Consultanta specializata pentru CONTABILI 
2171 intrebari si raspunsuri despre cod de tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 7
Se afiseaza 181 - 210 din 2171 intrebari si raspunsuri
08Mai2022
Societate din Romania. Activitate desfasurata in ferma in Ungaria
de
Irina Dumitrescu
valabil la 08 Mai 2022
Intrebare: O firma este inregistrata in Romania. Are drept obiect de activitate cresterea bovinelor. Vrea sa achizitioneze sau sa inchirieze o ferma in Ungaria, implicit sa deschida punct de lucru si acolo. Colectarea viteilor din Ungaria se face la ferma de acolo, apoi sunt transferati/vanduti la punctul de lucru din Romania.Se obtine cod de tva in Ungaria? Din punctul de vedere al tva cum se ...
28Apr2022
Factura avans aferenta unei achizitii din UE
de
Vera Constantin
valabil la 28 Apr 2022
Intrebare: Firma A din Romania este platitoare de TVA lunar. A primit pe 16 februarie 2022 o factura de avans in suma de 57.683.60 euro pentru o achizitie intacomunitara de marfuri de la un partener din Belgia (are cod de TVA valabil in VIES). In luna martie, pe 24.03.2022, a primit factura finala cu storno avans -57.683,6 euro si facturare marfa 59.400 euro. Livrarea marfii in Romania s-a facut pe ...
26Apr2022
Achizitie telefon prin Emag. Tratament fiscal
de
Adela Oncescu
valabil la 26 Apr 2022
Intrebare: Societatea A din Romania este platitoare de TVA. Achizitioneaza de pe platforma Emag un telefon. Factura este emisa cu TVA romanesc de 19%, de catre un furnizor din Cehia care, pe langa codul de TVA din Cehia, detine un cod valid de TVA din Romania.Care este tratamentul acestei facturi din prisma declaratiilor 300/390/394?
20Apr2022
Furnizor cu codul de TVA anulat din oficiu. Formularul 311
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Apr 2022
Intrebare: O societate are codul de TVA anulat din 2014. Incepand cu anul 2017 si-a reluat activitatea, dar a emis facturi fara TVA. Ce se poate face in acest caz? Se depun declaratiile 311 pentru fiecare luna, incepand cu 2017 pana in prezent si se achita TVA, inclusiv dobanzi si penalitati de intarziere? Exista vreo modalitate pentru a evita acest lucru?
08Apr2022
Servicii stomatologice. Realizarea de achizitii intracomunitare in baza inregistrarii obisnuite in scopuri de TVA
de
Constanta Popa
valabil la 08 Apr 2022
Intrebare: La infiintare, o societate care presteaza servicii stomatologice a solicitat cod de TVA normal (nu cod de TVA special, cum ar fi trebuit). A obtinut codul de TVA si a cumparat bunuri din UE (bunuri folosite la activitatea economica scutita - servicii stomatologice - tehnician dentar). Pe factura primita de la furnizor este trecut codul de TVA (ambele firme aparand platitoare de TVA si inscrise in ...
07Apr2022
Livrari la distanta fara inregistrare in OSS
de
Anca Ivanov
valabil la 07 Apr 2022
Intrebare: O societate comerciala inmatriculata in Romania si inregistrata in scopuri de TVA in Romania vinde la distanta marfuri in Ungaria pe platforma Emag din Ungaria. Societatea nu este inregistrata in OSS, iar societatea este inregistrata ca platitoare de TVA si in Ungaria pentru vanzarile la distanta.Marfurile care sunt vandute in Ungaria au doua surse de provenienta:- Import din China - ...
01Apr2022
Tranzactii cu terenuri. Persoana fizica. Tratament fiscal TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 01 Apr 2022
Intrebare: Persoana fizica a dobandit dreptul de proprietate asupra unei parcele de teren intravilan, incadrat ca livada, de 2.800 mp in decembrie 2021. In aprilie 2022 dezmembreaza si vinde 1.200 mp din aceasta suprafata la un pret care depaseste pragul de platitor de TVA.Ulterior tranzactiei persoana fizica devine platitoare de TVA? Daca vinde si diferenta de 1.600 mp ramasa pe parcursul aceluiasi an ...
