Consultanta specializata pentru CONTABILI 
600 intrebari si raspunsuri despre cod tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 14
Se afiseaza 391 - 420 din 600 intrebari si raspunsuri
24Feb2017
Societate cu cod de TVA anulat. Prestarea de servicii catre clienti externi. Obligatii de inregistrare si declarative
de
Constanta Popa
valabil la 24 Feb 2017
Intrebare: O societate este platitoare de TVA din luna noiembrie 2016 si are cod de TVA anulat conform art. 316 alin. (11) lit. h). Din data de 20 februarie 2017 factureaza unei persoane juridice din Norvegia servicii IT fara TVA (locul prestarii serviciului in Norvegia) in aceste conditii societatea nu intocmeste D301 si nu plateste TVA. Daca societatea factureze aceleasi servicii IT unui client din ...
21Feb2017
Vanzare dupa anularea codului de TVA. Inregistrari contabile
de
Anca Ivanov
valabil la 21 Feb 2017
Intrebare: O societate are codul de TVA anulat din data de 01.11.2016 si incepand cu 01.02.2017 trece la impozit pe venit avand cifra de afaceri mai mica de 500000 euro. Cum este corect sa inregistreze vanzarea pe baza de bon fiscal catre populatie?Este corect:5311 = 707 cu suma de 1000 lei5311 = 446 cu suma de 190 lei adica 1000 lei x 19% sau 5311 = 707 cu suma de 1190 lei si 635=446 cu 190 ...
20Feb2017
Declararea drepturilor de autor in D394
de
Ela Dumitra
valabil la 20 Feb 2017
Intrebare: Drepturile de autor platite in baza unui contract incheiat cu o persoana fizica se declara in Declaratia 394?
20Feb2017
Achizitie grau in Bulgaria. Livrare directa in Grecia. Implicatii TVA
de
Constanta Popa
valabil la 20 Feb 2017
Intrebare: Achizitionam grau dur de la un partener din Bulgaria si il vindem catre un partener din Grecia. Livrarea marfii se va face, pe camion, direct din Bulgaria catre Grecia fara a tranzita teritoriul Romaniei. Transportul va fi organizat si platit de catre partenerul din Bulgaria. Atat partenerul din Bulgaria, cat si cel din Grecia, au cod TVA valid. In conditiile de mai sus facturarea se face cu sau ...
18Feb2017
Transport marfuri achizitionate. Implicatii fiscale
de
Gabi Popescu
valabil la 18 Feb 2017
Intrebare: O societate din Romania (A) achizitioneaza lunar marfa din Germania (B) produsele fiind transportate cu camion direct de la B la C in Ungaria (C) direct catre clientul final al societatii. Livrarea catre clientul final se considera livrare triunghiulara (avand cod intracomunitar de TVA valid) care sunt obligatiile-declarative, fiscale legat de achizitia produselor?Avem doua cazuri:1. ...
18Feb2017
Achizitii de servicii intracomunitare. Declaratia 017
de
Dana Hristu
valabil la 18 Feb 2017
Intrebare: Referitor la intrebarea:Ce declaratie si documente justificative trebuie sa depuna o persoana juridica romana cu capital privat si platitoare de TVA in situatia in care primeste servicii de la un furnizor intracomunitar cu cod TVA?Completare:Declaratie 017 nu ar trebui depusa? Ce documente justificative trebuie sa atasam la aceasta declaratie in cazul in care nu avem contract.
16Feb2017
Achizitie de servicii intracomunitare de catre o societate inregistrata in scop de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 16 Feb 2017
Intrebare: Ce declaratie si documente justificative trebuie sa depuna o persoana juridica romana cu capital privat si platitoare de TVA in situatia in care primeste servicii de la un furnizor intracomunitar cu cod TVA?
16Feb2017
Achizitii intracomunitare in conditiile anularii codului de TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 16 Feb 2017
Intrebare: O societate comerciala, platitoare de TVA si inscrisa in ROI, ca urmare a expirarii sediului social a fost declarata inactiva inncepand cu data de 06.01.2017 data publicarii in Registrul contribuabililor inactivi (11.01.2017). A fost radiata din ROI.1. Este corect sa deduc si sa colectez TVA pentru perioada 01.01.2017-11.01.2017? Decizia produce efecte incepand cu a doua zi dupa publicarea in ...
