Consultanta specializata pentru CONTABILI 
707 intrebari si raspunsuri despre d100 oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 3
Se afiseaza 61 - 90 din 707 intrebari si raspunsuri
08Nov2020
Dobanda virata in contul personal al administratorului. Spalarea banilor
de
Olguta Crevelescu
valabil la 08 Nov 2020
Intrebare: Administratorul societatii, in decurs de mai multi ani, a creditat firma cu anumite sume. In contractul de creditare este prevazut ca se calculeaza dobanda. S-a calculat dobanda care este inregistrata in contabilitate in contul 168. Acum se ia decizia ca dobanda calculata sa se plateasca administratorului. Se retine impozitul de 10%, se declara in D100. Dobanda care se vireaza in contul personal ...
17Oct2020
Varsaminte pentru persoane cu handicap neincadrate. Achizitii de la unitati protejate autorizate
de
Nicolae Liviu
valabil la 17 Oct 2020
Intrebare: SC achita fondul de handicap la bugetul de stat. Care sunt documentele/avizele/conditiile obligatorii necesare pentru a efectua achizitia bunuri de la o unitate protejata. Care este monografia aferenta si modalitatea de declarare in D100 (daca societatea are datorii la bugetul de stat poate achita partial din datorie la buget si partial la unitatea protejata)?
14Sep2020
Depunere declaratii 010, 100, 101 si 710 din anii anteriori
de
Vera Constantin
valabil la 14 Sep 2020
Intrebare: O firma inactiva din 2013 (lipsa prelungire sediul social) initial platitoare de impozit profit din 2010, doreste sa se reactiveze si sa plateasca debitele si sa aduca contabilitatea la zi. De la ANAF i s-a comunicat ca trebuie sa depuna d100 si d101 pentru perioada 2012-2019 si bilanturile aferente. Am depus toate aceste declaratii si bilanturi si am vrut sa depunem 010 cu trecere la impozit ...
14Iul2020
Venituri din alte surse nerezident. Supervizare santier
de
Vera Constantin
valabil la 14 Iul 2020
Intrebare: Persoana fizica nerezidenta din Italia vine in Romania pe o perioada care depaseste 30 de zile si presteaza servicii de supervizare santier.In masura in care este incheiat contract civil cu persoana fizica care nu este inregistrata fiscal, poate fi calificat drept venituri din alte surse conform art. 114 din Codul fiscal, si care desfasoara activitati de prestari de servicii fara a avea ...
11Iul2020
Licenta pentru utilizarea unui program de gestiune online din America
de
George Nitescu
valabil la 11 Iul 2020
Intrebare: 1. Am o factura din America prin care ne acorda o licenta pentru utilizarea unui program de gestiune online pe perioada de un an de zile.Cum ar fi corect sa inregistrez factura si in ce declaratii se declara? Ar trebui platita si o taxa de redeventa pentru acest serviciu?2. Am o factura de inchiriere containere din Germania.Inregistrez chiria cu taxare inversa si sa declar factura in ...
02Iul2020
Reintegrare salariat. Societate in faliment. Calcul salarii restante. Rectificare D112
de
Nicolae Liviu
valabil la 02 Iul 2020
Intrebare: O societate a pierdut in instanta un proces cu un salariat. In hotararea ramasa definitiva si irevocabila se specifica: se anuleaza decizia de concediere emisa de societate si se dispune reintegrarea salariatului pe postul detinut anterior concedierii. Societatea va plati o despagubire egala cu salariile indexate, majorate si reactualizate si cu celalalte drepturi de care ar fi beneficiat ...
10Apr2020
Bonificatie 10% impozit pe profit
de
Constanta Popa
valabil la 10 Apr 2020
Intrebare: Societatea noastra este entitate mijlocie. In urma calculului efectuat pentru trimestrul 1 al anului 2020, a rezultat ca avem de platit impozit pe profit de 20.000 lei. Avand in vedere ca a aparut Ordonanta de urgenta 33/2020 pentru care putem beneficia de o bonificatia de 10% conform articolului 1 aferenta trimestrului I al anului 2020, pana la data de 25 aprilie 2020 inclusiv, contribuabilii ...
