Consultanta specializata pentru CONTABILI 
175 intrebari si raspunsuri despre d 100 oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 175 intrebari si raspunsuri
05Aug2014
Declararea impozitului pentru premii mai mari de 600 lei
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Aug 2014
Intrebare: O fundatie are in derulare un proiect POSDRU. In cadrul proiectului este prevazuta acordarea unor premii pentru idei de afaceri ale grupului tinta in valoare 700 lei. Intrucat cf.coduluifiscal premiile sunt scutite pana la valoarea de 600 lei, am procedat la impozitarea cu 16% a diferentei de 100 lei. Cum se declara acest impozit la ANAF ? Se declara prin declaratia 112 sau prin ce alta ...
25Feb2014
Raportarea impozitului pe venituri persoane fizice nerezidente retinut la sursa
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Feb 2014
Intrebare: Incepand cu 1 ianuarie 2014 impozitul pe venitul obtinut din Romania de nerezidenti persoane fizice nu se mai raporteaza in Declaratia 100 la randul 22(612). S-a modificat continutul Declaratiei 100 si s-au introdus mai multe randuri pentru veniturile obtinute din Romania de nerezidenti persoane fizice (Rd 28-Rd37). Compania X din Romania plateste lunar indemnizatii pentru calitatea de ...
22Dec2014
Inregistrari contabile. Restituire TVA. D 100
de
Anca Ivanov
valabil la 22 Dec 2014
Intrebare: O societate comert cu amanuntul a obtinut autorizatia de la vama pentru a vinde in regim "TAXFREE"(catre persoanele nestabiliti in Comunitatea Europeana).Stim ca valoarea minima de vanzare este de 175 euro la cursul din oct.Avem mai multe intrebari.1)dupa ce eliberam factura cu bonul fiscal si cererile pe care le duce persoana in cauza la vama si primim de acolo raspunsul ca putem da inapoi ...
26Oct2014
Declarare impozit trimestru 3. D 100
de
Irina Coma
valabil la 26 Oct 2014
Intrebare: Societate cu impozit pe profit trimestrial (sistemul obisnuit de calcul si declarare la fiecare trimestru) are speta:Trimestru 1: impozit = 10.000 lei (inregistrat in contabilitate si declarat in d100).Trimestrul 2: impozit cumulat 8.000 lei (deci cu 2.000 lei mai putin decat la finalul trim1...inregistrat zero in d100).Trimestrul 3 impozit cumulat 10.000 lei.Ce va declara in d100 ...
18Dec2022
Sponsorizari efectuate de o microintreprindere. Aspecte fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 18 Dec 2022
Intrebare: O microintreprindere a incheiat un contract de sponsorizare cu o asociatie sportiva care este inscrisa in Registrul entitatilor/unitatilor de cult, in luna octombrie 2021, in suma de 1.000 lei.Intreaga suma a fost platita in luna octombrie 2021 prin cont bancar. In declaratia 100/decembrie 2021 am dedus sponsorizare 163 lei (20% din impozitul pe venit), iar diferenta de 837 lei fost dedusa ...
10Dec2022
Redirectionare impozit pe profit/micro aferent anului 2021 dupa bonificatie
de
Vera Constantin
valabil la 10 Dec 2022
Intrebare: O societate care nu a efectuat sponsorizari in cursul anului 2021 doreste sa redirectioneze din impozitul pe venitul microintreprinderilor suma maxima permisa de legislatia in vigoare pentru efectuarea de sponsorizari prin formularul 177 calculand 20% din impozitul pe venit datorat prin aplicarea cotei de 1% asupra veniturilor realizate. Societatea a determinat anterior si a beneficat de ...
24Nov2022
Regim fiscal TVA pentru servicii de transport bunuri. Beneficiar din Ucraina
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Nov 2022
Intrebare: Firma de transport din Romania efectueaza curse externe pentru un client din Ucraina. Care este regimul TVA pentru aceste operatiuni? Care este regimul achizitiilor (carburanti, taxe de drum, piese de schimb) din Ucraina? Sunt deductibile? Trebuie autorizare speciala pentru TVA (firma este platitoare de TVA in Romania) pentru aceste prestari de servicii? Ce declaratii se intocmesc pentru aceasta ...