13Feb2017
Consecinte fiscale negative pentru achizitii de la furnizor/prestator cu codul TVA anulat din oficiu
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Feb 2017
Intrebare: In data de 01.2017 a constatat ca un furnizor are codul de TVA inactiv incepand cu 01.11.2016. Aveam facturi atat in 11.2016, 12.2016 cat si 01.2017 de la el. Nu am mai dedus pentru 12.2016 si pentru 11.2016, am reglat TVA dedus initial pe 11 trecandu-l pe nedeductibil in 12.2016. In ianuarie 2017nu am dedus TVA. Cheltuiala aferenta este nedeductibila? Daca storneaza toate facturile de cand este ...
12Feb2017
Reactivarea codului de inregistrare TVA dupa anulare. Emitere de facturii pentru vanzari
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Feb 2017
Intrebare: O societate este platitoare de impozit pe profit incepand cu 01.11.2016 si i s-a anulat codul de TVA. Pentru vanzarile de pe casa de marcat s-au facut inregistrarile:5311 = 7xx cu baza5311 = 446 cu TVA colectata pe care l-am declarat si platit in D311 si firma nu a emis factura catre client.Pentru achizitii s-au facut urmatoarele inregistrari:301 = 401 cu baza635 = 401 cu TVA din ...
07Feb2017
Prestator cu codul de TVA anulat din oficiu. Tratament fiscal pentru refacturare utilitati
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Feb 2017
Intrebare: Cod de TVA este anulat si se depune D311 Firma a fost in insolventa si acum se afla in reorganizare judiciara. Firma inchiriaza apartamente si are venituri din chirii si utilitati refacturate. Sporadic mai vinde cate un apartament si deci si venituri din vanzare apartamente. Pentru veniturile din refacturare utilitati calculez TVA pentru a fi raportat in D311 si achitat?
06Feb2017
Vanzare teren construbil si constructie veche. Persoana impozabila cu codul de TVA anulat din oficiu
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Feb 2017
Intrebare: O societate are codul de TVA anulat din anul 2013. Acum doreste sa vanda un teren construibil intravilan si o cladire veche care nu au nici o legatura intre ele drept localizare. Cum se emit facturile de vanzare din punct de vedere al TVA? La terenul construibil se aplica taxarea inversa iar la cladirea veche se aplica scutirea de TVA? Care este monografia contabila?
06Feb2017
Retragerea optionala din sistemul TVA la incasare si solicitarea anularii codului de TVA. Tratament fiscal al facturilor emise anterior
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Feb 2017
Intrebare: Un cabinetul Individual de Insolventa XZ in anul 2015 si in anul 2016 a fost platitor de TVA la incasare. In anul 2016 cabinetul a realizat o cifra de afaceri totala de 150.000 lei dintre care 40.000 lei facturi neincasate. Pentru aceasta perioada facturile neincasate au fost declarate drept neexigibile in Declaratia 300. In luna ianuarie 2017 s-a depus declaratia 070 deoarece in anul 2016 s-a ...
06Feb2017
Regimul marjei. Bunuri second hand. Declarare achizitii
de
Simona Stanculescu
valabil la 06 Feb 2017
Intrebare: Un service auto cumpara piese pentru masini de la o firma care face dezmembrari. Pe factura primita de la furnizor nu este TVA desi furnizorul are cod TVA. Pe factura se specifica "TVA inclus si nedeductibila. Regimul marjei: Bunuri second-hand" In acete conditi intocmesc NIR fara TVA? In D394 se declara aceasta achizitie? Daca da la ce cartus?
31Ian2017
Cod de TVA anulat. Tratament in cazul reinregistrarii in scopuri de TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 31 Ian 2017
Intrebare: La o societate platitoare de impozit pe profit incepand cu 01.11.2016 s-a anulat codul de TVA. Pentru vanzari am facut articolul 411 = 7xx cu baza411= 446 cu TVA colectata pe care l-am declarat si platit in D311. Pentru achizitii am factut 301=401 cu baza635=401 cu TVA din facturi In februarie 2017 am primit codul de TVA si pot sa reglez la decembrie pentru ca nu am depus bilantul TVA ...
