Consultanta specializata pentru CONTABILI 
101 intrebari si raspunsuri despre client extern oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 3
Se afiseaza 61 - 90 din 101 intrebari si raspunsuri
23Ian2014
Prescriere datorii externe
de
Justinian Cucu
valabil la 23 Ian 2014
Intrebare: O societate are datorii fata de un client extern, constand in facturi mai vechi de 5 ani. Societatea a incheiat un protocol cu partenerul extern, prin care acesta renunta la a mai incasa aceste sume. Este posibil sa se inchida soldul furnizorului pe baza acestui protocol? Ce implicatii fiscale exista?
21Ian2014
Incadrare la impozit pe profit sau venit in 2014. Venituri din diferente de curs valutar
de
Mihaela Benta
valabil la 21 Ian 2014
Intrebare: Va rugam sa precizati daca o firma care are in cursul anului 2013 doar venituri din diferente de curs valutar (aproximativ 130000 euro) plateste de anul viitor (2014) impozit pe profit 16% sau impozit pe venit 3% si daca decontul de TVA se depune lunar sau trimestial. Mentionam ca firma are emise in cursul anului 2013 facturi de avans scutite cu drept de deducere catre un client extern non UE in ...
18Nov2013
Deductibilitate cheltuieli cazare administrator unic
de
Irina Coma
valabil la 18 Nov 2013
Intrebare: O societate romaneasca a incheiat un contract international de reprezentare pentru vanzare utilaje in tari UE cu un client extern (Spania). Obiectul contractului este ca societatea romaneasca sa reprezinte clientul extern, pe piata externa, in vanzarea de utilaje, primind in schimb un comision pentru fiecare contract incheiat de clientul extern cu societatile din UE. Societatea din Romania este ...
03Nov2013
Prestari intracomunitare de servicii, tratament fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Nov 2013
Intrebare: O societate romaneasca a incheiat un contract international de reprezentare pentru vanzare utilaje in tari UE cu un client extern (Spania). Obiectul contractului este ca societatea romaneasca sa reprezinte clientul extern, pe piata externa, in vanzarea de utilaje, primind in schimb un comision pentru fiecare contract incheiat de clientul extern cu societatile din UE.Care este regimul TVA in ...
09Sep2013
Servicii prestate pentru beneficiari externi, tratament fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Sep 2013
Intrebare: Societatea mea, efectueaza prestari de servicii astfel: mi se comanda de catre un client extern (Japonia, Anglia, Olanda. etc) ca pentru marfa pe care el o va cumpara din Romania (metale feroase si neferoase) sa merg si sa prelevez probe de la mina sau societatea unde este depozitat materialul, probe in baza carora emit certificat de calitate, sa-i trimit informatii si poze cu materialul, sa ...
21Apr2013
Incasare avans intracomunitar pentru livrari utilaje
de
Dana Hristu
valabil la 21 Apr 2013
Intrebare: Societatea a incasat de la un client extern (UE) cu cod valid de TVA un avans pentru utilaje.Acestea se vor livra pe masura producerii lor.Pentru avansul incasat trebuie sa emitem factura?Din discutia cu un inspector de la ANAF am retinut ca trebuie sa colectez TVA pentru acest avans neputand la momentul acesta demonstra ca voi face o livrare scutita de TVA.Trebuie sa colectez TVA?Unde ...
13Apr2013
Refacturare cheltuieli deplasare emise pe numele titularului unui PFA. Deductbilitatea cheltuielilor si impozitarea veniturilor
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 13 Apr 2013
Intrebare: PFA are contract de prestari servicii cu un client extern X din UE. PFA presteaza servicii de consultanta in tehnologia informatiei catre clientul extern Y din UE, contractat la randul sau de firma X. PFA se deplaseaza in baza contractului incheiat cu firma X, un anumit numar de zile in tara unde isi are sediul clientul Y. Cheltuielile de transport si cazare catre locatia unde isi are sediul ...