24Mar2022
Achizitie de marfuri din Olanda
de
Diana Popescu
valabil la 24 Mar 2022
Intrebare: O societate din Romania este neplatitoare de tva. Doreste sa achizitioneze flori din Olanda (aproximativ 1.000 euro/luna) de la o societate olandeza cu cod de tva. Achizitia se face prin intermediul unui site, iar marfa este adusa in Romania de catre vanzator. Care este regimul fiscal al tva pentru societatea cumparatoare din Romania?
18Mar2022
Stomatologie. Optiune taxare operatiuni
de
Elena Garofil
valabil la 18 Mar 2022
Intrebare: O societate are cod CAEN 3250 "Productia de dispozitive, aparate si instrumente medicale si stomatologice" - activitate principala (proteze dentare). Aceste prestari de servicii se incadreaza la articolul 292 alin (1) lit b? Daca se incadreaza, societatea poate opta sa factureze cu TVA? Societatea doreste sa se inregistreze in scopuri de TVA prin optiune (nu cod special de TVA) pentru a ...
18Mar2022
Cod tva. D394
de
Anca Bilas
valabil la 18 Mar 2022
Intrebare: Pe ce cod de TVA ar trebui raportate in D394 tranzactiile comerciale avute cu o societate comerciala inregistrata in scopuri de TVA cu sediul in Bucuresti, dar care are deschise in tara sucursale ce detin doar CUI - fara sa fie inregistrate in scopuri de TVA? Pe facturi:- avem indicate ambele persoane juridice (societatea mama + sucursala - identificate cu denumire si CUI), iar plata ...
11Mar2022
Neplatitoare de TVA. Servicii de transport intracomunitar
de
Ionut Jinga
valabil la 11 Mar 2022
Intrebare: O societate este infiintata in anul 2022. Are ca obiect principal de activitate "Transport rutier de marfa". Acesta va efectua transport marfa RO-UE-RO, va factura servicii de transport atat catre parteneri din Romania, cat si pentru parteneri platitori de TVA din UE. In anul 2022 se estimeaza o cifra de afaceri sub suma de 300.000 lei.Datorita faptului ca va factura servicii de transport ...
09Mar2022
Neplatitor. Servicii de consultanta pentru o companie din UK. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 09 Mar 2022
Intrebare: Ce obligatii se impun din punctul de vedere al TVA pentru o persoana juridica neplatitoare de TVA din Romania care va livra prestari servicii (consultanta si asistenta de coordonare - proiect manager) catre o persoane juridica din UK platitoare de TVA (cod VAT). In prezent CA < 10.000 euro, dar e posibil sa o depasesca.Se impune ca PJ romana sa solicite cod de TVA sau sa devina platitoare ...
09Mar2022
Persoana impozabila cu codul de TVA anulat din oficiu. Prestari intracomunitare de servicii
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Mar 2022
Intrebare: O PFA cu norma de venit servicii it emite facturi lunar catre o societate din Polonia (cu taxare inversa). In luna 08.2021 i s-a anulat din oficiu codul de TVA pentru declaratii nedepuse. Societatea a emis in continuare facturi. Daca cere reinregistrarea in scopuri de TVA are obligatia sa colecteze TVA pentru facturile emise catre Polonia in perioada in care a avut codul de TVA anulat?
03Mar2022
Factura emisa de o societate careia i-a fost anulat codul de TVA
de
Diana Popescu
valabil la 03 Mar 2022
Intrebare: Am urmatoarea situatie: o societate platitoare de TVA, la luna aprilie 2021, a emis o factura de avans marfa catre un beneficiar. In luna mai 2021, ca urmare a unui control inopinat, de la Antifrauda, s-au sigilat depozitele societatii, aceasta fiind in imposibilitate sa livreze marfa contractata. In luna februarie 2022, s-au desigilat depozitele, dar societatea, datorita faptului ca a depus ...
