Consultanta specializata pentru CONTABILI 
2058 intrebari si raspunsuri despre d390 oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 4
Se afiseaza 91 - 120 din 2058 intrebari si raspunsuri
20Sep2022
Declaratii vanzare prin OSS
de
Anca Bilas
valabil la 20 Sep 2022
Intrebare: Societatea noastra vinde prin platforma Emag Ungaria catre persoane juridice si persoane fizice. Suntem inregistrati in sistemul OSS si completam D398. Facturile sunt emise cu TVA de 27%.Ce declaratii (D390, D300, D394) trebuie sa depunem pentru cele 2 cazuri:- vanzare persoane juridice cu TVA;- vanzare persoane fizice cu TVA?
13Sep2022
Corectare informatii inscrise in declaratia recapitulativa VIES. Formularul 390
de
Diana Popescu
valabil la 13 Sep 2022
Intrebare: In luna august 2022 am avut achizitii intracomunitare si livrari intracomunitare. In d390 am trecut doar achizitiile intacomunitare, fara sa trec si livrarile intracomunitare.Cum fac acum rectificativa? Trec doar livrarile intracomunitare sau trec atat achizitiile, cat si livrarile emise?
13Sep2022
Prestari servicii transport pentru casa de expeditii Ucraina
de
Anca Bilas
valabil la 13 Sep 2022
Intrebare: O casa de expeditie din Romania (intermediar) contactata prin formular de comanda de o casa de expeditie din Ucraina (intermediar) sa efectueze servicii conexe transporturilor unui import de bunuri barja si auto pe teritoriul Romaniei, bunurile aflate in tranzit T1 se incarca in Romania prin cargo manifest si se duc in America (importator), proprietarul marfii fiind tot din Ucraina.Casa de ...
28Aug2022
Reducere comerciala ulterioara unei AIC
de
Anca Ivanov
valabil la 28 Aug 2022
Intrebare: Firma A din Romania, platitoare de TVA, a primit cu data de 16.08.2022 de la un partener din Germania (tot platitor de TVA) de la care achizitioneaza in mod regulat marfuri un CREDIT NOTE in valoare de 19,74 EURO si TVA 0 EURO pentru o achizitie intracomunitara anterioara de marfuri - din luna iulie 2022. Ce inregistrari contabile trebuie sa faca firma A? Cum declara in D390? In D300?
26Aug2022
Import si vanzare marfa in Italia
de
Anca Ivanov
valabil la 26 Aug 2022
Intrebare: O societate din Romania platitoare de TVA cumpara din Israel marfa care ajunge direct la cumparator in Italia. Se platesc taxe vamale intocmite de o societate tot din Italia. Se face factura de vanzare de la firma din Romania catre firma din Italia.Care este monografia contabila avand in vedere ca firma din Romania nu este inregistrata in scopuri de TVA in Italia si cum se declara in decontul ...
26Aug2022
Achizitii de servicii intracomunitare la regimul marjei
de
Anca Ivanov
valabil la 26 Aug 2022
Intrebare: Societatea comerciala platitoare de TVA (aplica TVA la marja) achizitioneaza autoturisme second hand din UE. Pe langa factura cu valoarea autoturismului mai sunt si alte cheltuieli care vor fi incluse in costul de achizitie. Cum tratam aceste servicii legate de achizitia de autoturisme second hand din punctul de vedere al TVA? Cum se raporteaza aceste servicii in D390, D300?
18Aug2022
Achizitie intracomunitara. Furnizor cod invalid de TVA. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 18 Aug 2022
Intrebare: Firma X este inregistrata in scopuri de TVA in Romania (inclusiv cu cod valid in VIES). A achizitionat o piesa IT de pe platforma Emag. Factura primita pentru aceasta piesa este emisa in lei de o firma din Franta (CUI din Franta, dar in VIES este invalid), iar cota de TVA de pe factura este de 20% (cota din Franta).Cum se inregistreaza aceasta factura? Rog referire inclusiv la d300, d390 si ...
