Consultanta specializata pentru CONTABILI 
2171 intrebari si raspunsuri despre cod de tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 8
Se afiseaza 211 - 240 din 2171 intrebari si raspunsuri
28Dec2021
Achizitii servicii publicitate. Prestator cod TVA EU. Regim fiscal TVA la beneficiar platitor de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Dec 2021
Intrebare: Firma platitoare de TVA primeste din Marea Britanie factura de marketing/publicitate (TikTok) de pe un cod de tva VAT MOSS: EU372030767 si factura este intocmita cu TVA.Care sunt implicatiile fiscale si declarative din punctul de vedere al TVA? Se inregistreaza cu taxare inversa chiar daca a fost emisa cu tva? Depunem d390? Unde o trec in decontul de tva?
23Dec2021
Prestari servicii de consultanta. Beneficiari diversi. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Dec 2021
Intrebare: Societatea X este neplatitoare de TVA in Romania, dar are cod special de TVA pentru operatiuni intracomunitare. Obiectul de activitate este: "Prestari servicii de consultanta GDPR". Clientii sunt intracomunitari (persoane juridice platitoare de TVA si neplatitoare de TVA, precum si persoane fizice neplatitoare de TVA) si externi UE.Din punctul de vedere al TVA, precum si al codului fiscal ...
10Dec2021
Vanzare produse prin platforma online
de
Olguta Crevelescu
valabil la 10 Dec 2021
Intrebare: Societatea este platitoare de tva. Vinde produsele realizate prin intermediul site-ului propriu sau platforme online din Romania si din SUA, atat intracomunitar, cat si extracomunitar (in special SUA) catre persoane juridice si persoane fizice. In conditiile in care societatea tocmai s-a inregistrat in OSS, cum factureaza in continuare in functie de tipul de client si tara acestuia, din ...
05Dec2021
Aplicatii software comercializate in plaforme online ca Apple Store, Google Play, Microsoft Store
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 05 Dec 2021
Intrebare: Sunt o persoana fizica romana impozabila din perspectiva TVA, neinregistrata in scopuri TVA datorita faptului ca desfasor doar activitati de cedarea folosintei bunuri imobile. As dori sa public aplicatii software comerciale in plaforme online ca Apple Store, Google Play, Microsoft Store. Utilizatorul va plati la aceste companii o suma de bani pentru dreptul de a instala/folosi aplicatia - licenta ...
25Nov2021
Livrare de pungi in Romania. Produse ambalate expediate in Franta
de
Vera Constantin
valabil la 25 Nov 2021
Intrebare: Societatea romaneasca 1 vinde pungi unui client din Franta care ii comunica cod de TVA, insa pungile sunt livrate in Craiova la o societate romaneasca 2 care le foloseste ca si ambalaj cand trimit bunurile la societatea din Franta. Este corecta emiterea facturii fara TVA de catre societatea romaneasca 1? Societatea 1 detine facturi de transport a marfii de la ea la societatea romaneasca 2 si ...
24Nov2021
Vanzari pe Amazon SUA. Obligatii privind TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 24 Nov 2021
Intrebare: O firma din Romania neplatitoare de tva achizitioneaza din China produse pe care le vinde pe Amazon U.S.A. Amazon isi retine comisionul si vireaza diferenta din incasarile din vanzari catre firma din Romania.Tinand cont ca produsele ajung din China direct in USA in depozitul Amazon, care sunt implicatiile din punct de vedere al TVA? Pe factura de comision emisa de Amazon catre firma din ...
22Nov2021
Prestarii servicii de consultanta si publicitate pentru o companie din UE
de
Elena Garofil
valabil la 22 Nov 2021
Intrebare: O societate (SRL) din Romania este neplatitoare de tva. Presteaza din Romania servicii catre o societate din Cipru. Serviciile constau in consultanta si publicitate acordata clientilor societatii din Cipru. Este necesar ca societatea din Romania sa obtina cod de tva pentru achizitii intracomunitare? Ce obligatii declarative si de plata are?