07Feb2020
Dividende repartizate in 2018 si 2019 achitate partial. Tratament contabil si declarativ
de
Olguta Crevelescu
valabil la 07 Feb 2020
Intrebare: In anul 2018 s-au repartizat dividende aferente profitului 2017 in valoare de 1.313.687 lei. S-au platit in 06.2018, 530.850 lei net catre asociat si 27.940lei impozit declarat prin D100. In 12.2018 s-a calculat si inregistrat impozit aferent celor neridicate = 37.745 lei declarat in D100 si achitat la 25.01.2019. In debitul contului 457, rulajul e de 558.789 lei in iunie si 37.745 lei in ...
24Ian2020
Dividende interimare platite in plus
de
Anca Ivanov
valabil la 24 Ian 2020
Intrebare: La o microintreprindere s-au repartizat si ridicat in trimestrul IV 2019, dividende interimare in suma de 190.760 lei, pe baza situatiilor financiare la data de 30.09.2019. La data de 31.12.2019, societatea inregistreaza un profit in suma de 173.317 lei, sub nivelul dividendelor interimare repartizate si ridicate.Ce sume se vor declara in D205 aferenta anului 2019, aferente dividendelor ...
30Aug2018
Imprumut primit de la asociat. Impozitarea veniturilor din dobanzi
de
Constanta Popa
valabil la 30 Aug 2018
Intrebare: Societatea are incheiat un contract de imprumut pe termen lung (> 1 an) cu o persoana fizica, care are si calitatea de asociat in firma. Imprumutul este folosit pentru acoperirea nevoilor banesti izvorate din activitatea economica a societatii. De asemenea, pretul imprumutului este o dobanda care nu depaseste nivelul ratei dobanzii BNR. Este corect daca in contract se stipuleaza faptul ca se ...
03Aug2018
Prestari servicii de bransament. Regim fiscal
de
Anca Ivanov
valabil la 03 Aug 2018
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA factureaza pentru persoane fizice bransament canalizare la domiciliu si incaseaza de la acestea cu chitanta contravaloarea serviciilor. Societatea declara D100 la trimestru si aplica 3% impozit pe venitul microintreprinderii. Este corect din punct de vedere fiscal? Are nevoie de casa de marcat?
21Iul2018
Distribuire dividende catre asociati. Implicatii fiscale
de
Dana Hristu
valabil la 21 Iul 2018
Intrebare: Termenul de declarare si virare a impozitului pe dividende este pana la data de 25 inclusiv a lunii urmatoare celei in care se face plata. In cazul unei microintreprinderi, care are obligatia de a depune D100 trimestrial, declararea se poate face lunar? Daca plata dividendelor se realizeaza de exmplu in luna august cum se procedeaza?
08Iun2018
UBER. Comision sau serviciu. Impozit nerezidenti
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 08 Iun 2018
Intrebare: Societate neplatitoare de TVA, impozit micro, avand TVA intracomunitar special pentru achizitiile de servicii intracomunitare presteaza servicii de ridesharing pe teritoriul Romaniei prin utilizarea aplicatiilor online puse la dispozitie de catre societatile Uber si Taxify prin care se preiau curse de transport persoane/bunuri. La finalul lunii se primeste o factura ce reprezinta taxa pentru ...
26Mar2018
Prestari de servicii intracomunitare. Declaratia 390
de
Dana Hristu
valabil la 26 Mar 2018
Intrebare: Suntem o societate neplatitoare de TVA pe teritoriul Romaniei, dar care a depus D091 pentru a fi platitoare de TVA pe teritoriul UE pentru prestari de servicii efectuate de noi. Obligativitatea de a depune D390 este trimestriala sau lunara? Mai trebuie sa depun alta declarati,e in afara de D112 si D100?
20Dec2017
Fondul pentru handicap incepand cu luna septembrie 2017
de
Dana Hristu
valabil la 20 Dec 2017
Intrebare: O societate comerciala, platitoare de impozit pe profit are sistem de declarare si plata anticipata a impozitului pe profit. In lunile noiembrie si decembrie, societatea datoreaza fond handicap. Cum se vor declara obligatiile de mai sus in D100 aferenta lunii noiembrie si decembrie?
