Consultanta specializata pentru CONTABILI 
2434 intrebari si raspunsuri despre cota de tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 10
Se afiseaza 271 - 300 din 2434 intrebari si raspunsuri
05Aug2022
Taxare inversa rumegus
de
Anca Bilas
valabil la 05 Aug 2022
Intrebare: Am o nelamurire la livrarea de rumegus. Se aplica taxarea inversa sau nu? Cumpar de la un furnizor rumegus pentru animale. La achizitie aplic taxare inversa pentru ca furnizorul este din UE. Ulterior vand acest rumegus care vine ambalat catre un client inregistrat in scopuri de TVA. Cum emit factura? Aplic taxare inversa si cu ce cota de tva?
02Aug2022
Vanzare cladire in regim de taxare. Ajustare TVA
de
Anca Bilas
valabil la 02 Aug 2022
Intrebare: O societate a cumparat in anul 2019 un imobil de la o alta societate in regim de taxare inversa. Societatea a hotarat sa vanda acest imobil unei persoane fizice. A facut un raport de evaluare in acest scop si a vandut persoanei fizice cu cota de tva 5%. A depus la ANAF notificarea prin care a optat pentru taxare. A beneficiat de deducere la achizitie prin taxare inversa si acum a vandut in regim ...
24Iul2022
Servicii de transport. D398
de
Dana Hristu
valabil la 24 Iul 2022
Intrebare: In cazul vanzarii la distanta, o factura contine bunuri cu diferite cote de tva si o mica taxa de transport (cota standard de tva). In D398 aceasta taxa se incadreaza la servicii?
17Iul2022
Vanzare apartament si loc de parcare
de
Anca Bilas
valabil la 17 Iul 2022
Intrebare: Un dezvoltator imobiliar a incheiat antecontracte pentru vanzarea de apartamente (constructii noi) in 2021 si 2022 cu tva de 5%, respectand limita de 450.000 si 700.000 lei, suprafata de 120 mp. In 2023 se va finaliza proiectul si vom factura tot cu 5%, doar ca avem in plus. Vom factura si parcarile cu 19%.La plafonul de 450.000 lei, respectiv la plafonul de 700.000 lei se va tine cont si de ...
11Iul2022
Vanzare la distanta vs export
de
Anca Ivanov
valabil la 11 Iul 2022
Intrebare: O societate livreaza bunuri pe platforma Marketplace HU pentru clienti neimpozabili UE. Pana in luna iunie nu a depasit cifra de afaceri de 10.000 euro. In luna iunie emite o factura de avans pentru o organizatie caritabila din Marea Britanie cu tva 19%.Livrarea bunurilor va fi efectuata in lunile urmatoare, iar transportul va fi asigurat de societatea RO.Aceasta livrare intra in categoria ...
02Iul2022
Achizitie intracomunitara. Factura emisa cu TVA
de
Teleman Nicolae Ciprian
valabil la 02 Iul 2022
Intrebare: O societate este platitoare de TVA lunar,. A efectuat o achizitie locala de pe platforma Emag a unui bun. Factura a fost intocmita de un furnizor inregistrat in Spania (fara cod de Romania), Electrostore S.L., cu cota de TVA din Spania. Intuiesc ca produsele au fost livrate dintr-un depozit Emag de pe teritoriul Romaniei. Este intocmita corect acesta factura? Cum o inregistrez si declar?
20Iun2022
Achizitie lemn de foc pentru comercializare. Regim TVA
de
Diana Popescu
valabil la 20 Iun 2022
Intrebare: O societate achizitioneaza lemn de foc pentru comercializare de la diversi furnizori. Cota de TVA pentru taxarea inversa 4426 = 4427 este cu 5%?
29Mai2022
Servicii de transport pentru beneficiar din stat tert. Export. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Mai 2022
Intrebare: Suntem o casa de expeditie si facturam catre diversi clienti din afara UE servicii de transport marfa (ex: ruta Romania-China). Mentionez ca noi nu avem o flota proprie, ci angajam transportul de la diversi carausi. Acesti carausi ne factureaza pe noi si noi mai departe clientul din China (acesta este si beneficiarul real al marfurilor).Pentru situatia prezentata mai sus, care este regimul de ...
25Mai2022
Casa de amanent. Bonuri fiscale. D394
de
Elena Garofil
valabil la 25 Mai 2022
Intrebare: O societate este platitoare de TVA. Are drept activitate servicii de amanet catre persoane fizice. Emite bonuri fiscale pentru vanzarea de bunuri second hand si pentru bunuri supuse regimului de aur de investitii. In ambele situatii bonurile emise nu contin TVA conform art. 312 si 313 din Codul fiscal. Bonul emis nu este insotit de factura fiscala.a) Exista obligatia declararii in D394 a ...
15Mai2022
Societate prestatoare de servicii medicale
de
Constanta Popa
valabil la 15 Mai 2022
Intrebare: Am un client SRL - doctor (cod CAEN 8622 "Activitati de asistenta medicala specializata"). Este neplatitor de TVA si platitor de impozit pe microintreprindere. Doctorul doreste sa achizitioneze o masina (autoturism) pe firma. Autoturismul este utilizat 50% in scopul derularii activitatii si 50% in scopul personal. Pretul autoturismului se ridica la 45.000 euro. Furnizorul de la care o ...
