Consultanta specializata pentru CONTABILI 
2058 intrebari si raspunsuri despre d390 oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 6
Se afiseaza 151 - 180 din 2058 intrebari si raspunsuri
12Nov2021
Achizitie online din Cehia. Factura emisa cu TVA
de
Anca Ardelean
valabil la 12 Nov 2021
Intrebare: Am primit (in urma unei comezi facute pe internet) o factura de la o persoana juridica inregistrata in Cehia cu VAT number valid. Factura este emisa in lei cu tva, desi noi suntem o firma platitoare de tva.Cum inregistram aceasta factura? Se incadreaza la achizitii intracomunitare? Cum se declara in D390?
03Nov2021
Operatiuni triunghiulare. Rectificare declaratie VIES. Sanctiuni posibile
de
Diana Popescu
valabil la 03 Nov 2021
Intrebare: Societatea noastra are sediul in Romania. In perioada 2016 - 2019 a facturat bunuri fara TVA catre o societatea cu sediul in Ungaria pe cod de TVA de Ungaria. Livrarea efectiva s-a facut din Portugalia catre firma din Ungaria. Firma din Portugalia a facturat marfurile catre firma din Romania (achizitii intracomunitare). In declaratia 390 firma noastra a declarat operatiunea livrare ...
28Oct2021
Livrare intracomunitara pe un alt cod de TVA al clientului. Corectie in luna urmatoare
de
Ana Avram
valabil la 28 Oct 2021
Intrebare: SC Rorex Pipe a livrat marfa in luna septembrie 2021 pe teritoriul UE Germania (livrare intracomunitara). Din greseala, factura a fost emisa pe codul aceluiasi client, dar cu TVA de Cehia. Ca atare, aceste livrari au fost declarate in D390 pe cod TVA de Cehia. Dupa depunerea declaratiei 390 pe luna septembrie, clientul a observat aceasta neconcordanta si solicita modificarea facturii cu cod de ...
20Oct2021
Achizitie intracomunitara de bunuri. Schimbare perioada fiscala
de
Elena Garofil
valabil la 20 Oct 2021
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA trimestrial face o achizitie de telefon mobil pe Emag. Factura soseste din Bulgaria, cu TVA 20%, firma din Bulgaria avand cod valid de TVA pe VIES.Dupa nenumarate incercari nereusite de contactare a furnizorului, cum procedam cu aceasta factura in situatia in care nu reusim sa o corectam? Telefonul ne-a fost livrat prin curier, la sediul firmei. Ce ...
15Oct2021
Achizitii servicii it. Implicatii TVA. Declaratii
de
Elena Garofil
valabil la 15 Oct 2021
Intrebare: Am primit o factura reprezentand servicii it (user"s subscription: office, tools, messaging, security). Furnizorul este inregistrat in scop de tva in Franta. Serviciile sunt efectuate de la distanta.Care sunt implicatiile privind tva? Se face taxare inversa? Cum se declara in d390 si d300?
14Oct2021
TVA. Servicii de transport
de
Anca Ivanov
valabil la 14 Oct 2021
Intrebare: SRL fara angajati si platitoare de tva presteaza servicii de transport marfa pentru o societate din Germania. Locul incarcarii este Portugalia, locul descarcarii este Germania si Franta in principal. Societatea din Romania va emite factura fara tva societatii germane si va declara in d390 la P? De asemenea, soferul este obligat sa fie angajat sa presteze aceste servicii sau poate in calitate ...
13Oct2021
Livrare intracomunitara de bunuri si transport. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 13 Oct 2021
Intrebare: Am facut un export in luna septembrie catre 2 firme din Ungaria, ambele cu nr. valid de tva. In saga am mers la iesiri valuta tip factura tva 0. Am facturat de asemenea pe aceeasi factura si cheltuieli de transport tot cu tva 0 si le-am inregistrat in contul 704. Pe factura apare mentiunea scutit de tva conform art 294 alin 2 lit a si d. In declaratia 390 programul pune valoarea transportului in ...