12Nov2022
Dividende interimare. Situatii
de
Elena Garofil
valabil la 12 Nov 2022
Intrebare: O societate comerciala activeaza in domeniul serviciilor si a comertului (ofera consultatii oftalmologice si vanzare ochelari). In cursul lunii octombrie si noiembrie administratorul societatii doreste sa distribuie si sa achite dividende interimare, avand in vedere ca la finele lunii septembrie 2022 are profit. Prin intermediul declaratiei tip 100 la luna octombrie si noiembrie declar ...
31Oct2022
Instructiunile pentru plata contributiei la fondul de handicap au fost INLOCUITE
de
Ionut Jinga
31 Oct 2022
Act normativ: Ordinul Autoritatii Nationala pentru Protectia Drepturilor Persoanelor cu Dizabilitati, nr. 1001/2022 privind aprobarea Instructiunilor pentru aplicarea art. 78 alin. (2) si (3) din Legea nr. 448/2006 privind protectia si promovarea drepturilor persoanelor cu handicapPublicare: in Monitorul Oficial, Partea I nr. 1020 din 20 octombrie 2022Ordinul actualizeaza Instructiunile ...
27Oct2022
Personal detasat. Varsaminte pentru persoane cu handicap neincadrate
de
Elena Garofil
valabil la 27 Oct 2022
Intrebare: O societate din Romania, cu obiect de activitate constructii, are o filiala fara personalitate juridica in Germania, unde presteaza activitate de constructii pe mai multe santiere. Angajatii au contract de munca in Romania cu salariul de incadrare de 3.000 lei, iar cei detasati au semnat un act aditional de detasare. Pe perioada 2019-2022, angajatii detasati detin formularul A1 de la Casa de ...
03Aug2022
Achizitie servicii comision de intermediere. Regim fiscal TVA si impozit nerezidenti
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Aug 2022
Intrebare: Societatea Activ Lider este platitoare de TVA conform art. 316 din Codul fiscal. Societatea primeste o factura de comision de la o societatea din SUA pentru o intermediere la o prestare de servicii. De asemenea, societatea Activ Lider primeste o factura de comision de la o persoana fizica din SUA pentru o intermediere la o prestare de servicii.Care sunt obligatiile fiscale si declarative ale ...
20Iul2022
Contract de prestari servicii
de
Gabi Popescu
valabil la 20 Iul 2022
Intrebare: La o asociatie de proprietari se poate face contract de prestari servicii ocazional, de exemplu toaletare spatii verzi? Este un contract tip? Ce declaratie trebuie intocmita? Ce se achita la finante?
29Mai2022
Venituri din reclama online. Persoana fizica
de
Vera Constantin
valabil la 29 Mai 2022
Intrebare: O presoana fizica angajata cu contract de munca obtine venituri din strainatate (venituri din reclama afisata pe un site romanesc - Google adsense). Valoarea veniturilor pe an depaseste echivalentul a 12 salarii minime (12*2.300 lei). Ce obligatii de plata are persoana fizica respectiva prin declararea venitului in declaratia unica?
04Mai2022
Compensare creante cu obligatii fiscale
de
Adela Oncescu
valabil la 04 Mai 2022
Intrebare: Am depus D100 aferenta lunii martie 2022 in data de 26 aprilie. Impozitul pe profit datorat este de 30.000 lei. Avand in vedere ca prin D101 pentru 2021, care urma sa fie depusa (termenul fiind 25 iunie 2022 si nu 28 februarie 2022 ca pana acum) rezulta o suma achitata in plus de 31.000 lei, nu am achitat suma raportata prin D100 in ideea ca va fi reglata dupa depunerea D101.Intre timp, din ...