21Nov2021
Neplatitor TVA. Servicii confectionare standuri expozitie in statele membre. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 21 Nov 2021
Intrebare: Societate neplatitoare de TVA urmeaza sa presteze servicii intracomunitare de confectionare standuri de expozitie, locul prestarii fiind in Italia, Franta, Germania etc. Daca societatea isi ia cod de TVA intracomunitar este obligata sa se inregistreze fiscal in tarile respective sau depune doar D390 si atat? Dar in cazul in care ar deveni platitoare de TVA normal, s-ar modifica in vreun fel ...
17Nov2021
Achizitie cursuri online. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 17 Nov 2021
Intrebare: Cabinetul stomatologic este organizat ca si SRL si este scutit de TVA prin lege. Plateste un curs online pentru medicul care este si administratorul unei societati din Spania. Are obligativitatea sa obtina cod de TVA intracomunitar? Societatea din Spania nu l-a solicitat, ei au emis factura fara TVA. Ce obligatii are firma din RO? Ce regim ar fi daca acest curs s-ar tine fizic in Spania?
16Nov2021
Achizitii de servicii web development din Irlanda. TVA
de
Dana Hristu
valabil la 16 Nov 2021
Intrebare: Am primit o factura pentru servicii de web development din Irlanda, care nu are trecut cod de TVA pe ea. Cumparatorul este platitor de TVA. Pe factura apare la TAX scris Tax on sales. Firma prestatoare este abia infiintata si ma gandesc ca poate nu are inca cod de TVA. Este corect sa imi emita factura de servicii intracomunitare in acest caz? Cum procedez cu TVA?
01Nov2021
Vanzari la distanta. Alegerea statului membru
de
Anca Ivanov
valabil la 01 Nov 2021
Intrebare: Suntem o societate din Romania platitoare de TVA, dar avem cod de TVA valid si in Ungaria pentru o subunitate a societatii noastre din Romania fara personalitate juridica. Pana in prezent am livrat bunuri persoanelor fizice din Ungaria din direct de la societatea noastra din Romania. Subunitatea are un alt obiect de activitate de prestari de servicii in Ungaria. Cele doua activitati dorim sa ...
29Oct2021
Vanzare bunuri imobile in coproprietate. Regim fiscal TVA pentru fiecare coproprietar
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Oct 2021
Intrebare: O societate X impreuna cu o persoana fizica sunt coproprietari a doua terenuri limitrofe (avand doua cadastre) achizitionate in anul 2010. In luna octombrie 2021 cele doua terenuri se vand catre o persoana juridica platitoare de TVA, intr-un singur contract de vanzare, specificandu-se pretul pe mp si pretul total pentru ambele terenuri. Pretul total este de 250.000 euro.1. Cum va intocmi ...
25Oct2021
Determinare plafon scutire TVA
de
Elena Garofil
valabil la 25 Oct 2021
Intrebare: La sfarsitul anului 2020, o societate neplatitoare de TVA inregistra avansuri. In cursul anului 2021 ea depaseste plafonul si obtine cod de TVA. ANAF sustine ca depasirea de plafon a intervenit din 2020 luand in calcul la depasirea de TVA si facturarea avansurilor. Este corect? Care este baza legala pentru depasirea de plafon?
25Oct2021
Servicii arhitectura bun imobil din Franta. Regim fiscal in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Oct 2021
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA factureaza servicii de arhitectura de interior catre un partener din Franta. Societatea are cod de tva luat pentru tranzactii intracomunitare. Cum emitem factura pentru partenerul din Franta? Pe factura trebuie trecut codul de TVA intracomunitar? Cum intocmim factura? Fara TVA? In ce declaratii includem aceasta factura? Cine plateste TVA aferent prestarilor de ...
22Oct2021
Livrare de bunuri cu instalare pe teritoriul Bulgariei
de
Diana Popescu
valabil la 22 Oct 2021
Intrebare: Firma din Romania inregistrata ca platitor tva doar in RO executa o lucrare de climatizare (montaj si echipamente) pentru o alta societate din Romania cu sucursala in Bulgaria. Locatia unde se monteaza este tot in Bulgaria. Cum se emite factura? Cu ce tva? Firma prestatoare trebuie sa obtina un cod de tva din Bulgaria?