13Nov2017
Neindeplinirea conditiilor de aplicare a scutirii pe profitul reinvestit
de
Olguta Crevelescu
valabil la 13 Nov 2017
Intrebare: In 2015, am aplicat facilitatea referitoare la profitul reinvestit. In 2017, am vandut bunul pentru care am aplicat scutirea, fara a indeplini conditia referitoare la termenul de pastrare in gestiune. Rezulta obligatia de a anula scutirea de care am beneficiat prin rectificarea D101. Este necesara rectificarea atat a D100, cat si a D101 (facilitatea s-a aplicat in trimestrul I)? Dividendele ...
23Feb2017
Trecerea de la micro la impozit pe profit. Aplicarea plafonului de 45.000 lei capital social
de
Gabriel Apostolescu
valabil la 23 Feb 2017
Intrebare: Referitor la intrebarea:O societate a trecut de la data de 01.01.2017 la impozitul pe venit. La data de 31.12.2016 veniturile erau sub 100.000 euro. Capitalul social al societatii este de 69.000 lei, societatea opteaza sa treaca la impozit pe profit de la data de 01.02.2017. Cum trebuie depusa declatia 100 pentru primul trimestru? Depune 100 cu impozit micro pentru luna ianuarie pana in data de ...
20Feb2017
Trecerea de la micro la impozit pe profit. Aplicarea plafonului de 45.000 euro
de
Gabriel Apostolescu
valabil la 20 Feb 2017
Intrebare: O societate a trecut de la data de 01.01.2017 la impozitul pe venit. La data de 31.12.2016 veniturile erau sub 100.000 euro. Capitalul social al societatii este de 69.000 lei, societatea opteaza sa treaca la impozit pe profit de la data de 01.02.2017. Cum trebuie depusa declatia 100 pentru primul trimestru? Depune 100 cu impozit micro pentru luna ianuarie pana in data de 25.02.2017 si pana in ...
08Feb2017
Obligatii declarative societate care nu a realizat venituri
de
Elena Ionescu
valabil la 08 Feb 2017
Intrebare: Societatea A s-a inregistrat in 2010 ca platitoare de impozit pe profit (cod CAEN 7022 Consultanta) insa din 2012 nu a mai avut niciun venit si nu a mai depus declaratii. Era obligatorie trecerea la microintreprindere in 2013 si depunerea declaratiilor pentru venit micro pana in prezent sau poate depune D100 si D101 profit si sa faca modificarea de vector fiscal incepand cu 2017?
27Iun2016
Inregistrare impozit pe veniturile microintreprinderilor
de
Dana Hristu
valabil la 27 Iun 2016
Intrebare: O societate nou infiintata, cu un CIM inregistrat in termen de 60 zile, va declara in D100 cota de 1% impozit pe venit microintreprinderi pentru urmatorii 2 ani conform art. 51 alin. (2) - exceptie. In declaratia D100 la cota de 1% apare explicatia pentru microintreprinderile care au peste 2 salariati, inclusiv. Nu am regasit in declaratie un rand special pentru societatiile nou infiintate cu un ...
16Mar2016
Societate inactiva. Depunere declaratii. Radiere
de
Constanta Popa
valabil la 16 Mar 2016
Intrebare: O societate fara activitate careia i s-a anulat cu 3 ani in urma inregistrarea in scopuri de TVA si inactiva la RECOM a fost declarata inactiva si de catre Fisc. Pana la aceasta data am depus bilant anual si D100 la trimestru. In noile conditii, de inactivitate declarata de RECOM si Fisc, ce declaratii va trebui sa depuna? Se va intocmi si se va depune obligatoriu si bilant? Ce presupune radierea ...
07Feb2016
Erori depunere declaratia 101
de
Dana Hristu
valabil la 07 Feb 2016
Intrebare: Am depus declaratia 101 si apare urmatorul mesaj:"Nu exista erori de validare. Atentionari:A. validari globaleAtentionare regula: 46 - Suma nu corespunde cu valoarea declarata anterior in D100, D710 pentru codimpozit = 104"Am verificat sumele declarate in D100 si sunt exact cele pe care le-am trecut in 101. Unde este problema?
