Consultanta specializata pentru CONTABILI 
137 intrebari si raspunsuri despre cod valid tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 137 intrebari si raspunsuri
31Ian2018
Factura primita de la furnizor inactiv. Tratament fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 31 Ian 2018
Intrebare: In data de 28.09.2017, societatea X a emis catre firma Y (firma noastra) o factura constand in componente utilaj (piese de schimb) rezultate in urma dezmembrarii. Factura este in valoare de 120.000 lei (factura fara TVA). In luna ianuarie 2018 am constatat ca firma X, in momentul emiterii facturii (28.09.2017), era inactiva. Tot in data de 11.10.2017 i s-a atribuit cod valid TVA. Avand in vedere ...
18Oct2022
Transport intracomunitar catre o societate din Bulgaria fara cod valid TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 18 Oct 2022
Intrebare: O societate din Romania platitoare de TVA efectueaza transport marfa din Spania in Romania si factureaza unei case de expeditii din Bulgaria care nu are cod valid de TVA.Societatea din Romania factureaza cu TVA sau fara?
20Sep2012
Factura transport client Spania fara cod valid TVA. Sanctiuni
de
Adrian Benta
valabil la 20 Sep 2012
Intrebare: O firma din Romania,a incheiat cu o firma din Spania un contract pentru transport de persoane,la munca.Firma din Romania este platitoare de TVA ,inscrisa in Registrul Operatorilor Intracomunitari si are cod caen 4939.Firma din Spania este platitoare de TVA din anul 2008,dar nu s-a declarat in VIES decat in martie 2010.Transportul de persoane si factura emisa de firma din Roamania a fost in ...
25Nov2022
Comisionare vamala. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 25 Nov 2022
Intrebare: Suntem o casa de expeditii si prestam si servicii de comisionare vamala pentru clientii nostrii.Va rugam se ne spuneti tratamentul din punctul de vedere al TVA in urmatoarele cazuri:- in cazul in care prestam servicii doar de declarare in vama, aparem si pe declaratia vamala in calitate de declarant (randul 14); serviciile de prestatii vamale sunt scutite de TVA sau sunt cu TVA?- in cazul ...
23Nov2022
Servicii de transport catre persoane impozabile. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 23 Nov 2022
Intrebare: O societate comerciala din Romania platitoare de TVA are codul CAEN 4941. Presteaza servicii de transport marfa pe baza de comanda astfel:1. unei societati din Germania, societate cu cod valid de TVA (verificat in VIES) pe ruta Munchen (loc de incarcare) - Frankfurt (loc de descarcare), deci un transport Germania-Germania.2. unei societati din Polonia, societate cu cod valid TVA (verificat in ...
09Nov2022
Achizitie din China prin marketplace
de
Anca Bilas
valabil la 09 Nov 2022
Intrebare: Am plasat o comanda pe un site Fruugo. Am primit factura emisa de furnizor din China, dar imi puncteaza mai jos "TVA declarata de Fruugo.com Limited, numar TVA IM3720001952". Factura contine marfa pentru revanzare si este emisa cu TVA 19%, in lei. Nu stiu cum sa inregistrez aceasta factura din punctul de vedere al tva.Exista un regim special de TVA in acest caz?
18Iun2022
Servicii montaj si instalare in Romania. Utilaje livrate de furnizor intracomunitar
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Iun 2022
Intrebare: Firma A, microintreprindere, cu sediul in Romania si cod valid de TVA, a subcontractat montajul/instalarea unor utilaje de la firma B din Germania cu cod valid TVA. Firma B din Germania factureaza utilajele si montajul catre firma C din Romania cu cod valid de TVA, urmand sa fie instalate la sediul firmei C intr-o hala de productie, acestea intrand in categoria utilajelor care pot fi demontate si ...
20Mai2022
Neplatitor. Achizitii intracomunitare de bunuri. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 20 Mai 2022
Intrebare: O firma din Romania este neplatitoare de TVA. Este inregistrata special pentru achizitii de servicii intracomunitare. Achizitioneaza in aceasta luna si bunuri din UE. Valoarea bunurilor achizitionate nu a depasit 10.000 euro (34.000 lei). Furnizorul din UE nu are cod valid TVA (verificat in VIES), iar facturile emise sunt fara TVA.Ce obligatii declarative si de plata are firma din Romania ...