31Ian2013
Amenda pentru neemiterea facturii
de
Popescu Diana
valabil la 31 Ian 2013
Intrebare: Incasam un avans de la un client extracomunitar pentru un export scutit cu drept de deducere ....suntem obligati sa emitem emitem factura de avans?...daca nu se emite ce sanctiuni se prevad pentru aceasta situatie (neintocmirea facturii de avans) si ce implicatii are dpdv al intocmirii decontului de TVA (nu se declara in decont acest avans incasat direct prin banca)
15Ian2013
Refacturare cheltuieli cazare
de
Mihaela Benta
valabil la 15 Ian 2013
Intrebare: Societatea noastra are un client extern in numele caruia si pentru clientii caruia organizeaza calatorii de afaceri. Luna aceasta a organizat o calatorie de afaceri in Romania si a platit cazarea pt un client al clientului meu. Am primit factura emisa pe numele societatii noastre. Avand in vedere ca de acum inainte va plati lunar facturile pentru cazarea din Romania in numele clientului, cum se ...
10Ian2013
Avans incasat si nefacturat. Perioada fiscala pentru TVA
de
Dana Hristu
valabil la 10 Ian 2013
Intrebare: Avansurile primite de la un client extern non ue(liban) in vederea exportului pot influenta plafonul de 100.000 de euro pe baza caruia deconturile de tva se depun lunar sau trimestial?Mentionam ca aceste avansuri au fost primite in cursul lunii decembrie 2011 si nu s-au facut facturi de avans si nici nu s-a livrat marfa in cursul anului 2012... ele sunt inregistrate prin urmatorul articol ...
12Dec2012
Cheltuieli de cazare refacturate clientului extern. Deductibilitatea cheltuielilor
de
Constanta Popa
valabil la 12 Dec 2012
Intrebare: Societatea noastra are un client extern in numele caruia si pentru clientii caruia organizeaza calatorii de afaceri. Luna aceasta a organizat o calatorie de afaceri in Romania si a platit cazarea pt un client al clientului meu. Am primit factura emisa pe numele societatii noastre. Avand in vedere ca de acum inainte va plati lunar facturile pentru cazarea din Romania in numele clientului, care ...
02Nov2012
Creanta externa incerta. Inregistrare diferenta de curs valutar. Influente asupra ajustarii pentru pierdere de valoar
de
Constanta Popa
valabil la 02 Nov 2012
Intrebare: Va rugam sa ne precizati cum sa procedam la reevaluarea unor creante incerte la un client extern (facturi in valuta).Aceste creante in contabilitate sunt evidentiate in contul 4118"Clienti incerti sau in litigiu".Totodata mentionam ca pentru aceste sume in lei s-au constituit provizioane in procent de 100%.Avand in vedere prevederile art.186 si 189 aliniatul 1 si 2 din OMFP 3055/2009 ...
27Oct2012
Achizitie servicii de marketing. TVA. Cheltuieli deductibile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 27 Oct 2012
Intrebare: Un client extern intracomunitar ( Bulgaria) ne refactureaza o cota parte din cheltuielile de marketing sustinute pe teritoriul Bulgariei pentru brandul produselor noastre. Serviciile de marketing refacturate trebuie facturate cu TVA sau se aplica taxare inversa si se declara in 390? In momentul platii facturii respective se retine impozit cu retinere la sursa daca avem certificat de rezidenta ...
08Oct2012
Stornare avans
de
Irina Coma
valabil la 08 Oct 2012
Intrebare: In data de 10.08.2012 am incasat (prin contul de banca) de la un client extern din Germania suma de 135.000 euro (la cursul de 4.5362), neavand facturi emise pentru aceasta suma. La data respectiva am evidentiat suma in contul 473. In luna septembrie s-au emis mai multe facturi catre clientul respectiv (facturile sunt de prestari servicii cu taxare inversa, declarate in decontul 300 si ...
23Sep2012
Reevaluare cont 418
de
Irina Coma
valabil la 23 Sep 2012
Intrebare: Va rugam sa ne precizati cum sa procedam la reevaluarea unor creante incerte la un client extern(facturi in valuta), cunoscand si faptul ca acest client este declarat in procedura de insolventa.Aceste creante in contabilitate sunt evidentiate in contul 4118"Clienti incerti sau in litigiu" atat in valuta cat si in lei exprimat la cursul valabil la finele lunii in care s-a trecut la incerti. ...
