financiar. Implicatii fiscale
de
Gabriela Ilicea
valabil la 24 Ian 2016
Intrebare: O societate doreste achizitia unor apartamente care sa le inchirieze ulterior in regim hotelier. Achizitia se va efectua in leasing financiar. Avand in vedere ca de la 01.01.2016 livrarea de constructii este supusa masurilor de simplificare (taxare inversa) cum se va factura avansul si ratele de capital aferente leasingului (cu TVA sau taxare inversa)? Se va factura doar dobanda si celelalte ...
22Nov2015
Cheltuieli cazare pe teritoriul comunitar. Tratament fiscal
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 22 Nov 2015
Intrebare: Firma isi desfasoara activitatea in Germania unde are incheiat un contract cu un partener german prin care ne-am obligat ca suportam cheltuielile de cazare. Partenerul german isi plateste cazarea iar apoi ne refactureaza aceasta cheltuiala. Partenerul german trebuie sa ne factureze aceste cheltuieli cu TVA? La ce articol din Directiva TVA as putea sa incadrez aceste operatiuni?
11Mar2014
TVA aferenta cheltuielilor de protocol in 2013
de
Irina Dumitrescu
valabil la 11 Mar 2014
Intrebare: Va rugam sa ne spuneti daca in 2013 la depasirea de plafon 2% cheltuieli protocol ( calcul impozit profit) ,se mai colecteaza tva si se intocmeste autofactura aferenta depasiri de 2% ?Am dori un model de calcul al plafonului de 2% ch.protocol ( cheltuieli protocol deductibile,cheltuieli protocol nedeductibile, cheltuieli impozit profit,alte cheltuieli nedeductibile d.p.d.v.fiscal,cheltuieli tva ...
22Nov2013
Anularea inregistrarii in scopuri de TVA. Consecinte. Recuperarea TVA
de
Dana Hristu
valabil la 22 Nov 2013
Intrebare: O firma platitoare de TVA a achizitionat in anul 2007 un teren pentru cumpararea caruia au fost inregistrate si alte cheltuieli cu TVA (avocati, notari etc.). In anul 2010 activitatea firmei este suspendata pentru o perioada de 3 ani.1) Perioada de suspendare de trei ani se ia in calcul la perioada de 5 ani in care se poate cere rambursarea TVA?2) In ce conditii si cand mai poate recupera TVA ...
22Iul2013
Refacturare cheltuieli de intretinere. Tratament TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 22 Iul 2013
Intrebare: Societatea detine un imobil pentru care primeste facturi de intretinere de la Asociatia de Proprietari, facturi care nu au TVA. Societatea inchiriaza acest imobil catre diversi clienti si refactureaza lunar aceste costuri. Cum se factureaza catre clienti dpdv al TVA costurile intretinerii? In cazul in care nu se factureaza cu TVA, la ce rand din declaratia 300, ar trebui declarata aceasta ...
27Apr2012
Inregistrarea diferentei TVA si penalitati stabilite de organele de control
de
Adrian Benta
valabil la 27 Apr 2012
Intrebare: In urma unui control de fond care a vizat perioada 2005-2011 o societate trebuie sa plateasca TVA in suma de 11.000 lei si dobanzi si penalitati de intarziere aferente TVA in suma de 2.000 lei. Platile s-au facut prin banca. Cum se inregistreaza in contabilitate si in decontul de TVA?
22Iul2011
Ajustare TVA. Trecerea de la platitor TVA la neplatitor de TVA
de
Adrian Benta
valabil la 22 Iul 2011
Intrebare: Ce inregistrari contabile trebuie sa fac in cazul in care societatea a trecut de la platitoare de tva la neplatitoare de TVA? Obiectul de activitate este comert cu amanuntul de produse alimentare si nealimenatre. Cum se fac ajustarea si inregistrarile contabile?
15Sep2010
Inregsiatrare TVA nedeductibil. Valuare reziduala
de
Irina Coma
valabil la 15 Sep 2010
Intrebare: Cum se inregistreaza ultima factura aferenta unui leasing financiar, reprezentand valoarea reziduala, avand in vedere ca TVA aferent valorii reziduale nu este deductibil pentru respectivul autoturism conform OG 34/2009. Se mareste valoarea auto cu TVA aferent? Ce se intampla cu aceasta valoare daca mai este un an de amortizare auto? Dar in varianta in care odata cu inchiderea leasing s-a terminat ...
14Iul2010
Valoarea reziduala se deduce?
de
Mihaela Benta
valabil la 14 Iul 2010
Intrebare: Pentru o factura de leasing financiar (rata) pentru un autoturism, la care TVA-ul valorii reziduale anticipate este nedeductibil, valoarea reziduala se deduce? Sunt corecte inregistrarile:167=404 - valoare reziduala anticipata, suma fara TVA635 ned.=404 - TVA-ul valorii reziduale
Un produs marca