29Ian2017
Registrul operatorilor intracomunitari desfintat incepand cu data de 01.01.2017
de
Dana Hristu
valabil la 29 Ian 2017
Intrebare: De la 01.01.2017 mai este necesar inscrierea in registrul operatorilor intracomunitari pentru a putea aplica taxarea inversa? Am fost inscrisa dar neavand operatiuni s-a anulat codul.
24Ian2017
Furnizor in faliment cu cod de TVA anulat. Regim fiscal
de
Bogdan Costea
valabil la 24 Ian 2017
Intrebare: Societatea a achizitionat prin licitatie un teren de la o societate in faliment reprezentata de un lichidator judiciar. Am primit o factura cu TVA unde se mentioneza ca societatea este in faliment. Verificand pe site-ul ANAF am constatat ca societatea mentionata are codul de inregistrare fiscala in scopuri de TVA anulat. In aceste conditii avem dreptul de deducere TVA daca societatea este in ...
20Ian2017
Servicii inchiriere autoturisme pe teritoriul UE. Regim fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 20 Ian 2017
Intrebare: Un director al firmei merge in Polonia si acolo inchiriaza pentru cateva zile o masina pentru deplasari in scopul indeplinirii obiectivelor pentru care a efectuat aceasta deplasare. Factura este emisa in lei fara TVA. Se inregistreaza taxare inversa?
18Ian2017
Societate cu TVA anulat. Obligatii fiscale
de
Olguta Crevelescu
valabil la 18 Ian 2017
Intrebare: O societate comerciala romana inregistrata in scopuri de TVA (TVA trimestrial si la incasare) si platitoare de impozit pe venit micro in ultimii 2 ani nu a avut decat achizitii de servicii (factura de telefonie mobila lunara) si nu a desfasurat nicio alta activitate (nu a inregistrat venituri). Am constatat in cursul lunii ianuarie 2017 societatii i s-a retras codul de inregistrare in scopuri de ...
17Ian2017
Facturi emise dupa recapatarea codului fiscal
de
Anca Ivanov
valabil la 17 Ian 2017
Intrebare: O microintreprindere a avut codul fiscal anulat de la data de 01.08.2016 pana la data de 12.01.2017. In luna decembrie s-a emis o factura catre beneficiarul X pentru prestari servicii (10 ore X 120 + 240) de 1440 de lei. Suma de TVA coletata nu s-a mentionat disctinct pe factura emisa dar s-a facut mentiunea "TVA inclus de 20%". Aceasta suma de 240 lei urmea sa se plateasca prin declaratia 311. ...
15Ian2017
Optiune pentru scoaterea din evidenta a platitorilor de TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 15 Ian 2017
Intrebare: O societate care nu a desfasurat activitate si a fost platitoare de TVA dar i s-a anulat codul de TVA pentru ca nu a avut activitate doreste sa-si reia activitatea si sa se scoata de la TVA. Ce declaratii trebuie sa depuna pentru a fi neplatitoare TVA?
06Ian2017
Tratament mijloace fixe la lichidare. Implicatii fiscale
de
Anca Ivanov
valabil la 06 Ian 2017
Intrebare: Firma nu mai are activitate de 3 ani, are cod TVA anulat si este platitoare de impozit pe microintreprindere.Detine urmatoarele mijloace fixe:- teren arabil + livada = 25.429 lei- drum = 16.266 lei- curti cosntructii = 34.210 lei- curti constructii + teren arabil = 106.821 lei- cladire + anexe = 242.100 leiAcestea au fost achizitionate pana in anul 2000. Asociatul unic a decis ...
25Dec2016
Cumparare site. Tratament contabil si fiscal
de
Anca Ivanov
valabil la 25 Dec 2016
Intrebare: O societate platitoare de TVA a cumparat de la o firma din Scotia (cu cod TVA de asemenea) un site cu produse software incluse (pentru care vom vinde licente ulterior). Practic este o entitate preluata ca atare, functioneaza independent de alte activitati ale noastre. Contractul semnat prevede ca obiect "sell of business" deci vanzare de active. In afara de contract si de factura partenerul nu ne ...
