Consultanta specializata pentru CONTABILI 
934 intrebari si raspunsuri despre cota tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 16
Se afiseaza 451 - 480 din 934 intrebari si raspunsuri
03Apr2021
Inregistrare prin ghiseul unic pentru vanzare bunuri la distanta
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Apr 2021
Intrebare: Societatea X platitoare de TVA si impozit pe venitul microintreprinderilor are ca obiect de activitate cod CAEN 4791 Comert cu amanuntul prin intermediul caselor de comenzi sau prin internet. Incepand cu anul 2019 realizeaza comert pe Amazon USA cu articole de bucatarie, fabricate personalizat in China si expediate direct catre depozitele Amazon. Din anul 2020 a inceput sa ...
27Mar2021
Unitate de alimentatie publica. Monografie contabila
de
Vera Constantin
valabil la 27 Mar 2021
Intrebare: Firma de alimentatie publica (shaormerie) in contextul pandemiei, are voie sa lucreze in intervalul orar 5 -21. Conform Legii 55/2020, in intervalul orar 21-5 prin exceptie, poate sa livreze la domiciliu doar colaborand cu firma de curierat.Se incadreaza la acesta exceptie? Daca da, care este monografia contabila?
26Mar2021
Achizitie vin din Franta. Regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Mar 2021
Intrebare: O societate platitoare de TVA in Romania, achizitioneaza din Franta vin pentru consum intern. Furnizorul a facturat contravaloarea vinului 280 euro si TVA in valoare de 56 euro, desi societatea a comunicat codul de inregistrare in scopuri de TVA din Romania.Cum este corect sa inregistrez aceasta factura din punct de vedere al TVA? Va mai plati societatea TVA si in Romania si in ce declaratii ...
24Mar2021
Reglari solduri in balanta 371, 378 si 4428
de
Vera Constantin
valabil la 24 Mar 2021
Intrebare: La data de 31.12.2020 am in balanta urmatoarele solduri: 371.19% = 2030.21, 371.9% = 17041.13, 371.5% = 388.92, 371.19% = 2414.99, solduri debitoare, 378.19% = 1021.38, 378.9% = 20794.49, 378.5% = 1287.81, 378.19% = 695.24, solduri creditoare, 4428.19% = 8.40 (SC), 4428.9% = 4908.94 (SC), 4428.5% = 1921.51 (SD), 4428. TVA Neexigibil Cumparari = 385.58 (SC).Cum se efectueaza verificarea ...
16Mar2021
Lipsuri - minusuri gestiune
de
Gabi Popescu
valabil la 16 Mar 2021
Intrebare: Pentru o societate cu activitate de comert cu amanuntul legume fructe, cu doua puncte de lucru, avand marfuri cu cota de tva 9% si cota de tva 19%, se constata la inventarierea anuala ca pe gestiunea cu cota tva 9% are un minus de aproximativ 80.000 de lei, iar pe gestiunea cu cota 19% un plus de aproximativ aceeasi suma. Aceste diferente se presupun ca ar rezulta din tastarea eronata de catre ...
08Mar2021
Servicii restaurant si catering. Regim fiscal TVA. Beneficiar din stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Mar 2021
Intrebare: In cadrul Companiei noastre (aeroport) avem contract cu un beneficiar care detine cod valid de tva in Belgia caruia ii facilitam accesul la salonul de protocol al aeroportului pentru servicii de tratatie al clientilor care se imbarca pentru a zbura. Aceasta tratatie a pasagerilor o facturam cu tva. Este corect?
06Mar2021
Ajustare negativa stoc marfa la retragerea optionala din evidenta platitorilor de TVA. Tratament contabil si fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Mar 2021
Intrebare: Cum se face ajustarea tva pentru marfurile aflate in stoc conform art. 304 din Codul fiscal in momentul trecerii la regimul scutit de tva in conformitate cu art. 310 alin. 1 din Codul fiscal?La data de 10.02.2021 societatea scutita prezinta urmatoarea situatie:Marfuri cu tva 19%:3711 - 50.371 lei3781 - 7.493 lei44281 - 8.043 leiMarfuri cu tva 9%:3712 - 131.952 lei3782 - 34.490 ...
27Feb2021
Reducere comerciala primita de la un furnizor din Germania
de
Dana Hristu
valabil la 27 Feb 2021
Intrebare: Cum se inregistreaza discount-ul primit de la furnizorul din UE atat in D300, cat si in D390?
26Feb2021
Livrare orz furajer. TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 26 Feb 2021
Intrebare: Livrarea de orz furajer este cu taxare inversa?
24Feb2021
Comert cu amanuntul. Descarcare gestiune pe cote de TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 24 Feb 2021
Intrebare: O societatea vinde marfa cu amanuntul cu cota de 9% si marfa cu amanuntul cota de 19%. Gestiunea se tine valoric.Este obligatoriu sa se faca descarcarea de gestiune pe cote de tva?