13Oct2021
Neplatitor de TVA. Achizitii diverse servicii. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 13 Oct 2021
Intrebare: Societatea din Romania, neinregistrata in scopuri de TVA are urmatoarele tranzactii:- achizitie servicii de asigurare din UE, factura fara TVA, valoare mai mare de 10.000 euro;- factura onorariu de la companie din non-EU, factura cu mentiunea taxare inversa la client;Care sunt implicatiile TVA pentru aceste tranzactii si ce obligatii are sociatatea din Romania? Societatea din Romania ...
11Oct2021
Rambursare TVA din alt stat membru
de
Anca Ardelean
valabil la 11 Oct 2021
Intrebare: Noi suntem inregistrati in VIES, facem achizitii din UE, primim factura de la un furnizor inregistrat in VIES, dar el ne emite factura cu TVA. Eu am inregistrat factura cu valoarea totala si fac taxare inversa, declar suma in D390.In acest caz, eu am dreptul sa cer TVA inapoi din acea tara? Care este monografia contabila pentru aceasta operatiune daca doresc sa recuperez TVA?
09Oct2021
Achizitii pe teritoriul altor state din UE. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 09 Oct 2021
Intrebare: 1. Un SRL din Romania cu activitate de instalari si reparatii lifturi, desfasoara activitate si in Suedia, Finlanda, Germania, Franta, Italia. In acest context, SRL-ul face diverse achizitii din aceste tari, materiale, scule echipament. Aceste produse sunt folosite pe teritoriul tarilor respective, ele nu sunt transportate in Romania, fiind utilizate de angajati la realizarea lucrarilor din ...
07Oct2021
Facturi primite cu intarziere. Declarare
de
Elena Garofil
valabil la 07 Oct 2021
Intrebare: Cum este corect sa procedez cu facturile pe care le primesc cu intarziere de la furnizori, pentru lunile inchise la care am depus deja declaratiile fiscale, cum si cu ce data inregistrez in sistemul informatic contabil si cum prezint informatia in declaratiile fiscale urmatoare (D300 - regularizari, D390, D394), trebuie depuse declaratii rectificative? Ma intereseaza pentru toate situatiile, ...
04Oct2021
Factura eronata la achizitia intracomunitara de servicii
de
Anca Ivanov
valabil la 04 Oct 2021
Intrebare: Este corect tva trecut pe factura de servicii emisa de prestatorul din Italia pentru o reparatie la 3 calculatoare primite fizic in Italia? Firma din Romania este platitoare de TVA, la fel si firma din Italia. Cum se declara aceasta situatie in decontul de TVA si in D390? Sau nu se declara?
03Oct2021
Facturare daune pentru deteriorarea marfii pe timpul transportului. Regimul TVA
de
Elena Garofil
valabil la 03 Oct 2021
Intrebare: Suntem o casa de expeditie si trebuie sa facturam unui transportator din UE dauna din timpul transportului (un podus a fost deteriorat in timpul transportului efectuat). Cum trebuie intocmita factura? Scriem taxare inversa? Se declara aceasta factura in 390? In decontul de TVA, la ce rand se declara?
03Oct2021
Achizitie materiale. Monografie contabila
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 03 Oct 2021
Intrebare: Societatea X din Romania este platitoare de TVA. Societatea Y din Olanda este clientul scocietatii X din Romania. Societatea Z din India este furnizor de materie prima pentru societatea X din Romania. Societatea Z din India factureaza catre societatea Y din Olanda (clientul isi plateste materia prima), dar marfa este trimisa direct in Romania la societatea X. Vama este facuta in ...
01Oct2021
Exigibilitate TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 01 Oct 2021
Intrebare: Suntem firma inregistrata in scopuri de TVA si avem achizitii intracomunitare de la multe firme cu Incoterms diferit, EXW, CPT & CFR sau CIF sediul firmei noastre. Facturile le primim odata cu marfa, marfa deseori soseste la inceputul lunii viitoare vs. data facturii furnizorului. Inregistrarea TVA 4426 =4427 si includerea acestor facturi in D300 si D390 in ce luna trebuie facute? Exemplu:1. ...
