Consultanta specializata pentru CONTABILI 
707 intrebari si raspunsuri despre d100 oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 6
Se afiseaza 151 - 180 din 707 intrebari si raspunsuri
23Aug2022
Impozitul pe veniturile obtinute de nerezidenti sub forma de redeventa
de
Ionut Jinga
valabil la 23 Aug 2022
Intrebare: O firma din Romania incheie un contract de prestari servicii cu o persoana fizica din Elvetia. Obiectul contractului: persoana fizica nerezidenta furnizeaza servicii de scriere articole si opinii pentru publicatiile firmei din Romania. A fost primit certificatul de rezidenta fiscala a persoanei fizice din Elvetia. Ce impozite se retin si ce declaratii se depun?
18Aug2022
Impozit pe dividende persoane juridice
de
Anca Bilas
valabil la 18 Aug 2022
Intrebare: O persoana juridica romana acorda dividende altei persoane juridice romane (ambele societati cu raspundere limitata). Persoana juridica beneficiara detine mai mult de 10% din capitalul persoanei platitoare pe o perioada mai mare de 1 an si plateste impozit pe dividende.Ce obligatii declarative are?
15Aug2022
PFA. Contributii sociale. Venituri sub plafon. Contracte cu sine insasi
de
Rodica Mantescu
valabil la 15 Aug 2022
Intrebare: O persoana fizica are o PFA in sistem real. Nu este angajata in alta parte cu contract de munca. Veniturile estimate pentru anul 2022 sunt in suma de 10.000 lei, iar cheltuielile sunt in suma de 5.000 lei. In afara de impozitul pe venit (500 lei), mai datoreaza altceva statului roman? CAS, CASS?PFA a castigat un proiect cu finantare nerambursabila. La decontare trebuie sa justifice cum a ...
14Aug2022
Drepturi salariale stabilite prin hotarare judecatoreasca pentru perioade anterioare
de
Rodica Mantescu
valabil la 14 Aug 2022
Intrebare: Societatea noastra trebuie sa achite sume reprezentand diferente de salarii aferente unor perioade anterioare, stabilite in urma unor hotarari judecatoresti definitive si executorii. Sumele brute cuvenite s-au calculat pe fiecare luna din perioada anterioara si s-au aplicat cotele de contributii sociale care erau in vigoare in acea perioada. S-a stabilit baza de calcul a impozitului prin scaderea ...
10Aug2022
Repartizare dividende catre asociati nerezidenti persoane fizice si juridice
de
Bajan Camelia
valabil la 10 Aug 2022
Intrebare: O microintreprindere din Romania are ca asociati o persoana fizica nerezidenta (rezidenta in Italia) cu 2% din partile sociale si o persoana juridica nerezidenta (SRL cu rezidenta in Italia) cu 98% din partile sociale, societatea fiind constituita in urma cu 5 ani, fara modificari in structura asociatiilor. Societatea din Romania vrea sa distribuie dividende asociatiilor. Care sunt ...
10Aug2022
Contributii sociale. CIM cu timp partial si contract de mandat
de
Nicolae Liviu
valabil la 10 Aug 2022
Intrebare: Persoanele care realizeaza venituri asimilate salariilor conform Codului fiscal potrivit art. 76 - Definirea veniturilor din salarii si asimilate salariilor alin. (2), lit f): "remuneratia obtinuta de directorii cu contract de mandat si de membrii directoratului de la societatile administrate in sistem dualist si ai consiliului de supraveghere, potrivit legii, precum si drepturile cuvenite ...
07Aug2022
Dividende repartizate catre o persoana juridica romana
de
Bajan Camelia
valabil la 07 Aug 2022
Intrebare: O persoana juridical romana/SRL/microintreprindere doreste distribuire/plata dividende catre persoana juridica romana SRL/microintreprindere. Indeplineste conditiile de detinere 10% si durata detinere de peste 12 luni in capitalul social, la data distribuirii dividendelor.Incepand cu data de 18.07.2022, potrivit OG 16/2022, considerati ca societatea care plateste dividendele datoreaza impozit ...