12Feb2021
Livrare locuinta. Contract de vanzare parcare incheiat separat. Operatiune unica. Regim TVA
de
Constanta Popa
valabil la 12 Feb 2021
Intrebare: SRL cu domeniul constructii are o vanzare catre o persoana fizica, un imobil in care se declara prin contract notarial ca se incadreaza in cota de TVA 5% respectand toate prevederile legale aferente. In aceeasi zi, prin alt contract de vanzare cumparare, se vinde si parcare cu cota TVA 19% cu incasarea avans in suma de 1.000 euro in anul 2020 si apoi mai multe transe de plata trimestriale pe ...
07Feb2021
Cote TVA pentru livrare produse apicole cu destinatie alimentara si nealimentara
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Feb 2021
Intrebare: Ce cota de TVA se aplica pentru livrarea urmatoarelor produse: - ceara de albine ecologica care se foloseste atat ca produs alimentar, cat si in industria cosmetica pentru prelucrarea cremelor;- faguri de albine BIO care se reintroduc in familia de albine pentru a fi claditi de catre acestea in procesul de desfasurare a activitatii apicole BIO?Aceste produse se regasesc pe certificatul ...
02Feb2021
Achizitie licenta din UE. Factura eronata
de
S.M. Armaselu
valabil la 02 Feb 2021
Intrebare: Am achizitionat prin Emag o licenta windows de la o societate din Olanda cota tva 21%.Cum inregistrez factura ?208 = 404 cu suma totala 228.694426 = 4427 43.45Se declara in 390?
23Ian2021
Livrare dispozitive medicale pentru diagnostic Covid. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Ian 2021
Intrebare: Cum se incadreaza in categoria dispozitivelor medicale pentru diagnosticul in vitro al COVID-19 conform OUG 226/30.12.2020 urmatoarele produse:- mediu de transport viral folosit pentru prelevarea probei de la un pacient suspect COVID-19 pentru stocarea si transportul probei pana la laborator, unde sunt extrasi acizii nucleici pentru analiza PCR;- varfuri de pipeta cu filtru - acestea sunt ...
06Ian2021
Achizitii pe platforma Emag. Factura cu TVA din Polonia. Obligatii
de
Irina Dumitrescu
valabil la 06 Ian 2021
Intrebare: Am achizitionat online un produs in valoare de 300 lei de la un retailer cunoscut Emag, dar factura o primesc de la o firma din Polonia cu tva 23%, fara date fiscale pe factura (factura in lei). Eu sunt firma platitoare de tva. Cum inregistrez aceasta factura emisa de furnizorul din Polonia?
03Ian2021
Achizitie servicii gazduire si domeniu internet de la o firma din Cipru
de
Vera Constantin
valabil la 03 Ian 2021
Intrebare: O microintreprindere care nu este inregistrata ca si platitor de TVA in Romania dar poseda un cod de TVA intracomunitar (special) primeste o factura de prestari de servicii externe de la o firma cu sediul social in Cipru reprezentand servicii de gazduire server mail si domeniu internet. Prestatorul nu a mentionat insa pe factura un cod de TVA din Cipru (CY) cum ar fi fost firesc, ci un cod de TVA ...
19Oct2020
Vanzare apartament care nu mai este nou. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Oct 2020
Intrebare: SRL - persoana juridica romana, cumpara in mai 2017 un apartament nou cu suprafata mai mica de 120 metri patrati, pret mai mare de 450.000 lei, direct de la dezvoltator. In contractul de vanzare-cumparare, pretul este mentionat separat pentru apartament si pentru loc parcare. Factura este intocmita cu taxare inversa. In 2020 vrea sa il vanda unei persoane afiliate. Face evaluare in acest ...
18Oct2020
Obligatii declarative vanzari la distanta
de
Ela Dumitra
valabil la 18 Oct 2020
Intrebare: Societatea noastra efectueaza comert online catre clienti, persoane fizice din Ungaria incepand cu data de 01.09.2020. Pana la atingerea plafonului vanzarilor la distanta, societatea a facturat cu tva 19%, obligatia fiind impusa de Codul fiscal. Cum sa consideram aceasta livrare, unde se trece in decontul 300 si avem alte obligatii declarative referitor la aceste livrari?
11Oct2020
Arenda in natura. Impozit
de
Irina Dumitrescu
valabil la 11 Oct 2020
Intrebare: O societate de agricultura calculeaza impozitul pe arenda la pretul comunicat sau pretul pietei? Factura de arenda este intocmita la cantitatea bruta sau cantitatea neta (efectiv livrata dupa retinerea impozitului)? Pretul de vanzare la factura de arenda este pretul comunicat? Care este monografia contabila la calculul impozitului pe arenda, daca societatea in contractele de arenda are stipulat ...
08Oct2020
Achizitie autoturism second-hand din Germania. Exercitare drept de deducere TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Oct 2020
Intrebare: Persoana fizica doreste sa cumpere un autoturism second-hand din Germania. SC din Germania este platitoare de TVA, va emite factura cu TVA. Persoana fizica poate deduce acel TVA in Romania?