18Dec2016
Efecte fiscale si contabile la anularea din oficiu a codului de inregistrare TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Dec 2016
Intrebare: La data de 01.11.2016 s-a anulat codul de TVA pentru sediu expirat. In luna noiembrie nestiind ca am codul de TVA anulat am efectuat bonuri pe casa de marcat de 120 lei din care TVA 20 lei si am primit material de la furnizori de 680 cu TVA inclusa. La data de 01.11.2016 am in stoc material de 3225 lei (valoare fara TVA). Care este monografie contabila pentru intrarea de material din luna ...
15Dec2016
Achizitii bunuri in Romania. Implicatii TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Dec 2016
Intrebare: Avem 2 situatii:1. Exista un furnizor roman de furaje, marfa soseste cu CMR din Danemarca si locul livrarii este Romania.2. Exista un furnizor din Olanda de utilaje, utilajele sosesc din Cehia cu CMR si locul livrarii RomaniaCare sunt conditiile declararii in ambele situatii atat in decontul de TVA (300) cat si in declaratia 390?
11Dec2016
Societatea cu cod de TVA anulat. Deducerea TVA aferenta achizitiilor
de
Constanta Popa
valabil la 11 Dec 2016
Intrebare: O societate comerciala a depasit plafonul de 220.000 lei si care prin depunerea declaratiei 088 codul de TVA a fost anulat. Ulterior, societatea a desfasurat activitate si in urma unui control fiscal a depus declaratia 311 prin care a colectat TVA aferenta vanzarii pe perioada in care a avut codul de TVA anulat. Considerandu-se eronat neplatitor de TVA nu a dedus TVA aferenta facturilor intrate ...
08Dec2016
Anularea din oficiu a codului de inregistrare TVA. Consecinte fiscale negative
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 08 Dec 2016
Intrebare: O societate comerciala prin depasirea de plafon solicitata inscrierea in scopuri de TVA, completeaza 088, primeste RO-ul si cu data de 01.12.2015 se comporta ca platitor de TVA. In data de 18.02.2016 primeste decizia de anulare din oficiu a codului de TVA, unul din motive fiind nedepunerea decontului 311 conform art. 316 lit. a). In ce conditii se depune decontul 311?
02Dec2016
Furnizor cu codul de TVA anulat din oficiu. Exercitarea dreptului de deducere
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Dec 2016
Intrebare: O societatea comerciala achizitioneaza doua mijloace fixe (baraci) de la un furnizor in luna octombrie 2016. Prima factura este in data de 05.10.2016 si a doua factura in 17.10.2016. La data depunerii decontului de TVA, la verificarea partenerului pe site-ul ANAF, societatea furnizoare apare inactiva si cu codul de TVA anulat. Fima care a cumpart mijlocul fix ce data ia in calcul - data de ...
27Nov2016
Efectele fiscale fata de terti la anularea codului de inregistrare TVA a furnizorului
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Nov 2016
Intrebare: Referitor la intrebarea:Avem un furnizor X (aplica sistemul TVA la incasare) de la care am achizitionat bunuri de natura stocurilor in data de 25 octombrie, 3 si 7 noiembrie. La data inregistrarii facturilor (respectiv 25.10.2016, 03.11.2016, 07.11.2016) furnizorul a fost verificat in Registrul contribuabililor inactivi si in Registrul persoanelor care aplica sistemul TVA la incasare si la acea ...
26Nov2016
Societate inactiva. Anularea codului de TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 26 Nov 2016
Intrebare: O societate comerciala intra in insolventa. I se face un plan de reorganizare pe care nu reuseste sa il realizeze si intra in faliment. In aceasta perioada se depun declaratii D300 pe zero si i se anuleaza din oficiu codul de TVA si este declarata inactiva. Acest fapt va fi trecut in cazierul fiscal al societatii sau al lichidatorului. Care sunt reglementarile fiscale in aceasta situatie?
Un produs marca