05Aug2022
AIC neplatitor de TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 05 Aug 2022
Intrebare: Am o firma microintreprindere neplatitoare de tva si un salariat. Vrea sa faca achizitie de tricouri simple din Cehia pentru a le picta si mai apoi sa le vanda (probabil sub 1.000 lei /luna).Din punct de vedere fiscal ce declaratii am de facut?
05Aug2022
Prestari servicii
de
Anca Bilas
valabil la 05 Aug 2022
Intrebare: Firma A din Romania este platitoare de TVA. A primit de la partenerul Ecovadis din Franta, la fel inregistrat in scop de TVA, o factura pentru un abonament pe un an pentru acces la o platforma prin care EcoVadis pe seama unui set de intrebari evalueaza modul in care o compania integreaza principiile Responsabilitatii Sociale Corporative si ofera o certificare prin acea platforma. Factura este ...
03Aug2022
Persoana fizica. Contract de intermediere
de
Anca Ardelean
valabil la 03 Aug 2022
Intrebare: O persoana fizica ce intermediaza o tranzactie imobiliara (casa, teren) intre doua persoane juridice, ce impozite si taxe are obligatia sa plateasca, daca tranzactia este efectuata in anul 2022 sau 2023? Care sunt obligatiile societatilor?
02Aug2022
Rectificare D110. Solicitare compensare sume pe fisa de platitor
de
Vera Constantin
valabil la 02 Aug 2022
Intrebare: O firma este platitoare de impozit pe profit. Distribuie la 30.09.2021 dividende interimare in suma de 876.442 lei. Pana la 30.06.2022 nu se achita catre asociati sumele distribuite ca si dividende interimare. Conform legii, in luna ianuarie 2022, prin D100 se declara un impozit pe dividende in valoare de 43.822 lei, suma care de va achita in cursul anului 2022 pe baza deciziei de esalonare ...
27Iul2022
Servicii achizitionate din SUA de catre o societate neplatitoare de tva
de
Diana Popescu
valabil la 27 Iul 2022
Intrebare: O firma este neplatitoare de tva. Primeste lunar o factura de la un furnizor din Statele Unite cu explicatie "Webinar pro 100". Factura este in USD, fara tva si furnizorul din Statele Unite nu are cod EU. Care este tratamentul fiscal al acestei facturi? Se intocmeste decont special de tva? Se plateste tva? Se retine impozit pe nerezidenti?
12Iul2022
Venituri din dividende obtinute de persoana juridica. Microintreprindere
de
Bajan Camelia
valabil la 12 Iul 2022
Intrebare: La finele anului 2021 au fost distribuite dividende unei persoane juridice romane, detinand 49% din actiuni. Persoana juridica a inregistrat venit din actiuni detinute la alta societate. Cu suma din dividende a rambursat un credit. Cat se plateste impozit pentru venitul obtinut? Societatea care a incasat dividendele este incadrata la micro cu un salariat.
11Iul2022
Achizitie mijloc fix de la unitati protejate. Diminuare fond de handicap
de
Olguta Crevelescu
valabil la 11 Iul 2022
Intrebare: Avand in vedere prevederile art. 78 din Legea 448/2006 actualizata si a normelor de aplicare, o societate poate efectua achizitii de bunuri si servicii de la unitati protejate pana la 50% din valoarea fondului de handicap datorat intr-o luna.In cazul in care intr-o luna se achizitioneaza un mijloc fix de la o unitate protejata, care este modul de inregistrare a achizitiei? Care este ...
09Iul2022
Retragere asociat ce detine 1% din capitalul social
de
Vera Constantin
valabil la 09 Iul 2022
Intrebare: Societarea ese SRL platitoare de impozit pe profit si tva. Are 2 asociati: asociatul care este si administrator are 99 parti sociale, iar celalalt o parte sociala. Capitalul social este de 1.000 lei. Asociatul cu 1 (unu) parti sociale doreste sa se retraga. Care este valoarea pe care o poate solicita pentru aceasta parte sociala? Va rog sa-mi detaliati variantele in functie atat de valoarea ...