07Mar2022
Productie de mobilier. Tratament contabil diferente de pret
de
Ionut Jinga
valabil la 07 Mar 2022
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu privire la formula coeficientului de repartizare asupra diferentelor de pret pentru produsele realizate si vandute (ajutor la calcul).Cum s-ar aplica in practica la calculul pentru o productie de mobilier?
19Ian2022
Competenta fiscala pentru profesionisti. OPANAF 2021/2021
de
Nicolae Liviu
valabil la 19 Ian 2022
Intrebare: Un birou notarial individual are trecut in CIF domiciliul fiscal - localitatea Tuzla, judetul Constanta. Aici isi desfasoara activitatea biroul notarial (apartine de ANAF Eforie, nu de Constanta). Notarul are adresa de domiciliu si locuieste in orasul Constanta.Biroul are un angajat pentru care plateste impozite si taxe. Este platitor de tva si plateste impozit pe transfer propietate si ...
14Ian2022
Regim fiscal TVA pentru informationale. Beneficiar din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Ian 2022
Intrebare: O societate din Romania este neplatitoare de tva si microintreprindere. Presteaza servicii informationale catre clienti din SUA (acestia nu au cod EU). Are societatea vreo obligatie de inregistrare in scopuri de tva sau alte obligatii declarative? Deocamdata noi am facturat fara tva si vom depune doar declaratia 100.
22Oct2021
Factura anulata. Tratament contabil si fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Oct 2021
Intrebare: O societate platitoare de tva a inregistrat in contabilitate in luna decembrie 2019 o factura de venituri din prestari servicii in valoare de 30.000 lei si a colectat tva 19% in valoare de 5.700 lei. Factura a fost trimisa fizic, iar pe mail la cateva zile a fost trimisa aceeasi factura anulata. Mail-ul nu a fost vazut de cei de la contabilitate si factura a fost inregistrata drept livrare de ...
28Sep2021
Inregistrare cesiune parti sociale la cesionar
de
Elena Garofil
valabil la 28 Sep 2021
Intrebare: O persoana fizica, asociat unic al societatii A, cesioneaza partile sociale catre societatea B la valoarea de 1.000.000 euro pentru intregul pachet de parti sociale, respectiv pentru cele 15.956 parti sociale cu o valoare nominala de 200 lei/fiecare, reprezentand 100% din capitalul social al societatii in valoare de 3.191.200 lei. Pretul per parte sociala este de 62,6723 euro/parte sociala. ...
29Iul2021
Calcul fond handicap
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 29 Iul 2021
Intrebare: Societatea are in luna iunie 370 angajati total, iar fondul de handicap este calculat de program la 340 angajati. Avem 30 persoane cu handicap. Am depasit 4% minimul impus de art 78 alin 2 Legea 448.Mai trebuie aplicata formula de calcul pentru fondul de handicap? Daca da, care este aceasta?
12Iun2021
Asociere in participatiune. Particularitati
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Iun 2021
Intrebare: La o societate am un contract de asociere in participatiune. Monografia contabila pentru cheltuieli si venituri se desfasoara prin intermediul contului 458 si in baza decontului lunar (nu tinem noi evidenta asocierii). Cheltuielile si veniturile pe care le inregistrez pentru asociere se declara in D300? In D394 - nu se declara - nefiind o achizitie, livrare sau o prestare de servicii. Daca se ...
25Mai2021
Cesiune de creanta intre societati afiliate
de
Diana Popescu
valabil la 25 Mai 2021
Intrebare: Intre 2 societati afliliate A si B s-a incheiat in 2017 un contract de imprumut. A i-a acordat lui B suma de 150.000 lei, A detinand 100% capital social in B. In anul 2020 societatea A se divizeaza partial si transmite in totalitate noii societati C drepturile de participare in societatea B. Se doreste ca restituirea imprumutului acodat in anul 2017 sa se faca in societatea C.Se poate face un ...