31Mar2022
Achizitie bilete de avion vandute de catre un intermediar. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 31 Mar 2022
Intrebare: Avem o factura externa emisa pentru o societate din Romania (cu cod de tva valid specificat pe factura) de la un furnizor extern ce actioneaza in calitate de intermediar cu cod valid TVA de Finlanda (VAT de FI este trecut pe factura). In aceasta factura sunt specificate 2 linii: pret 98.14 euro si impozite si taxe 29.18 euro. Reprezinta in fapt rezervarea facuta de un angajat al societatii din ...
31Mar2022
Avans pentru achizitie intracomunitara de bunuri. Exigibilitate TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 31 Mar 2022
Intrebare: Se plateste unui furnizor extern in baza unei facturi proforme un avans de 30% pentru o comanda de marfa (achizitie intracomunitare de bunuri). Marfa este trimisa dintr-o tara UE cu cod valid TVA si receptionata in Romania dupa cateva luni, moment in care se emite factura aferenta pentru cantitatea livrata si se achita diferenta. Pentru avansul platit nu se emite nicio factura de avans. ...
09Mar2022
Persoana impozabila cu codul de TVA anulat din oficiu. Prestari intracomunitare de servicii
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Mar 2022
Intrebare: O PFA cu norma de venit servicii it emite facturi lunar catre o societate din Polonia (cu taxare inversa). In luna 08.2021 i s-a anulat din oficiu codul de TVA pentru declaratii nedepuse. Societatea a emis in continuare facturi. Daca cere reinregistrarea in scopuri de TVA are obligatia sa colecteze TVA pentru facturile emise catre Polonia in perioada in care a avut codul de TVA anulat?
24Nov2021
Vanzari pe Amazon SUA. Obligatii privind TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 24 Nov 2021
Intrebare: O firma din Romania neplatitoare de tva achizitioneaza din China produse pe care le vinde pe Amazon U.S.A. Amazon isi retine comisionul si vireaza diferenta din incasarile din vanzari catre firma din Romania.Tinand cont ca produsele ajung din China direct in USA in depozitul Amazon, care sunt implicatiile din punct de vedere al TVA? Pe factura de comision emisa de Amazon catre firma din ...
29Oct2021
Vanzare catre PF din afara UE. D394
de
Elena Garofil
valabil la 29 Oct 2021
Intrebare: Avem o societate care vinde prin magazin online si prin plaforma Emag Ungaria. Societatea este platitorare de TVA, nu a depasit plafonul de 10.000 euro si nu are obligatia sa aplice pentru sistemul de OSS. Livram bunuri catre persoane fizice din Ungaria, iar cand emitem factura pentru bunuri si serviciile de trasport le facturam cu cota de TVA din Romania, respectiv cota de 19%, iar catre ...
27Sep2021
Raportare operatiuni intracomunitare
de
Anca Ivanov
valabil la 27 Sep 2021
Intrebare: Firma platitoare de TVA din Romania emite o factura prin care acorda discount unei firme cu cod valid de TVA din UE. Unde se declara in d300 si d390? Dar daca emite factura catre o firma din Serbia? Inregistrarea contabila este 411-709 (-)? In cazul in care firma din Romania cu cod valid tva primeste o factura de prestari servici din UE, dar firma nu are cod valid de TVA, se declara in 390 si in ...
06Iul2021
Facturare cheltuieli salariat. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 06 Iul 2021
Intrebare: O firma inregistrata in scopuri de TVA refactureaza lunar o parte din cheltuielile cu un salariat (cheltuieli salariale, amortizare, delegatii) catre o firma inregistrata in scopuri de TVA in Olanda, deoarece acest angajat presteaza servicii it si catre firma din Olanda. Cum se emite factura din punct de vedere al TVA catre firma din Olanda?