07Iul2022
Lichidare microintreprindere cu activitatea suspendata
de
Anca Ivanov
valabil la 07 Iul 2022
Intrebare: Care este monografia contabila pentru o SRL cu doi asociati, cu activitatea suspendata timp de 3 ani (2019-2022), dupa ce s-a decis lichidarea voluntara a societatii? In urma suspendarii a fost anulat codul de tva (tva la incasare). Are urmatoarele solduri in balanta:1012 = 200 1061 = 40117 = 37219201 = 6702133 = 27922 280 = 6702813 = 27922401 = 2254424 = 2584428 = ...
07Iul2022
Contract de consultanta
de
Anca Bilas
valabil la 07 Iul 2022
Intrebare: Societatea noastra intentioneaza sa incheie un contract de consultanta in vederea certificarii ISO cu un partener din Germania. Aceasta colaborare va dura cateva luni si se va desfasura pe teritoriul Romaniei.Este necesar sa inregistram contractul respectiv prin declaratia 017 la ANAF? Acest serviciu intra sub incidenta impozitului retinut la sursa pentru nerezidenti? De asemenea, in cazul in ...
29Iun2022
Sponsorizare asociatie non profit. Limita cheltuiala T2 2022
de
Vera Constantin
valabil la 29 Iun 2022
Intrebare: O microintreprindere doreste sa incheie in luna iunie 2022 un contract de sponsorizare cu o asociatie inscrisa in Registrul entitatilor/unitatilor de cult, care sustine terapia unui copil bolnav. Pentru trim. I, suma maxima deductibila pentru cheltuieli cu sponsorizarea este 150 lei, iar la trimestrul 2 ar fi pana in 200 lei. Firma ar dori sa sponsorizeze cu 5.000 lei. Este in regula? Care ...
22Iun2022
Cheltuiala neaferenta realizarii de venituri
de
Anca Bilas
valabil la 22 Iun 2022
Intrebare: O factura nu face obiectul cheltuielilor activitatii curente al firmei, dar este platita de catre societate. Ce posibilitate am? 1. O tratez ca pe o cheltuiala nedeductibila + TVA nedeductibila si o impozitez 16%; o platesc pe firma pentru ca am chitanta si factura pe firma;2. O tratez ca factura direct prin 455 = 401 si o platesc din 455?
21Iun2022
Corectie factura
de
Elena Garofil
valabil la 21 Iun 2022
Intrebare: O SRL platitoare de TVA si de impozit pe venit (1%) a emis in decembrie 2021 o factura pentru inchirierea unei hale. In contract era prevazuta chiria pentru 5 luni si o luna de garantie, numai ca factura a fost facuta pe total suma si inregistrata in 706.Acum trebuie stornata si restituita garantia in valoare de 500 euro. Clientul spune ca a inregistrat corect chirie + avans (garantie), chiar ...
20Iun2022
Salariul minim pentru calcul fond handicap in domeniul constructiilor
de
Nicolae Liviu
valabil la 20 Iun 2022
Intrebare: Pentru a constitui fondul de handicap, salariul de baza minim brut pe tara garantat este de 3.000lei sau 2.550lei pentru o societate de constructii? 3.000 * 2 = 6.000 lei. De 500 lei se achizitioneaza de la o unitate protejata. 5.500lei plata la buget? In declaratia 100 la "Suma declarata" se va inregistra suma de achitat la bugetul de stat, adica 5.500 lei?
20Iun2022
Scutire de accesorii. OUG 11/2021
de
Anca Bilas
valabil la 20 Iun 2022
Intrebare: In urma verificarilor calculelor la impozitul pe profit 2018 s-au constatat erori de interpretare a tipurilor de cheltuieli pentru care s-au depus rectificative in 2022. S-a depus rectificativa atat la d100 la anul 2018, cat si la d101 pe anul 2018.Pentru anul 2018, in urma depunerii rectificativelor, la trim I avem platit in plus 8.000, trim II suma de 5.000, trim III de plata 50.000 si in ...
19Iun2022
Utilizare licente detinute de firma din SUA
de
Anca Ivanov
valabil la 19 Iun 2022
Intrebare: Suntem o firma afiliata din Romania (SRL) platitoare de TVA, cu asociatul unic in SUA (firma afiliata). Firma afiliata este proprietara unor licente software, licente pe care le foloseste si firma din Romania in realizarea unor proiecte software. Firma din SUA ne factureaza dreptul de folosire a acestor licente. Am primit o factura de la firma afiliata in valoare de 50.000 euro pentru dreptul de ...