13Oct2021
Achizitii servicii update software videoconferinte. Prestator Irlanda. Regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Oct 2021
Intrebare: Am achizitionat servicii de update pentru platforma de meeting Webex pentru prelungirea timpului de videoconferinte. Factura a fost emisa fara TVA de Digital River Ireland care ne furnizeaza un cod de TVA, dar la verificare apare invalid pentru tranzactii transfrontaliere in interiorul UE. Cum incadrez tranzactia respectiva?
13Oct2021
Stocuri la dispozitia clientului. Inregistrari contabile
de
Constanta Popa
valabil la 13 Oct 2021
Intrebare: O societate din Romania livreaza catre clientul din Germania produse finite in baza mecanismului de stocuri la dispozitia clientului, existand un acord incheiat in acest sens. Ambele societati detin cod de tva valabil. La utilizarea produselor din depozit, clientul emite factura in numele furnizorului.Care este monografia contabila aplicand acest mecanism?
11Oct2021
Aur investitii
de
Gabi Popescu
valabil la 11 Oct 2021
Intrebare: O firma cu cod de tva pentru AIC cu sediul in RO (asociatul/administratorul locuieste si este cetatean german) achizitioneaza din Germania (in luna 09.2021) lingouri, monezi de aur in valoare de 67.000 euro. Scopul pentru care s-a facut este considerat investitie.De ce pe factura apare numele firmei, numele asociatului/administratorului, dar nu este mentionat codul de tva pentru AIC? Care ...
06Oct2021
Operatiuni lohn. Materiale pe stoc. Vanzare catre prestator
de
Elena Garofil
valabil la 06 Oct 2021
Intrebare: O societate X din Romania are contract de prelucrare lohn cu o societate Y din Italia. Societatea Y din Italia a transmis cod de TVA societatii X din Romania. Societatea Y din Italia trimite cu Lista de Valori materii si materiale spre prelucrare la societatea X din Romania pentru efectuarea unor produse. La terminarea comenzii efectuate de societatea X din Romania, raman pe stoc materii si ...
03Oct2021
Servicii intracomunitare efectuate in Romania
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 03 Oct 2021
Intrebare: O societate platitoare de TVA presteaza servicii de prospectare a pietei pe teritoriul Romaniei pentru o societate platitoare de TVA din UE. Cum se facureaza acest serviciu, cu sau fara TVA?
28Sep2021
Import de bunuri in alt stat membru. Declarare
de
Elena Garofil
valabil la 28 Sep 2021
Intrebare: Efectuam o achizitie de bun din Anglia de la o firma impozabila din punct de vedere TVA. Pe invoice avem mentiunea ca regimul TVA este 42-00, intra-comunity supply, article 138 EU VAT Directive si ca bunul este pus in regim de libera circulatie de catre o firma din Franta cu cod valid de TVA. Transportul bunului, conform CMR, este efectuat din Anglia-RO.Cum facem inregistrarea si declararea ...
27Sep2021
Casa de expeditie. Achizitie prestari servicii de la prestatori din afara UE. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 27 Sep 2021
Intrebare: Suntem o casa de expeditie si primim facturi de la case de expeditie/transportatori din afara UE (Turcia, China, Hong Kong, Tailanda etc.) pentru transport naval, aerian, manipulare marfa, taxe port, Terminal Fee, depozitare, transport intracomunitar.Pentru aceste facturi facem taxare inversa si le declaram in 394 in cartusul F, chiar daca este vorba de importuri sau exporturi, pentru ca noi ...
25Sep2021
Livrare intracomunitara in alt stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Sep 2021
Intrebare: Firma platitoare de tva in Romania face o livrare intracomunitara in Franta la comanda unei firme cu cod tva Italia. Firma din Italia se ocupa cu transportul, preia marfa de la sediul din Romania printr-o firma terta de transport cu destinatia Franta. Tot firma din Italia face si plata facturii emisa de firma din Romania. Firma din Romania primeste copie dupa CMR - dovada transport ...