05Aug2022
Prestari servicii
de
Anca Bilas
valabil la 05 Aug 2022
Intrebare: Firma A din Romania este platitoare de TVA. A primit de la partenerul Ecovadis din Franta, la fel inregistrat in scop de TVA, o factura pentru un abonament pe un an pentru acces la o platforma prin care EcoVadis pe seama unui set de intrebari evalueaza modul in care o compania integreaza principiile Responsabilitatii Sociale Corporative si ofera o certificare prin acea platforma. Factura este ...
19Iul2022
Refacturare cheltuieli. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 19 Iul 2022
Intrebare: O firma de rent-a-car din Austria este inregistrata in scopuri de TVA in tara de resedinta. Ne-a emis o factura cu TVA (cota 20% conform legislatiei din Austria). Perioada inchirierii este de 5 zile, deci locul prestarii se considera Austria, deoarece perioada inchirierii este mai mica de 30 de zile. Costul facturat de catre firma din Austria se va refactura catre un client din Romania.1. Cum ...
18Iul2022
Transport legat de import de bunuri. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 18 Iul 2022
Intrebare: Un transportator din Romania este inregistrat in scopuri de TVA. Transporta din Ucraina cereale pentru un operator economic din Romania. Emite factura fara tva.Aceasta operatiune nu se declara in D390 si nici in D394, doar in D300 la R3 sau la R14?
12Iul2022
Servicii de transport pe teritoriul Romaniei. Client din Austria
de
Vera Constantin
valabil la 12 Iul 2022
Intrebare: O firma este platitoare de TVA. Face curse doar pe teritoriul Romaniei, facturand catre un client din Austria. Incheie contract pentru card de combustibil cu IDS (International Diesel Services) si factureaza catre Kuwait Petroleum, firma cu cod fiscal de Germania. Alimentarile cu combustibil sunt doar pe teritoriul Romaniei. Factura de combustibil este cu TVA 19%. Care sunt implicatiile ...
12Iul2022
Servicii de transport UE si non-UE. Casa de expeditie
de
Anca Bilas
valabil la 12 Iul 2022
Intrebare: 1. O societate cu domeniul de activitate casa de expeditii din Romania este platitoare de TVA. Primeste factura de transport fluvial cereale pe ruta Izmail (Ucraina) - Bratislava (Slovacia) de la societate din UE, platitoare si ea de TVA, cod VIES valid. Cum se trateaza aceasta factura? Ca o achizitie intracomunitara de servicii? Se declara in decontul de TVA rd. 12, 12.1, achizitie cu taxare ...
06Iul2022
Achizitie intracomunitara de la un furnizor din China
de
Constanta Popa
valabil la 06 Iul 2022
Intrebare: Societatea Roca a incheiat un contract cu firma B din China, pentru achizitioanarea de 1.000 panouri fotovoltaice. S-a achitat integral catre firma din China. Am fost instiintati ca marfa a sosit in Olanda, de unde o putem ridica, conditia de livrare este EXW. Suntem in posesia celor 2 CMR-uri care atesta ca marfa a fost incarcata - expeditor firma B, locul de incarcare Olanda, Destinatar - ...
24Iun2022
Achizitii prestari servicii reparatii auto. Regim TVA si declarativ
de
Elena Garofil
valabil la 24 Iun 2022
Intrebare: In luna aprilie am facut o factura de reparatie auto la un client persoana fizica din Italia. Factura a fost emisa cu TVA. Suntem inregistarti in VIES. Ajuns in Italia, masina s-a defectat si acesta a mers la o reprezentanta de acolo pentru a o repara. Firma din Italia a emis o factura catre noi cu TVA de 22%. Am verificat firma si nu este identificata in scopui de TVA in VIES.Consider ...
22Iun2022
Omisiune schimbare perioada fiscala de la trimestru la luna
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 22 Iun 2022
Intrebare: Am avut un import intracomunitar in luna septembrie 2021, in valoare de 700 lei, pentru care am depus D390. Incepand din ianuarie 2022 am avut importuri intracomunitare in fiecare luna, pentru care de asemenea am depus D390. Am omis depunerea declaratiei de modificare a vectorului fiscal, societatea ramanand la TVA trimestrial. Cum este mai bine? Sa depun d700 online sau d010 la ghiseu? Cu ce ...