10Mai2022
Servicii de mentenanta utilaje si servicii de supraveghere video bun imobil din stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Mai 2022
Intrebare: O societate din Romania este inregistrata in scopuri de TVA. A optat pentru sistemul OSS. Efectueaza lucrari de mentenanta si intretinere pentru sisteme de ridicar /coborare pentru utilaje utilizate pentru ridicarea marfurilor. De asemenea, realizeaza lucrari de montaj si supraveghere, mentenanta pentru sistemele de supraveghere video a parcarilor zonelor rezidentiale. Societatea in cauza a ...
29Apr2022
Comercializare si productie plante
de
Olguta Crevelescu
valabil la 29 Apr 2022
Intrebare: O societate comerciala este neplatitoare de TVA si impozit pe venit 3%. Are cod CAEN 4622 "Comert cu ridicata al florilor si al plantelor" (comert cu plante vii si ornamentale, arbusti si cele care se planteaza in ghivece - nomenclator vamal coduri 0601 si 0602). Pe langa acestea, mai facem comert cu alte produse derivate: ghivece, turba, carucioare pentru plante, ingrasamant, scoarta decorativa ...
26Apr2022
Farmacie. Reduceri comerciale
de
Anca Bilas
valabil la 26 Apr 2022
Intrebare: O farmacie a emis carduri de fidelitate clientilor, cu titlu gratuit. Pentru fiecare tranzactie, pe bonul fiscal clientul primeste o reducere de 6%. Din programul de gestiune se scoate la sfarsitul lunii valoarea reducerilor pe cote de tva.Care este monografia contabila a reducerii acordate? Cheltuiala cu reducerea este deductibila?
21Apr2022
Livrare de bunuri catre o companie din Italia neinregistrata in scopuri de TVA. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 21 Apr 2022
Intrebare: Avem o livrare intracomunitara catre o companie din Italia, care nu este inregistrata in scopuri de TVA. Cum trebuie intocmita factura din punctul de vedere al TVA si cum se declara aceasta livrare?
17Apr2022
Servicii de inspectie si analize pentru cereale. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 17 Apr 2022
Intrebare: O firma cu codul CAEN 5229 presteaza servicii de inspectie si analize pentru cereale. Inspectia se efectueaza la nava, in port, iar analizele in laboratorul propriu. Ce cota de TVA se aplica pentru urmatoarele situatii?1. Beneficiarul serviciilor este o persoana juridica din Romania si ne trimite DVE pentru marfa inspectata.2. Beneficiarul serviciilor este o persoana juridica din UE.3. ...
17Apr2022
Livrare de bunuri cu asamblare in UE. Client persoana fizica
de
Ana Avram
valabil la 17 Apr 2022
Intrebare: O persoana juridica romana este inregistrata in scopuri de tva. Livreaza mobila la o persoana fizica din UE. Mobila va fi livrata ca module, urmand ca montarea sa se faca la domiciliul clientului in UE.In acest caz, daca mobila este livrata cu conditia montarii, mai este obligata persoana juridica sa se inregistreze in OSS si sa factureze cu cota de tva din Germania? Valoarea mobilei ...
15Apr2022
Vanzare bun imobil care nu mai este nou si vanzare teren construibil. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Apr 2022
Intrebare: Societatea noastra este platitoare de TVA. Doreste sa vanda un imobil si terenul aferent catre o persoana fizica. Acest imobil si terenul au fost cumparate in februarie 2020 de la o alta persona juridica, aplicand atunci taxarea inversa. Valoarea imobilului este de 83.500 lei si valoarea terenului 5.500 lei.Care este cota de TVA care trebuie aplicata la aceasta vanzare?
03Apr2022
Vanzare casa de locuit. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Apr 2022
Intrebare: O SRL este platitoare de TVA la incasare. Va vinde o casa de locuit proprietatea societatii catre doua persoane fizice. Casa de locuit in anii 2012-2013 a fost construita de catre firma susnumita si a fost data in folosinta la data de 31.12.2013. Care este tratamentul contabil din punctul de vedere al TVA? Suprafata utila a casei este de 250 mp. Cu ce cota de TVA trebuie vanduta aceasta casa?
10Mar2022
Impozit specific
de
Gabi Popescu
valabil la 10 Mar 2022
Intrebare: O societate comerciala este platitoare de impozit pe profit si TVA. Efectueaza activitati sezoniere de turism (cazare, masa, alte servicii). In acest sens, firma incaseaza anticipat contravaloarea serviciilor cu titlu de avans (prin plati partiale sau integral efectuate), urmand ca serviciile sa se presteze in sezonul estival.Astfel, pentru urmatoarele prestatii se incaseaza urmatoarele ...