07Sep2015
Achizitie poze de pe site inregistrat in Olanda. TVA si declaratii
de
Irina Coma
valabil la 07 Sep 2015
Intrebare: Compania (institutie financiara nebancara) a achizitionat 2 poze de pe un site inregistat in Olanda. Compania nu este platitoare de TVA in Romania ci este doar inregistrata ca platitoare de TVA pentru achizitii intracomunitare. La momentul achizitiei nu s-a comunicat TVA valabila pentru achizitii intracomunitare iar furnizorul a emis factura pentru companie cu TVA 24%. Taxarea in cazul ...
06Apr2015
Impozit declarat gresit
de
Anca Ivanov
valabil la 06 Apr 2015
Intrebare: Suntem o companie pentru care anul financiar se incheie la 30 Septembrie. Aplica impozit pe profit cu plati si calcul trimestrial.S-a cerut si schimbarea anului fiscal ptr 30 Septembrie, dar fiind primul an de aplicare, acesta este comus din 21 de luni, respectiv din 01 Ianuarie 2014- Septembrie 2015.Intrebarea noastra este legata de rectificarea declaratiei 100 pentru unul dintre trimestrele ...
26Oct2014
Declarare impozit trimestru 3. D 100
de
Irina Coma
valabil la 26 Oct 2014
Intrebare: Societate cu impozit pe profit trimestrial (sistemul obisnuit de calcul si declarare la fiecare trimestru) are speta:Trimestru 1: impozit = 10.000 lei (inregistrat in contabilitate si declarat in d100).Trimestrul 2: impozit cumulat 8.000 lei (deci cu 2.000 lei mai putin decat la finalul trim1...inregistrat zero in d100).Trimestrul 3 impozit cumulat 10.000 lei.Ce va declara in d100 ...
07Sep2014
Depunere declaratii pentru lichidare societate
de
Popescu Diana
valabil la 07 Sep 2014
Intrebare: Dorim sa inchidem firma prin dizolvare-lichidare (fara lichidatori ),aceasta nemai avand activitate si avand in ultimii doi ani pierderi. Se depune si D 101 avand in vedere ca firma a fost pana la 31.01.2013 platitoare de imp.profit, iar de la 01.02.2013 si pana in prezent este microintrprindere? Sau se depune numai D100 ,impreuna cu bilantul de lichidare?
28Iul2014
Lichidare societate. Inregistrari contabile
de
Anca Ivanov
valabil la 28 Iul 2014
Intrebare: Sunt corecte inregistrarile contabile de lichidare avand in vedere urmatoarele elemente? Tratament contabil si fiscal.Societatea a fost suspendata 3 ani.1012 c = 200 lei1061 c = 40 lei1068 c = 1147.48 lei1171 c = 11145.61 lei4311 c = -2 lei542 d = 12531.09 lei5311 = 542 12531.096581 = 4311 21061 = 456 40691 = 4411 64411 = 5311 61171 = 457 11145.611068 = 457 ...
10Mai2014
Venituri din alte surse. Aspecte contabile si fiscale
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 10 Mai 2014
Intrebare: 1.Cum pot fi remunerate persoanele care paricipa la activitatea de casting, figuratie?2.Ce impozite si contributii se retin?Conteaza daca persoanele catre fac figuratie sunt pensionare?3.Se declara in D112 si la ce sectiune?4. Se declara in D100 ?5.Care este monografia contabila?Va rog sa-mi precizati si alte elemente considerate necesare.
09Apr2013
Obligatii declarative pentru societati care aplica TVA la incasare
de
Anca Ivanov
valabil la 09 Apr 2013
Intrebare: O firma care aplica TVA la incasare depune declaratia 300 si 394 la trimestru si emite o factura in luna martie 2013. Factura se incaseaza in luna aprilie 2014.Cand trebuie sa se completeaza D302, D 394 si D100 (impozitul pe venit) si cand se achita TVA si impozitul pe venit aferent facturii respective,in aceasta situatie,la trimestrul I -2013 sau la trimestrul II-2013?
03Feb2022
Comunicat ANAF privind declaratiile D100 si D101. Termenele de depunere
de
Ionut Jinga
03 Feb 2022
Un produs marca