24Mai2021
Operatiune triunghiulara
de
Gabi Popescu
valabil la 24 Mai 2021
Intrebare: Societatea X SRL (platitoare de TVA) primeste o factura de achizitie de marfa din Franta de la Y (cod valid TVA), apoi X SRL emite factura cu marfa catre firma Z din Italia (cod valid TVA). Marfa nu ajunge in Romania, transportul este facut intre Franta si Italia. Care sunt implicatiile fiscale si de declarare pentru factura de achizitie si vanzare in Romania? Conform carui articol din Codul ...
21Mai2021
Import de bunuri realizat de sucursala din Romania a firmei mama din Turcia
de
Diana Popescu
valabil la 21 Mai 2021
Intrebare: Firma din Turcia infiinteaza sucursala in Romania - SRL cu cod valid TVA.Sucursala din Romania va efectua prestari servicii constructii pe teritoriul Romaniei.Sucursala din Romania a solicitat catre Directia Vamala cod EORI dar i s-a respins pe motivul: cererea dvs. de acordare a numarului EORI inregistrata la RODRVGL cu numarul 202865 din 07-MAY-21, va informam ca cererea a fost ...
23Apr2021
Operatiuni neimpozabile in Romania. Transfer de bunuri in Romania. Tratament contabil si fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Apr 2021
Intrebare: Societatea A din Romania, cod valid TVA, care are ca obiect de activitate comertul cu materiale textile, cumpara de la un furnizor din Indonezia material textil nevopsit. Transportatorul B (din Portugalia, cod valid TVA), contractat de catre A, transporta bunurile din Indonezia in Olanda, unde le importa. Firma A plateste doar taxa vamala, apoi le transporta in Portugalia la firma C (cod valid ...
14Mar2021
Servicii pentru beneficiari persoane impozabile din Uniunea Europeani cu cod TVA invalid in sistemul VIES
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Mar 2021
Intrebare: Suntem o societate inregistratata in scopuri de TVA si inregistrata in ROI. Prestam servicii de recrutare personal navigant, deci punere la dispozitie de personal. Clientii nostri sunt din UE cu cod valid TVA (emitem facturile fara TVA). Totusi, de curand avem un client UE, dar care nu are cod valid TVA la verificarea in VIES.Cum vom emite factura? Cu TVA sau scutit catre clientul UE, dar ...
08Mar2021
Servicii restaurant si catering. Regim fiscal TVA. Beneficiar din stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Mar 2021
Intrebare: In cadrul Companiei noastre (aeroport) avem contract cu un beneficiar care detine cod valid de tva in Belgia caruia ii facilitam accesul la salonul de protocol al aeroportului pentru servicii de tratatie al clientilor care se imbarca pentru a zbura. Aceasta tratatie a pasagerilor o facturam cu tva. Este corect?
05Feb2021
Export bunuri. Mentiuni in declaratia vamala de export. Justificare scutire
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Feb 2021
Intrebare: Societatea A cu sediul in Romania (inregistrata in scopuri de TVA in Romania) vinde bunuri la data de 09.06.2020 catre societatea B cu sediul in Franta, cod valid TVA in VIES emis de autoritatile franceze (inregistrata prin reprezentant fiscal in Romania). Societatea A emite factura catre reprezentantul fiscal in Romania al societatii B, conditie Incoterms EXW. In acceasi zi, societatea B vinde ...
13Dec2020
Achizitii servicii consultanta bun imobil in Romania. Prestator din Marea Britanie. Efecte Brexit in 2021
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Dec 2020
Intrebare: Societate inregistrata in UK, fara cod valid TVA, presteaza servicii de consultanta in constructii pentru o societate romaneasca inregistrata in scopuri de TVA, in legatura cu un proiect pe teritoriul Romaniei - imobile ce vor obtine TVA din vanzarile viitoare. Contractul partenerului din UK a fost inregistrat corespunzator prin D017 la ANAF in cadrul termenului legal de 30 zile de la data ...