22Feb2022
Achizitii de gazduire site de la Google Irlanda. Implicatii fiscale si contabile
de
Diana Popescu
valabil la 22 Feb 2022
Intrebare: O societate are achizitii de la Google in lei cu cod de tva ireland.Cum se inregistreaza acest serviciu de gazduire daca factura este fara tva si in lei?
19Feb2022
Depozit in Romania. Obligatii privind sediul permanent
de
Ionut Jinga
valabil la 19 Feb 2022
Intrebare: O societate din Germania detine cod de tva in Romania. Societatea face comert cu cereale. Marfa in general pleaca de la furnizor si ajunge la client. S-a intamplat de 2 ori ca o parte din marfa sa stea intr-un depozit (cu care nerezidentul are contract) timp de cateva saptamani, pana a ajuns la clientul final. Se poate interpreta ca are nevoie de sediu permanent?
15Feb2022
Achizitii de servicii de catre neplatitor TVA. Aspecte fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 15 Feb 2022
Intrebare: O societate este neplatitoare de tva. Primeste o factura de cazare de la Airbnb. Cazarea este in Romania, Cluj. Factura primita de la Airbnb are cod VIES de Irlanda. Societatea detine cod de tva intracomunitar.Se foloseste CUI-ul de tva din Romania sau cel intracomunitar? Trebuie sa plateasca tva? Se declara aceasta factura in D390 si D301? Aceeasi situatie cu bilete de avion achizitionate de ...
14Feb2022
Livrari catre persoane fizice prin Amazon
de
Anca Ivanov
valabil la 14 Feb 2022
Intrebare: O persoana juridica romana ABC SRL inregistrata in scopuri de TVA are drept obiect de activitate "Comert cu produse cosmetice". Vinde pe platforma Amazon. Firma din Romania achizitioneaza marfa din Polonia intr-un depozit al societatii Amazon din Germania. Vanzarea se realizeaza prin platforma Amazon catre persoane fizice din Germania si catre persoane fizice din alte state membre. Pentru ...
07Feb2022
Redepunere D394 corect completata
de
Elena Garofil
valabil la 07 Feb 2022
Intrebare: In urma unui control fiscal la unul dintre furnizorii nostri s-au constatat diferente in declaratia 394. In urma verificarilor efectuate in contabilitatea noastra am observat ca tranzactiile efectuate cu acest furnizor se declarau pe un cod de tva eronat, respectivul cod apartinand unei alte institutii. Perioada este 2016-2021.Avand in vedere acestea, societatea noastra trebuie sa depuna ...
06Feb2022
Sediu secundar in Italia. Implicatii contabile si fiscale
de
Ana Avram
valabil la 06 Feb 2022
Intrebare: O societate din Romania este platitoare de impozit pe venit. Are un sediu secundar in Italia. Sediul secundar are personalitate juridica. Este inregistrat cu cod de TVA, constituie si plateste impozite pentru activitatea desfasurata in Italia statului Italian. Ce obligatii are societatea din Romania din punct de vedere contabil si fiscal?
03Feb2022
Livrare intracomunitara catre client din afara UE
de
Olguta Crevelescu
valabil la 03 Feb 2022
Intrebare: O firma din Romania este platitoare de tva. Factureaza in Anglia un bun, dar bunul respectiv se la livra din Romania direct in Olanda. Cum trebuie sa facturez eu bunul respectiv din punctul de vedere al TVA?
03Feb2022
Licenta software. Redeventa sau prestare de servicii
de
Anca Ardelean
valabil la 03 Feb 2022
Intrebare: Societatea achizitioneaza licenta pentru un soft integrat de la o firma din Belgia. Factura primita este cu taxare inversa (ambele societati au cod de TVA intracomunitar valid). Pe factura sunt mentionate modulele la care se primeste accesul (cu un nr. limitat de utilizatiori - ex: 8 persoane) si pe o perioada limitata (ex: 5 ani).In contractul semnat cu societatea de soft se mentioneaza ...