16Iun2022
Intocmirea dosarului preturilor de transfer. Serviciu efectuat de o societate din Serbia
de
Constanta Popa
valabil la 16 Iun 2022
Intrebare: Facem parte dintr-un grup. Suntem obligati sa facem dosarul preturilor de transfer. Acest serviciu a fost facut de o societate din Serbia.Vom plati impozit pe nerezidenti? Care sunt pasii pentru inregistrarea contractului la ANAF?
14Iun2022
Aspecte privind calculul, inregistrarea si plata impozitului pe profit
de
Irina Dumitrescu
valabil la 14 Iun 2022
Intrebare: Avem urmatoarea situatie la impozitul pe profit:- Impozit de recuperat 2020 = 207.979 lei;- Trim. 1_2021 avem pierdere, declarat 0 in D100;- Trim. 2_2021 avem pierdere, declarat 0 in D100;- Trim. 3_2021 impozit 155.275 lei rezultat dupa deducere 207.979 lei (s-a declarat in D100_trim. 3 suma de 155.275 lei si s-a si platit);- D101_2021 = 928.639 lei diferenta de impozit pe profit ...
11Iun2022
Stabilire si inregistrare drepturi asociat retras
de
Vera Constantin
valabil la 11 Iun 2022
Intrebare: O SRL are trei asociati (dintre care 2 nerezidenti). Un asociat nerezident (din Ungaria) se retrage din societate. Avand in vedere ca asociatii nu au putut ajunge la o intelegere asupra sumei ce trebuie platita asociatului care se retrage, au ajuns la tribunal. In aceste zile am primit rezolutia finala in care s-a stabilit plata sumei de 350.000 lei asociatului care se retrage.Mai jos ...
03Iun2022
Microintreprindere. Aplicare reducere conform OUG 153/2020
de
Elena Garofil
valabil la 03 Iun 2022
Intrebare: O societate este platitoare de impozit micro. A achizitionat si pus in functiune casa de marcat (AMEF) in luna 12.2020. Valoarea casei de marcat este de 1.560 lei. In declaratia fiscala aferenta lunii 12.2020 (trim. IV 2020) s-a recuperat partial valoarea casei de marcat (in limita impozitului datorat).De asemenea, in declaratiile fiscale aferente anului 2021 s-a dedus partial valoarea casei ...
30Mai2022
Rectificarea unor operatiuni financiare ce implica plata de dividende
de
Vera Constantin
valabil la 30 Mai 2022
Intrebare: La 31.12.2012 in contul 117 am SFD = 41.66,00 de lei.1. 2012 - SFC 121 = 7.400,00 de lei:2. 2013 - SFC 121 = 59.263,00 de lei;3. 2014 - SFC 121 = 51.885,00 de lei;4. 2015 - SFC 121 = 54.239,00 de lei;5. 2016 - SFC 121 = 53.313,00 de lei.Se inchide exercitiul financiar 2016. In contul 1171, SFC = 172.787,00 lei - profit nerepartizat; 121 SFC = 53.313,00 lei. In anul 2017 se ...
18Mai2022
Redeventa miniera. Declaratii
de
Elena Garofil
valabil la 18 Mai 2022
Intrebare: Societatea se ocupa cu extragerea pietrisului si a nisipului. Cum declaram redeventa miniera conform Hotararii 70/2022? Ce declaratii se depun pentru a repartiza redeventa conform Hotararii (40% bugetul local al judetului, 40% bugetul local al comunei si 20% bugetul de stat)?
18Mai2022
Factura emisa inregistrata eronat
de
Olguta Crevelescu
valabil la 18 Mai 2022
Intrebare: In luna martie am inregistrat o factura de vanzare marfa. Factura a fost emisa si inregistrata doar de societatea emitatoare, operatiunea economica nemaiavand loc. In luna martie aceasta a fost declarata in D300, D394 si D100 (trimestrul I) si plata impozitului pe profit.Cum putem corecta aceasta eroare atat in contabilitate (monografie contabila), cat si in declaratiile din luna ulterioara?
Un produs marca