23Mai2021
Achizitii bunuri de la furnizor cu cod de TVA anulat din oficiu
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Mai 2021
Intrebare: Firma C primeste in luna mai 2021 a notificare de la ANAF prin care este instiintata ca in declaratia 394 aferenta lunii septembrie 2020 a declarat achizitii de la un partener inactiv - firma F. Firma F este un furnizor cu vechime, important, cu volume si valori mari. Ca urmare a expirarii duratei contractului de chirie pentru sediul social, firma F a fost declarata inactiva. In registrul ...
15Mai2021
Drepturi de distribuire a unui film
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 15 Mai 2021
Intrebare: O societate x doreste de colaboreze cu un furnizor (distribuitor de filme din Rusia). Am cumparat drepturile pentru un film de la o companie din Rusia. Ei spun ca nu trebuie sa platim TVA. S-ar putea sa trebuiasca sa platim o taxa care se cheama withholding tax.Care este regimul de taxare si inregistrarea? Care este procedura si cum inregistrez in decontul de tva?
29Apr2021
Calcul fond handicap
de
Nicolae Liviu
valabil la 29 Apr 2021
Intrebare: Societatea are in 2019 doi angajati cu handicap.Media lunara a angajatilor este:Ianuarie 57,25Februarie 57Martie 57,03Aprilie 55,8Mai 60Iunie 58,74Iulie 53,33August 61,71Septembrie 61,57Octombrie 63,83Noiembrie 64,57Decembrie 64 Care este suma care trebuie achitata in contul impozitului pentru persoane cu handicap? Cate persoane cu handicap trebuia sa avem in fiecare ...
28Apr2021
Modul de calcul pentru fondul de handicap
de
Nicolae Liviu
valabil la 28 Apr 2021
Intrebare: O societate are in luna martie un nr. mediu de 62 salariati din care 3 sunt angajati cu timp partial de 4 ore/zi. Cum se calculeaza fondul de handicap? 62 x 4% = 2,48 - 1,5 = 0,98 x 2.300 = 2.254 lei? Este corect calculul?
26Apr2021
Cheltuieli aferente autovehiculelor. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 26 Apr 2021
Intrebare: O persoana juridica platitoare de impozit pe profit si TVA vinde mijloace fixe: autovehicule si utilaje de constructii in cursul lunii martie 2021 unei alte persoane juridice. Toate mijloacele fixe care se vand au fost folosite pana la momentul vanzarii in folosul activitatii economice, cheltuielile inregistrate fiind 100% deductibile la calculul impozitului pe profit.In urma vanzarii, din ...
19Apr2021
Exemplificare completare D101
de
Elena Ionescu
valabil la 19 Apr 2021
Intrebare: Intrebare:Care este valoarea impozitului pe profit datorat la 31.12.2020 in conditiile in care avem urmatoarele informatii:- Profit cumulat trim. I - trim. III (sold 121 inclusiv cheltuieli cu impozitul pe profit trim I-III) 14.974.159;- Profitul pentru care s-a beneficiat de scutire de impozit reinvestit (art. 22) in trim I-III. 1.120.334 - care se scade din profit (profitul brut si ...
08Apr2021
Import de orez realizat in Turcia
de
Diana Popescu
valabil la 08 Apr 2021
Intrebare: Societatea romaneasca detine 80% din capitalul social al unei societati din Turcia. Un partener al nostru din Bulgaria (indirect afiliat - care cumva detine control asupra societatii romanesti) doreste ca societatea romaneasca sa imprumute societatea din Turcia, astfel incat societatea turca sa plateasca in avans pentru un stoc de orez pe care il va livra partenerul bulgar, argumentand ca pentru ...
23Ian2021
Trecere de la impozit micro la impozit pe profit
de
Elena Ionescu
valabil la 23 Ian 2021
Intrebare: O societate comerciala depaseste in decembrie 2020 cifra de afaceri de 1.000.000 euro calculata la cursul de schimb din 31.12.2019 si astfel devine platitoare de impozit pe profit incepand cu trimestrul IV 2020. La inceputul anului 2021 am constatat ca la cursul din 31.12.2020, veniturile realizate in anul 2020 sunt sub pragul de 1.000.000 euro.Pentru anul 2021 trebuie sa trecem la platitori ...
Un produs marca