01Feb2022
Vanzari catre persoane fizice. OSS
de
Mihaela Rosca
valabil la 01 Feb 2022
Intrebare: Care sunt pasii de urmat in ceea ce priveste inceperea unor vanzari de tipul crossborder sales (vanzari efectuate din Romania catre clienti din alte tari membre UE, persoane fizice care plaseaza comenzi pe site-ul companiei, iar livrarea se efectueaza din tara in care exista stoc pe acel produs comandat)?
29Ian2022
Casa de expeditie transport pentru o companie din UE. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 29 Ian 2022
Intrebare: O societate de transport este persoana impozabila in Romania si platitoare de tva. Are cod CAEN secundar "Alte activitati anexe tansporturilor", mai precis casa de expeditie. Nu are masini proprii de transport.Primeste comanda de transport de la un beneficiar, persoana impozabila in Italia, cu cod de tva valid pentru traseul Spania - Italia. Transportatorul gasit de casa de expeditii este tot ...
28Ian2022
Achizitie intracomunitara. Declaratii. TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Ian 2022
Intrebare: O societate este neplatitoare de tva, dar are cod de tva special intracomunitar. A achizitionat de la o casa de licitatii auto din Belgia in luna decembrie 2021, dar cu livrare in ianuarie, un autoturism pentru care a primit urmatoarele documente:- in decembrie: factura proforma (pentru auto) pentru plata, dar facturata efectiv si autoturismul livrat in ianuarie 2021. Valoare auto 5.400 euro ...
27Ian2022
Participare la conferinta in Ungaria. Regim TVA
de
Ana Avram
valabil la 27 Ian 2022
Intrebare: Pentru o conferinta internationala am primit factura de la organizator (o firma din Ucraina), iar conferinta va avea loc in Ungaria. Factura primita de la firma din UA (firma are cod de tva din UA) este fara tva si nu se face nicio mentiune referitoare la TVA. Cum tratam aceasta factura din punctul de vedere al TVA?
25Ian2022
Inchiriere autoturism din UE. Inregistrari contabile. Regim TVA
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 25 Ian 2022
Intrebare: Am o factura primita din Polonia pe care scrie: "avans la contractul de inchiriere masina Porsche ... ". Inca nu este gata contractul de inchiriere intre mine si firma din Polonia (urmeaza). Aceasta masina a fost achizitionata de catre firma poloneza, de la un furnizor tot din Polonia. A fost adusa in Romania si o vom folosi noi.Care sunt inregistrarile contabile ale facturii? Cand primesc ...
24Ian2022
Avans pentru o livrare de bunuri in Ungaria. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 24 Ian 2022
Intrebare: Suntem o societate din Romania platitoare de TVA, dar nu avem cod de TVA valid in Ungaria. In luna ianuarie 2022 am emis o factura de avans in valoare de 10.060 euro pentru o casa care va fi livrata pentru o persoana fizica din Ungaria pe parcursul lunii august 2022. Acest avans trebuie luat in calcul la calcularea plafonului de 10.000 euro pentru livrarile la distanta? Trebuie sa ne ...
19Ian2022
Sediu permanent. Vanzari produse
de
Olguta Crevelescu
valabil la 19 Ian 2022
Intrebare: Societatea A este societate italiana si nerezidenta in Romania. A obtinut in Romania cod de TVA, prin inregistrare directa, fara a avea sediu permanent. Societatea A importa din Serbia si Republica Moldova in Romania produse finite, le depoziteaza pe teritoriul Romaniei intr-un spatiu pus la dispozitie de catre societatea B, in conformitate cu un contract de logistica incheiat cu aceasta ...
16Ian2022
Operatiuni complexe privind comercializarea marfurilor realizate de o societate romaneasca. Aspecte fiscale, contabile si procedurale
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 16 Ian 2022
Intrebare: O societate comerciala cu sediul social in Romania este microintreprindere si cu tva trimestrial. Are ca obiect de activitate comert cu amanuntul prin intermediul caselor de comenzi sau prin internet. Societatea achizitioneaza marfa din China. Marfa pleaca din China in urmatoarele destinatii: depozitul Amazon din SUA, depozitul Amazon din Canada si in Romania. Exista facturi de marfa separate ...
Un produs marca