25Oct2020
Servicii modificare soft. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 25 Oct 2020
Intrebare: Neplatitor de TVA in Romania. Prestez servicii de modificare software auto. Clientii sunt din UE, atat persoane fizice neimpozabile, cat si persoane juridice cu sau fara cod TVA in statul lor. Am cativa clienti si din afara UE.Ce obligatii am referitoare la facturare si la TVA aferenta?
17Oct2020
Achizitie bunuri din alt stat membru. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Oct 2020
Intrebare: Societate cu sediul in Romania platitor de TVA, decide achizitia bunurilor societatii afiliate cu sediul in UE platitoare de TVA, cod valid TVA, societatea din Bulgaria aflandu-se in proces de lichidare ca urmare a deciziei actionarilor.Cum va factura societatea din Bulgaria aceste bunuri catre societatea din RO din punct de vedere al TVA si care sunt obligatiile societatii din RO din punct ...
14Oct2020
Servicii furnizate pe cale electronica catre parteneri din afara Romaniei
de
Irina Dumitrescu
valabil la 14 Oct 2020
Intrebare: O societate are cod CAEN principal 6209 - Alte activitati de servicii privind tehnologia informatiei, servcii prestate intracomunitar. Din ceea ce am citit, societatea trebuie sa fie inregistrata in scopuri de TVA. Va atatsez ceea ce am primit de la administrator.La serviciile prestate de societate trebuie sa se inregistreze in scopuri de TVA?This company is being used for only 2 ...
10Aug2020
Scutirea de TVA pentru servicii aferente exporturilor si importurilor
de
Irina Dumitrescu
valabil la 10 Aug 2020
Intrebare: 1. Noi suntem un intermediar de transport maritim, aerian, feroviar. Conform Ordinului 2148/2020, serviciile de transport si alte servicii aferente importului de bunuri sunt scutite de TVA cand acestea se regasesc in valoarea in vama, atuni cand se determina obligatiile vamale aferente importului. Insa, clientul nostru poate fi la randul lui, casa de expeditii ca si noi. El va factura clientului ...
07Aug2020
Cedare drept de folosinta soft. Impozit. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 07 Aug 2020
Intrebare: Societate din Romania emite o factura catre o societate din Bulgaria in valoare de 62.500 euro reprezentand dreptul de folosire a unui soft (sublicentiere). Societatea din Bulgaria a platit societatii din Romania valoarea integrala a facturii (62.500 euro) fara sa retina 5% impozit nerezidenti conform Conventiei de evitare a dublei impuneri. Ambele societati sunt platitoare de TVA si au cod valid ...
23Feb2020
Ajustare negativa baza de impozitare TVA in anul 2020 pentru client in faliment din anul 2016
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Feb 2020
Intrebare: Societatea are facturi neincasate din 2011 si 2012 de la un client. In 2013 s-a deschis procedura de faliment, iar pe 09.02.2016 se dispune intrarea in faliment. Societatea noastra a constituit provizion pentru acest client. Societatea noastra poate face ajustarea de tva in luna februarie 2020?
29Ian2020
Refacturare cheltuieli de protocol. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 29 Ian 2020
Intrebare: O societate platitoare de tva si impozit pe profit cu sediul in Romania organizeaza o cina in oras cu niste parteneri de afaceri, considerata protocol deductibil. Cote de tva aplicate: 19% alcool si 5% masa. Tva aferenta alcool a fost considerata nedeductibila (623 = 4426). Societatea din Romania mai organizeaza pentru aceeasi parteneri de afaceri un program special ce include un tur ghidat al ...
22Nov2019
Vanzare cladire si teren cu taxare inversa catre o societate neplatitoare de TVA. Posibilitati de corectie
de
Vera Constantin
valabil la 22 Nov 2019
Intrebare: Am preluat o firma recent. Acum avem control ANAF, unde apar niste probleme. In luna iulie a fost vandut un imobil (constructii, teren) catre o firma din Ungaria, cod valid TVA Ungaria. Firma respectiva din Ungaria, in fata notarului public, a inregistrat firma si in Romania, ca factura sa fie emisa cu taxare inversa. In fata notarului public a fost facut contractul de vanzare-cumparare, unde ...
Un produs marca