02Iul2012
Reducere comerciala export
de
Vigi Radu
valabil la 02 Iul 2012
Intrebare: Avem un client extern din afara Comunitatii. Putem sa-i acordam un discount comercial la sfarsitul lunii in cazul realizarii unui anumit target (% din cifra de afaceri adusa)? Daca da, ce documente trebuie emise in acest caz? Avand in vedere ca este un discount aferent unui export mai trebuie declarat la vama ceva? Este suficient un credit note fara TVA?
15Ian2012
Incasare eronata transformata in avans
de
Mihaela Benta
valabil la 15 Ian 2012
Intrebare: In luna decembrie 2011 am incasat in plus de la un client extern (din UE) o suma de 1000 euro. Mentionez ca aceasta suma a fost platita in mod eronat de catre client. Am luat legatura cu el si am convenit sa consideram aceasta suma ca un avans pentru urmatoarele comenzi.In decembrie 2011 am efectuat urmatoarea inregistrare:5124 = 419 1000 euroIn luna ianuarie, pana in 15 a lunii ...
23Dec2011
Reduceri comerciale pe factura distincta
de
Dana Hristu
valabil la 23 Dec 2011
Intrebare: La sfarsitul anului primim de la un client extern o factura ce reprezinta reducere comerciala (un risturn) de 2% din suma facturilor emise pentru anul 2011. Aceasta factura o inregistrez pe contul 709. Tinand cont de specificul activitatii de turism, unde TVA se calculeaza la comision, considerati ca este corect ca la inregistrarea acestei facturi sa stornez TVA aferenta considerand in timpul ...
12Nov2011
Provizioane clienti incerti. Inregistrari contabile. Tratament fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 12 Nov 2011
Intrebare: O firma din Romania cu obiect de activitate intermediere in transport marfa (casa de expeditii) are un client extern (Franta) caruia i-a emis 2 facturi :-O factura in martie 2010 = transport marfa conform comanda client (2350 euro)-O factura de dobanzi + penalitati conform contract in octombrie 2010 = pentru factura din martie care nu a fost platita (9853 euro)Pentru ca nu s-au incasat ...
10Oct2011
Livrari de bunuri pe teritoriul national, client din UE
de
Adrian Benta
valabil la 10 Oct 2011
Intrebare: In luna iunie 2010, unul din clientii nostri externi (UE) ne-a trimis tesatura (mod de lucru lohn), din Turcia, pentru care noi am facut vamuire si am platit TVA -VAMA. Pentru a putea face vamuirea trebuia sa fim proprietarul marfii, astfel ca in acelasi timp clientul a emis factura catre noi pentru intreaga factura de tesatura, urmand ca pe masura ce noi confectionam produsele si le exportam ...
15Mai2011
Compensare cu un client din UE
de
Elena Garofil
valabil la 15 Mai 2011
Intrebare: Am un client extern caruia ii emit factura in valuta si care imi emite factura in valuta. Exista posibilitatea intocmirii unui ordin de compensare in acest caz? Tinand cont desigur si de faptul ca atat datoria cat si creanta sunt in relatia cu un partener UE iar valoarea acestora este in valuta. Cum intocmesc ordinul de compensare daca este posibila aceasta varianta?
09Apr2011
Creanta prescrisa. Impozit pe profit. TVA
de
Elena Ionescu
valabil la 09 Apr 2011
Intrebare: Trebuie sa trec pe cheltuieli o creanta prescrisa fata de un client din Italia. Din punct de vedere fiscal trebuie sa calculez impozit pe profit deoarece n-am facut nimic pentru recuperarea ei. D.p.d.v al TVA, trebuie sa colectez si TVA pentru ca a fost livrare scutita cu drept de deducere? Trebuie sa-l instiintez pe client ca am sters creanta, ca sa-si inregistreze si el?