23Sep2021
Achizitie stoc din Ucraina de la un furnizor roman
de
Anca Ivanov
valabil la 23 Sep 2021
Intrebare: Partenerul nostru urmeaza sa ne trimita teava in urmatoarele conditii:1. Producator: X Ucraina2. Declarant vamal al firmei X in Romania este: Y SRL din Constanta Romania cu RO xxxxxx3. Vanzator: X SA Elvetia cu VAT RO xxxxxxInregistrari contabile:371 = 4014426 = 401Declaratia de TVA se va inregistra la achizitii marfuri piata interna pentru ca vama o face Interpipe Europe prin ...
16Sep2021
Regim fiscal TVA. Servicii de proiectare
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Sep 2021
Intrebare: Un SRL neplatitor de TVA presteaza servicii de proiectare pentru instalatii la o firma din Austria, neplatitoare de TVA. Are obligatia de la 01.09.2021 sa aplice regimul special de TVA? Un alt SRL presteaza servicii IT pentru o societate platitoare de TVA in Germania. Firma din Romania nu este platitoare de TVA, nu a atins plafonul pentru prestari si are cod de TVA. Este corect? Trebuie sa ...
14Sep2021
Livrarea de cereale. Tratament TVA
de
Anca Ardelean
valabil la 14 Sep 2021
Intrebare: Cum se factureaza din punct de vedere al TVA o livrare de cereale pe teritoriul Romaniei, in conditiile in care partenerul extern a comunicat un cod de TVA strain? Cerealele nu parasesc teritoriul Romaniei.
10Sep2021
Detasare transnationala. Reincadrare diurna
de
Rodica Mantescu
valabil la 10 Sep 2021
Intrebare: O societate comerciala are ca activitate principala constructii. Are cod CAEN 4120. Persoana juridica cu sediul social in Romania detine un punct de lucru in Belgia cu cod fiscal atribuit de autoritatile din Belgia. Desfasoara activitate atat pe teritoriul Romaniei, cat si pe teritoriul Belgiei. Societatea emite facturi pentru prestatii atat pe codul de tva din Romania, cat si pe codul de tva din ...
01Sep2021
Rectificare D301 si D390
de
Vera Constantin
valabil la 01 Sep 2021
Intrebare: O societate este platitoare de impozit pe venit, micro, cu cod de TVA intracomunitar. Am primit 2 facturi de chirie pentru un auto. Facturile sunt primite din Polonia, ele au venit pe e-mail, dar am uitat de ele, mi-am amintit dupa ce am depus d301 si d390. Este vorba de luna iulie. Declaratiile le-am depus pana in 25 august.Ce pot sa fac ca sa nu am probleme in cazul unui control ANAF?
30Aug2021
Vanzare bunuri cand codul de TVA este anulat
de
Anca Ivanov
valabil la 30 Aug 2021
Intrebare: O societate de amanet al carui cod de tva a fost anulat din oficiu, vinde bijuteriile neridicate de catre perosanele care le-au amanetat catre o alta persoana juridica (marfuri). Pentru livrarile efectuate este obligata societatea sa depuna declaratia 311 si sa plateasca TVA la bugetul de stat? Bijuteriile sunt inregistrate in contabilitate in contul 371, iar vanzarea lor inregistrata in ...
22Aug2021
Achizitii de la furnizori inactivi si/sau cu codul de TVA anulat. Monografie contabila
de
Anca Ardelean
valabil la 22 Aug 2021
Intrebare: Firma platitoare de TVA si IMPOZIT PROFIT realizeaza achizitii (servicii subantrepriza in constructii) de la:1. Societate comerciala cu cod TVA anulat. Valoare factura: baza: 5.000 lei, TVA: 950 lei, total factura: 5.950 lei.Firma cu codul de TVA anulat comunica ca isi va recapata codul de TVA. Monografia contabila folosita la emiterea initiala a facturii este: % = 401 5.950 lei, 628 ...
Un produs marca