03Mar2022
Parc amenajat. Servicii recreative pentru copii. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Mar 2022
Intrebare: Societatea are amenajat un spatiu mixt (exterior plus interior) care este pus la dispozitie clientilor in scop de loc de joaca pentru petreceri (zile de nastere). Organizatorul (parintii sarbatoritului) petrecerii este cel care achita valoarea totala a pretului petrecerii. Pretul perceput este per copil ce participa la petrecere (exemplu: 18 copii * 100 lei = 1.800 lei pe care ii achita parintii ...
24Feb2022
Servicii electronice. Livrari la distanta
de
Gabi Popescu
valabil la 24 Feb 2022
Intrebare: O societate vinde produse supuse cotei de tva la 19% catre clienti persoane fizice din UE. Avand in vedere noile prevederi legale in cazul vanzarii la distanta, pana la depasirea plafonului de 10.000 euro (46.337 lei), se va factura catre persoanele neimpozabile din UE (persoane fizice, asociatii, institutii) cu tva romanesc (19%). Aceste vanzari se declara ca vanzare locala catre nerezident, in ...
24Feb2022
Modificare perioada fiscala de raportare pentru achizitii intracomunitare de bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Feb 2022
Intrebare: O PFA este platitoare de TVA trimestrial. Comanda online niste materiale consumabile prin Emag Marketplace. PFA primeste factura prin Emag Market Place. Pe factura apare ca furnizorul este o firma din Bulgaria. Factura este intocmita in limba romana cu cota de TVA de 19%, baza 134,45 lei + TVA de 25,54 lei = 159,99 lei. Firma din Bulgaria figureaza in VIES cu cod TVA valid.1. Cum se ...
20Feb2022
Vanzare bunuri in state terte. Regim fiscal TVA. Conditii pentru aplicare scutire
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Feb 2022
Intrebare: O persoana juridica este platitoare de TVA si de impozit pe profit.Ce cota de TVA aplica la vanzarea de bunuri catre persona fizice si juridice din tari non-UE si in ce declaratii se inregistreaza?
13Feb2022
Facturare catre beneficiari din Anglia
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 13 Feb 2022
Intrebare: Daca facturez unei persoane fizice sau juridice din Anglia ii adaug cota de tva?
04Feb2022
Livrare energie termica si apa geotermala. Tratament fiscal TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 04 Feb 2022
Intrebare: O societate comerciala care are ca obiect de activitate furnizarea de energie termica. Are drept client o asociatie de proprietari constituita atat din persoane juridice, cat si din persoane fizice. Avand in vedere OUG 130/2021, care este modul corect de a se factura energia termica catre asociatia de proprietari, respectiv o singura factura cu tva de 5% sau doua facturi cu cote de TVA diferite - ...
03Feb2022
Achizitii servicii de dezvoltare soft din Republica Moldova
de
Elena Garofil
valabil la 03 Feb 2022
Intrebare: O societate comerciala din Romania este neinregistrata ca platitoare de TVA. Achizitioneaza servicii de dezvoltare a unei aplicatii software de la o societate comerciala inregistrata in Republica Moldova, platitoare de TVA in Moldova. Societatea din Moldova factureaza serviciile realizate pe teritoriul Moldovei catre societatea din Romania cu cota de TVA 0. Societatea din Romania ...
27Ian2022
Vanzare parcare. Operatiune accesorie. Regim TVA
de
Constanta Popa
valabil la 27 Ian 2022
Intrebare: O SRL cu cod CAEN 4120 (platitoare de tva) construieste un imobil cu apartamente pe care le va vinde. Societatea a emis facturi de avans catre viitorii proprietari. A emis factura fara TVA (taxare inversa) catre clienti platitori de tva si cu tva 5% catre clienti persoane fizice. In contractele de vanzare este prevazuta si vanzarea parcarii aferente apartamentului. Cu ce cota de tva se ...
26Ian2022
Declasare paleti si vanzare catre persoane fizice. Aspecte fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 26 Ian 2022
Intrebare: Societatea declaseaza paleti din lemn. Obtine deseu din lemn, iar pentru destocarea deseului obtinut se apeleaza la vanzare catre persoane fizice si juridice.1. Ce cota de TVA aplica la vanzare? 2. Poate incasa de la persoana fizica cu chitanta?3. Pentru lipsa deseului la inventariere, lipsa care nu se imputa, se ajusteaza TVA de la achizitie paleti?
19Ian2022
Achizitie apartament PFA. Cota TVA aplicabila
de
Vera Constantin
valabil la 19 Ian 2022
Intrebare: O PFA doreste sa achizitioneze un apartament nou, pentru care plateste un avans in luna decembrie 2021, urmand ca finalizarea sa se faca in luna martie 2022. In contractul de promisiune se specifica suprafata utila de 66 mp si valoarea de 475.114 lei, TVA cu taxare inversa. Este primul apartament achizitionat cu specificatia: "face parte din patrimoniu de afectatiune al PFA". Factura primita ...
17Ian2022
Cote de TVA pentru achizitie produs bio si servirea acestuia in restaurant
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Ian 2022
Intrebare: Un restaurant cumpara vin bio cu cota redusa de 5%. Cu ce cota de TVA il revinde consumatorilor? Il poate revinde cu aceeasi cota de TVA de 5%? In ce conditii?
Un produs marca