01Oct2021
Taxa emitere conosament. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 01 Oct 2021
Intrebare: Suntem o casa de expeditie si facturam tot unei case de expeditie din UE taxa pentru emitere conosament. Cum declaram aceste facturi, cu TVA intracomunitara si le declaram in 390? In decontul de TVA, la ce rand se declara?
01Oct2021
Servicii prestate pentru beneficiar din stat membru. Regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Oct 2021
Intrebare: Va rugam sa analizati din punctul de vedere al TVA urmatoarea speta:Se emite o factura de prestari servicii catre client inregistrat in UE, prestarea efectiva a serviciilor s-a efectuat in tara din afara UE (Gabon). Cum se emite factura din punctul de vedere al TVA? Se considera serviciu intracomunitar, declarandu-se in D390? Sau se emite factura cu TVA, considerand locul prestarii efective ...
27Sep2021
Raportare operatiuni intracomunitare
de
Anca Ivanov
valabil la 27 Sep 2021
Intrebare: Firma platitoare de TVA din Romania emite o factura prin care acorda discount unei firme cu cod valid de TVA din UE. Unde se declara in d300 si d390? Dar daca emite factura catre o firma din Serbia? Inregistrarea contabila este 411-709 (-)? In cazul in care firma din Romania cu cod valid tva primeste o factura de prestari servici din UE, dar firma nu are cod valid de TVA, se declara in 390 si in ...
27Sep2021
Casa de expeditie. Achizitie prestari servicii de la prestatori din UE. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 27 Sep 2021
Intrebare: Suntem o casa de expeditie si primim facturi de la case de expeditie si transportatori din UE pentru transport naval, aerian, manipulare marfa, taxe port, depozitare, transport intracomunitar.Pentru aceste facturi facem taxare inversa si le declarama in d390 chiar daca este vorba de de importuri sau exporturi? La ce rand in decontul de tva se declara aceste facturi?
25Aug2021
Servicii transport. Clienti interni sau din UE. Regim TVA
de
Ana Avram
valabil la 25 Aug 2021
Intrebare: 1. O societate cu sediul in Romania presteaza servicii de transport pe ruta Ungaria (UE) - Anglia (non UE). Emite factura catre o societate cu sediul in Romania. Cum emit factura? Scutit cu drept de deducere? Ce tip de transport operez? Intracomunitar sau export? Declar operatiunea in D390?2. O societate cu sediul in Romania presteaza servicii de transport pe ruta Ungaria (UE) - Anglia (non ...
19Aug2021
Refacturare taxe de transport, declarare in decontul de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 19 Aug 2021
Intrebare: O societate comerciala presteaza servicii transport intracomunitar catre un client din Austria. In contractul incheiat este precizat faptul ca clientul suporta toate taxele de transport. Societatea noastra refactureaza toate taxele de transport catre client la valoarea de intrare, urmarindu-se strict recuperarea contravalorii lor (sunt inregistrate in contabilitate prin contul 461). Achizitiile ...
17Aug2021
Livrare bunuri in Romania pentru un client din Franta. Declararea operatiunii
de
Constanta Popa
valabil la 17 Aug 2021
Intrebare: Unitatea noastra face o livrare catre o societate dintr-un stat membru (Franta). Clientul solicita ca marfa sa fie livrata in Romania la o societate partenera, dar factura sa o facem catre ei pe codul lor de TVA, din Franta. In consecinta, am considerat ca locul livrarii este Romania si le-am facturat marfa cu TVA.In aceste conditii cum se declara factura? D390 nu cred ca mai este cazul.