07Iun2022
Introducere facturi de achizitii in Saga
de
Anca Ivanov
valabil la 07 Iun 2022
Intrebare: 1. Am atasat 2 facturi. Prima este o factura de servicii vamale pentru un export si firma este cu tva la incasare. A doua factura este o achizitie de serviciu online din SUA, cu cod de tva si cu mentiunea taxare inversa. Cum inregistrez in saga aceste facturi si cum se declara in d300, d394 si d390?2. Care este in acest moment diurna (suma neimpozabila) pe care o poate primi un salariat ...
25Mai2022
Livrare intracomunitara de bun
de
Anca Ivanov
valabil la 25 Mai 2022
Intrebare: O societate comerciala cu sediul in Romania si activitate comerciala in tara intentioneaza sa efectueze o livrare intracomunitara de bunuri, respectiv un cort pentru depozitare marfuri in Ungaria. Clientul din Ungaria are un cod valid de tva in VIES.Cum va intocmi factura furnizorul din Romania care livreaza bunul in Ungaria? De ce documente insotitoare are nevoie? Se poate intocmi factura in ...
25Mai2022
Achizitie si revanzare licenta film
de
Anca Ivanov
valabil la 25 Mai 2022
Intrebare: O societate din Romania este platitoare de TVA. Achizitioneaza de la un furnizor din UE (VAT NO valid in VIES) licente de filme pe care le revinde cu o marja catre clienti din Romania. Care este tratamentul fiscal din punctul de vedere al TVA si cum se declara in D300 si D390? Care este monografia contabila? Transferul dreptului de proprietate al licentelor se face pe cale electronica ...
17Mai2022
Transport de bunuri efectuat de o persoana fizica din Austria fara cod de TVA
de
Constanta Popa
valabil la 17 Mai 2022
Intrebare: Un transportator persoana fizica este neinregistrat in scopuri de tva in Austria. Presteaza serviciu de transport bunuri de la o firma din Romania (inregistrata in scopuri de TVA) catre o firma din AT (inregistrata in scopuri de TVA). Care e tratamentul fiscal? Se opereaza in D390?
13Mai2022
Achizitie bunuri de pe internet. Furnizor din Germania. TVA din Romania
de
Bajan Camelia
valabil la 13 Mai 2022
Intrebare: O firma este platitoare de tva. Achizitioneaza de pe Emag niste casti. Factura vine de la un partener din Germania, cu tva 19%. Nu are cod de Romania.Cum ar trebui sa tratam aceasta factura? Se trece in d390? Castile au venit la usa, nu avem dovada ca sunt din afara Romaniei. Se face taxare inversa?
12Mai2022
Facturi cazare externa
de
Anca Bilas
valabil la 12 Mai 2022
Intrebare: O societate primeste o factura de la un furnizor extern pentru servicii de cazare in tara respectiva. Factura are toate datele de identificare pentru ambii parteneri, inclusiv tva din tara respectiva (factura este cu tva local).In aceste conditii, cum ar trebui inregistrata factura si cum ar trebui declarata in D300? Se declara in D394 sau D390? Facturi de acest gen se primesc din deconturi, ...
06Mai2022
Achizitie intracomunitara de servicii. Regim TVA
de
Adela Oncescu
valabil la 06 Mai 2022
Intrebare: In cazul achizitiei de la o firma din Franta (VAT no valid pe factura) a accesului la un buletin de informatii juridice online, factura este fara TVA.Noi aplicam taxare inversa sau consideram neimpozabila din punctul de vedere al TVA? Se inregistreaza in d390? Cum se declara in d394 si d300?
04Mai2022
Achizitie autoturism second-hand de la persoana juridica neplatitoare de TVA din Spania
de
Constanta Popa
valabil la 04 Mai 2022
Intrebare: O societate comerciala SRL cu sediul in Romania este inregistrata in scopuri de TVA. Achizitioneaza intracomunitar din Spania de la o persoana juridica (cooperativa agricola) neinregistrata in scopuri de TVA (am verificat in VIES si a confirmat si furnizorul spaniol) un autoturism second-hand in valoare de 5.000 euro in scopul afacerii ca imobilizare corporala.Factura este intocmita fara TVA de ...