16Sep2020
Vanzari la distanta. Suma retinuta de Amazon
de
Elena Garofil
valabil la 16 Sep 2020
Intrebare: Firma din Romania platitoare de TVA vinde prin platforma Amazon UE, marfa catre persoane fizice din Germania. Factura catre persoana fizica din Germania a fost emisa cu cota TVA 19%, iar incasarea de la Amazon a fost fara TVA. Ce se intampla cu acel TVA neincasat?
11Sep2020
Achizitii bunuri din UE si non-UE. Declaratii si raportari fiscale. Paleti. Fond mediu
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 11 Sep 2020
Intrebare: 1. Societatea noastra cumpara de la o societate din UE materii prime/marfuri. Factura are data de 20.07.2020, iar marfa soseste la data de 15.08.2020 (data pe CMR 15.08.2020).Cu ce data se inregistreaza factura si cand se declara in D300 si D390, cu data facturii sau data de pe CMR (la care a sosit marfa)? Cum se procedeaza in cazul in care se face import (non-UE)?2. Societatea cumpara ...
06Sep2020
Comert cu amanuntul. Metoda de evaluare a stocurilor
de
Irina Dumitrescu
valabil la 06 Sep 2020
Intrebare: Societate de comert vinde catre persoane juridice, persoane fizice din depozitul de marfa si persoane fizice din magazinele proprii. Marfa din depozit se transfera catre magazine proprii cu avize, agentii livreaza marfa catre persoanele juridice din depozit si catre clientii online se livreaza marfa tot din depozit. Acelasi produs se vinde cu pret diferit in magazine si din depozit.Cum e ...
29Aug2020
Vanzare autoturism catre o persoana fizica
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 29 Aug 2020
Intrebare: Societatea a vandut un autoturism complet amortizat, achizitionat in anul 2003, pentru care a dedus TVA integral. Facturarea s-a facut cu TVA la un pret negociat de 5.000 lei + TVA. Cumparatorul este o persoana fizica care nu este persoana afiliata. Cum se declara factura in D300 si D394?
24Aug2020
Import din Turcia (transport asumat de importator), export in Turcia (transport asumat de exportator). Regim fiscal TVA la transportatorul din Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Aug 2020
Intrebare: Firma A din Turcia este furnizor al bunurilor ce trebuie transportate din Turcia in Romania, in cadrul unei operatiuni de export. Bunurile sunt puse de A,la dispozitia lui B (Firma din Romania), in Turcia pentru a fi transportate in Romania. Firma, B prin comanda incredinteaza transportul bunurilor din Turcia societatii C (din Romania).Firma de transport, persoana impozabila inregistrata in ...
23Aug2020
Monografie contabila fast food
de
Irina Dumitrescu
valabil la 23 Aug 2020
Intrebare: Care este monografia contabila pentru activitatea unui fast food?
10Aug2020
Pret de vanzare cu amanuntul. Utilizarea conturilor 4428 si 378
de
Irina Dumitrescu
valabil la 10 Aug 2020
Intrebare: Referitor la identificarea corecta a conturilor 4428 si 378, cum calculez in luna, la soldul de marfa intrata si iesita din gestiune, cele 2 conturi? La o gestiune global valorica soldurile trebuie sa fie creditoare sau debitoare? Am preluat o societate la care am urmatoarele solduri: 301 - 3410.91371 - 2582.07378 - 402502.93 - sold creditor4428 - 42455.95 - sold creditorCum calculez ...
28Iul2020
Comert servicii electronice
de
Gabi Popescu
valabil la 28 Iul 2020
Intrebare: O societate urmeaza sa achizitioneze de pe o platforma cu jocuri anumite parti (pot fi bani virtuali pentru achizitie imunitate, achizitie echipamente) dintr-un joc si le vanda catre persoane fizice din UE la pretul de achizitie plus un comision. Unde se incadreaza activitatea:1. Comert online?2. Intermediere comert?3. Avand in vedere faptul ca toti clientii sunt persoane fizice din UE, ...
28Iul2020
TVA nedeductibila conform Cod fiscal vs TVA neeligibila din finantarile nerambursabile
de
Ela Dumitra
valabil la 28 Iul 2020
Intrebare: Societatea a derulat un proiect POS MEDIU cu fonduri europene in conformitate cu Ordinul nr 982/25.08.2008. In perioada 2010-2015, ca urmare a respingerii la plata de catre Autoritatea de Management a unor sume din cererile de rambursare, a rezultat TVA aferenta lucrarilor si corectiilor neeligibile, in valoare de 4.230.211 lei, suma care s-a inregistrat in contabilitate in luna mai 2017 si s-a ...
25Iul2020
Achizitii operatiuni descarcare echipamente. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 25 Iul 2020
Intrebare: O societate din Romania (A) platitoare de TVA achizitioneaza in leasing echipamente tehnologice. Acestea sunt livrate dintr-un stat membru UE in Romania, conditia de livrare fiind CPT ( transport platit pana la societatea beneficiara (A)). Operatiunea de descarcare a echipamentului tehnologic este in sarcina societatii (A) care angajeaza un prestator de serviciu (B), de la care primeste o factura ...
Un produs marca