07Mar2011
Inregistrare factura marfa deteriorata
de
Adrian Benta
valabil la 07 Mar 2011
Intrebare: O societate are contract cu un client extern pentru productie lohn (perfectionare activa), a avut un stoc de materii prime primita pentru fabricarea incaltamintei in valoare de 300.000 EURO. Materia prima a ars intrun incendiu, fiind asigurata de producatorul din Romania. Asiguratorul nu a fost de acord cu despagubirea, reiesind din procesul verbal ca acest incendiu a pornit de la o tigare ...
03Feb2011
Client din Italia in faliment. Impozit pe profit
de
Elena Ionescu
valabil la 03 Feb 2011
Intrebare: Client extern in faliment. Tribunalul Italia trimite un document prin care ne informeaza ca societatea cu care am avut relatii comerciale este in faliment. Din discutiile purtate cu reprezentantii tribunalului am concluzionat ca nu vom recupera nimic din suma care acest client ne-o datoreaza. Codul fiscal precizeaza ca pentru a fi deductibila la calculul profitului impozabil suma care acest ...
28Dec2010
Refacturare cheltuieli catre un client din UE. Declaratia 390
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 28 Dec 2010
Intrebare: Facturile care contin refacturarea anumitor cheltuieli, ca si exemplu biletele de avion si cazarea, catre un client extern membru UE care este inregistrat in scopuri de TVA, trebuie trecute in declaratia 390?
26Nov2010
Factura de avans. Inregistrari contabile
de
Irina Coma
valabil la 26 Nov 2010
Intrebare: In luna oct. 2010 s-a emis fatura de avans marfuri catre un client extern din spatiul comunitar. S-a facut inregistrarea 411-419. Avansul nu s-a incasat in cursul lunii octombrie si nici nu s-a facut livrarea efectiva a marfurilor facturate in avans. E corecta inregistrarea contabila? In declaratia 390 unde trebuia declarata?
16Nov2010
Client neincasat din 2005 pentru care nu s-au constituit provizioane. Scoatere din evidenta creante
de
Daniel J. Constantin
valabil la 16 Nov 2010
Intrebare: Am un client extern neincasat din 2005 pentru care nu am constituit provizioane. Daca nu l-am dat in judecata pentru ca am crezut in cuvantul lui pana au trecut cei 3 ani pot sa-l scot din evidenta? Care sunt inregistrarile contabile? As putea sa constitui acum provizion? Provizionul se constituie pentru toata suma neincasata din care deductibil este 25% pentru ca in 2005 a implinit 270 de zile ...
20Sep2010
Servicii de reparatii si intretinere. TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 20 Sep 2010
Intrebare: Avem un client extern, stat membru UE, caruia ii facturam servicii de reparatii si intretinere in interiorul locuintei, (home assistance), pe teritoriul Romaniei. Serviciul nu il efectuam noi direct, ci o firma de specialitate, care ne factureaza noua acest serviciu, iar noi refacturam clientului nostru din UE (care este inregistrat in scopuri de TVA in tara lui).Intrebarea mea este legata de ...
30Iul2010
Servicii de evaluare de mediu. TVA
de
Adrian Benta
valabil la 30 Iul 2010
Intrebare: Societatea in cauza, printr-un departament specializat, presteaza unui client extern stabilit in UE, servicii de evaluare de mediu in legatura cu un bun imobil (cladire, teren) care presupun: deplasarea in teren, vizualizarea si aprecierea conditiilor socio-economice, impactul pe care l-ar avea un potential proiect asupra mediului inconjurator si finalizarea acestor concluzii intr-un raport de ...
01Iul2010
Inregistrari contabile inchidere diferenta pe sold
de
Daniel J. Constantin
valabil la 01 Iul 2010
Intrebare: In urma facturarii catre un client extern a marfii care a cumparata imi ramane pe sold o diferenta in suma de 3000 ron. Aceasta suma apara datorita faptului ca, clientul a achitata marfa in data de 25.05.2010 in euro din strainatate iar factura de marfa a fost facuta in data de 01.06.2010, inregistrarea in contabilitate a banilor incasati s-a facut conform legislatieie in vigoare la data incasari ...
Un produs marca