28Apr2022
TVA la marja de profit. Obligatii declarative
de
Ionut Jinga
valabil la 28 Apr 2022
Intrebare: O societate este platitoare de TVA in regim normal. Aplica TVA la marja de profit conform art. 312 alin. 12. Achizitioneaza de pe teritoriul UE bunuri in regim second hand de la persoane juridice care la randul lor aplica tva la marja de profit.Ce declaratii fiscale se intocmesc? Se declara in D390?
21Apr2022
Import in alt stat membru. Inregistrare si declarare
de
Elena Garofil
valabil la 21 Apr 2022
Intrebare: O firma din Romania este platitoare de TVA. Face o achizitie de bunuri din Elvetia. Bunurile se duc in Italia, unde se face si vama, dupa care sunt trimise in Romania. Factura este emisa de catre societatea din Elvetia catre societatea din Romania si marfa vine din Italia. Ce inregistrari se fac in contabilitate si in ce declaratii trebuie trecuta (d390, intrastat)?
18Apr2022
Achizitie. Furnizor nerezident inregistrat in scopuri de TVA in Romania
de
Anca Ardelean
valabil la 18 Apr 2022
Intrebare: O societate romaneasca face o achizitie de la o societate din Ungaria (pe factura sediul este in Budapesta si banca din Ungaria). Pe factura emisa codul fiscal este cu RO (la verificare apare sediul in Constanta) si TVA 19%. Cum procedez? Deduc tva de pe factura? Declar in d390 factura?
10Apr2022
Neplatitor. Servicii it. Diverse situatii. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 10 Apr 2022
Intrebare: 1. O societate comerciala neplatitoare de TVA in Romania furnizeaza servicii IT catre clienti persoane juridice inregistrate in scopuri de TVA in afara UE. Care este regula aplicabila din punctul de vedere al TVA? Momentan societatea factureaza fara TVA. Are societatea vreo obligatie de inregistrare in scopuri de TVA pentru aceste servicii? Care ar fi acelea si ce declaratii tebuie ...
08Apr2022
Servicii stomatologice. Realizarea de achizitii intracomunitare in baza inregistrarii obisnuite in scopuri de TVA
de
Constanta Popa
valabil la 08 Apr 2022
Intrebare: La infiintare, o societate care presteaza servicii stomatologice a solicitat cod de TVA normal (nu cod de TVA special, cum ar fi trebuit). A obtinut codul de TVA si a cumparat bunuri din UE (bunuri folosite la activitatea economica scutita - servicii stomatologice - tehnician dentar). Pe factura primita de la furnizor este trecut codul de TVA (ambele firme aparand platitoare de TVA si inscrise in ...
07Apr2022
Exigibilitate TVA. Achizitie intracomunitara de utilaje
de
Anca Bilas
valabil la 07 Apr 2022
Intrebare: O microintreprindere este platitoare de TVA lunar. Face o achizitie intracomunitara de bunuri (utilaj agricol). Bunul respectiv este platit in luna februarie 2022. Factura externa o primim cu data de 29.03.2022. Avizul de insotire are data de 29.03.2022. CMR si procesul verbal de predare - primire are data de 06.04.2022 si corespunde cu data primirii concrete a bunului.Cum este legal sa ...
06Apr2022
Livrari intracomunitare de bunuri. Acordare discount. Neemitere factura
de
Elena Garofil
valabil la 06 Apr 2022
Intrebare: O societate comerciala din Romana are tranzactii cu mai multe societati din EU. Conform contractelor de vanzare comerciale incheiate cu clienti din EU, lunar se acorda anumite discounturi comerciale in functie de volum.Societatea din Romania a omis emiterea facturilor de discount si prin urmare, declararea acestora in D390, dar in contabilitate aceste discounturi au fost contabilizate pe baza ...
Un produs marca