13Aug2021
Polita de asigurare achitata de societatea mama din Germania. TVA
de
Dana Hristu
valabil la 13 Aug 2021
Intrebare: Societatea mama din Germania a incheiat si a platit in numele nostru, societatea fiica din Romania, o polita de asigurare pentru utilajele locate in Romania. Ulterior a refacturat cheltuielile cu prima de asigurare. Cum se declara in d390? Este un serviciu?
02Aug2021
Reducere comerciala (credite note) sau achizitie de servicii intracomunitare
de
Dana Hristu
valabil la 02 Aug 2021
Intrebare: Societatea noastra a incheiat un contract pentru livrarea de bunuri catre un stat din UE. In baza prevederilor din contract trebuie sa intocmim un credit note in avans -reprezentand contributie de dezvoltare suportata de societatea noastra (furnizorul de bunuri).Care este punctul dvs. de vedere privind emiterea facturii de storno/credit note inainte de livrarea pieselor? Care este modul de ...
22Iul2021
Achizitii de bunuri. Furnizor din Olanda cu cod de TVA RO. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 22 Iul 2021
Intrebare: Societatea noastra a achizitionat recent doua corpuri de iluminat de pe un site lampisilumini.ro. Factura vine de la o firma din Olanda cu numar de TVA de Romania, RO43480832, dar din verificarile mele societatea e inregistrata la Finante doar ca si nr de TVA. Nu este microintreprindere, nu este platitoare de impozit pe profit, la Registrul Comertului nu este inregistrata. Factura este emisa cu ...
12Iul2021
Achizitie din Germania cu TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 12 Iul 2021
Intrebare: Cum se inregistreaza si se declara o factura de achizitie bunuri din Germania, de la un furnizor cu cod valid de TVA pe VIES, intocmita cu tot cu TVA si fara codul fiscal al firmei din Romania? Se declara in D390? Se face taxare inversa in acest caz?
09Iul2021
Raportare avans. Livrare intracomunitara
de
Anca Ivanov
valabil la 09 Iul 2021
Intrebare: Pentru o livrare intracomunitara de bunuri s-a incasat un avans si s-a emis factura pentru acest avans. Factura a fost acceptata de client. Factura de avans se declara in declaratia 390? Daca da, la ce tip de operatiune? Unde se va declara si in decontul de TVA D300? Livrarea marfii este in luna urmatoare, cand factura de avans se va storna (integral sau partial). Cum se procedeaza la stornare cu ...
24Iun2021
Transport bunuri exportate din Romania in Rusia. Factura de transport
de
Constanta Popa
valabil la 24 Iun 2021
Intrebare: Suntem o casa de expeditii din Romania. Avem un transport Romania - Rusia facturat cu TVA catre un client roman, deoarece acesta nu figureaza in declaratia vamala de export. Furnizorul nostru de transport este o firma din Lituania. Cum consideram factura de la furnizorul din Lituania? Scutita sau taxare inversa cu declarare in d390?
03Iun2021
Cod tva anulat. Prestari servicii intracomunitare de constructii
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 03 Iun 2021
Intrebare: O societate presteaza servicii de constructii in Austria. In perioada 01.02.2021-27.04.2021, aceasta are codul de tva anulat, fara sa solicite cod special de tva si factureaza in continuare cu taxare inversa.1. Pentru perioada cat are codul de tva anulat, societatea declara in D390 prestarile intracomunitare de servicii? Pe ce cod de tva?2. Dupa redobandirea codului de tva in cadrul lunii ...
31Mai2021
Servicii electronice catre persoane impozabile
de
Anca Ivanov
valabil la 31 Mai 2021
Intrebare: Societate fara tva in tara are cod special de tva. Realizeaza servicii IT din Romania, printr-o platforma non UE (America) catre orice tip de SC fie din UE sau non UE prin intermediul codului special. Factura catre clienti se face fara tva pana la plafonul de 300.000 ron?La clienti nu se specifica la toti codurile fiscale sau alte date CUI, doar nume si adresa, deoarece societatea factureaza ...
Un produs marca