Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1375 intrebari si raspunsuri despre d394 oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 9
Se afiseaza 241 - 270 din 1375 intrebari si raspunsuri
19Nov2018
Datorie eliminata prin planul de reorganizare. Primire ulterioara a facturii storno de la furnizor
de
Constanta Popa
valabil la 19 Nov 2018
Intrebare: O societate comerciala in reorganizare judiciara a avut o datorie ce nu a fost inscrisa de catre furnizor in tabelul definitiv al obligatiilor si la momentul confirmarii Planului de Reorganizare aceasta a fost radiata din evidenta contabila in conformitate cu Legea 85/2014. Dupa 2 ani furnizorul a emis o factura storno pentru aceasta datorie. Cum tratam aceasta factura storno ce va fi raportata ...
14Nov2018
Achizitie camion second-hand din Ungaria. Factura cu TVA
de
Constanta Popa
valabil la 14 Nov 2018
Intrebare: O intreprindere individuala platitoare de TVA in Romania a cumparat de la o firma platitoare de TVA in Ungaria un camion second-hand. Dar vanzatorul neavand cod valid de TVA intracomunitar a facturat camionul second-hand cu TVA de 27%. Camionul a fost livrat in Romania si inscris in circulatie in Romania.Cum se declara factura cu TVA primita de la partenerul din Ungaria - pe D300, respectiv pe ...
07Nov2018
Livrare bunuri in schimbul unor bilete la ordin false. Creanta neincasata
de
Constanta Popa
valabil la 07 Nov 2018
Intrebare: Societatea (vanzatorul) livreaza produse finite, in urma unei comenzi unei societati (beneficiar). Primeste in schimb bilete la ordin cu decontare la 30 zile.La depunerea biletelor in banca se constata ca acestea sunt false. Este anuntata politia si in continuare se fac cercetari. Societatea beneficiar exista, dar nu recunoaste primirea marfii. Marfa a fost livrata in luna mai 2015. Societatea ...
24Oct2018
Servicii comision din Canada. Impozit pe veniturile nerezidentilor si TVA
de
Constanta Popa
valabil la 24 Oct 2018
Intrebare: O societate are un parteneriat in Romania cu o alta firma, care are firma mama in Canada si caruia ii vinde diverse produse. Conform contractului intre parti, trimestrial firma mama al partenerului din Canada emite o factura de fee payment in valoare a 6% rabat din valoarea vanzarilor realizate catre firma din Romania. Cum poate fi considerat acest cost facturat de 6% din punct de vedere al ...
04Oct2018
Achizitii livrari. D390/394
de
Dana Hristu
valabil la 04 Oct 2018
Intrebare: In cazul achizitiilor livrarilor, de catre entitati non UE care nu se declara in D390, se declara in D394?
28Sep2018
Facturare dirferente de curs valutar
de
Anca Ivanov
valabil la 28 Sep 2018
Intrebare: Referitor la intrebarea:Conform normelor metodologice 35 (3) ale art. 290 din Codul fiscal "pentru livrari de bunuri sau prestari de servicii in interiorul tarii, contractate in valuta cu decontare in lei la cursul de schimb din data platii, diferentele de curs dintre cursul de schimb mentionat in factura intocmita conform alin. (1) si cursul de schimb utilizat la data incasarii nu sunt ...
26Sep2018
Factura pentru TVA platit in vama de transportator in numele clientului
de
Anca Ivanov
valabil la 26 Sep 2018
Intrebare: Un client din SUA a comandat societatii noastre un soft. Pentru realizarea softului a trimis cateva laptopuri pentru a le utiliza pana la finalizarea softului urmand ca apoi sa le returnam. De vama si transportul pe teritoriul Romaniei s-a ocupat o firma din Romania inregistrata in scop de TVA. Firma transportatoare a platit si TVA calculat la valoarea statistica pe Documentul electronic de ...
26Sep2018
Livrari de bunuri catre persoane fizice din UE si din afara UE
de
Dana Hristu
valabil la 26 Sep 2018
Intrebare: O societate romaneasca, impozabila TVA, primeste comenzi online de marfa de la persoane fizice din UE (Bulgaria, Ungaria, etc) si din afara UE. Livrarea marfii se va face in functie de comanda prin curier. Cum factureaza societatea aceasta marfa si cum se declara in D390, dar mai ales in D394? Avand in vedere ca livrarea se face catre persoane fizice din UE societatea trebuie sa factureze cu TVA ...
13Sep2018
Lipsa la receptie. Litigiu cu furnizorul. Inregistrari contabile
de
Constanta Popa
valabil la 13 Sep 2018
Intrebare: Pentru a desfasura activitatea de constructii si reparatii fima are un contract de aprovizionare cu combustibil pentru utilaje. La receptia unei cisterne de motorina se cantareste marfa cu o firma specializata. La cantarire se constata o lipsa de 122 l motorina. Se semneaza un proces-verbal de constatare diferente de catre gestionar si sofer acesta recunoscand ca nu a fost cantarit la plecare. Se ...
26Iul2018
Livrare marfa catre alta firma din Romania. Expediere directa in India. Facturare si declarare
de
Constanta Popa
valabil la 26 Iul 2018
Intrebare: Societatate A din Romania este inregistrata in scopuri de TVA. Aceasta factureaza marfuri catre societatea B din Romania platitoare de TVA. Firma A, la solicitarea firmei B, expedieaza marfurile in India. Se factureaza cu sau fara TVA? Ce obligatii declarative intervin (D300, D390, D394 ) si la ce rand sau sectiune se declara operatiunea?
15Iul2018
Import de bunuri prin comisionar vamal
de
Dana Hristu
valabil la 15 Iul 2018
Intrebare: Societatea a efectuat un import de bunuri pentru care a apelat la serviciile unui comisionar vamal. Comisionarul vamal a platit taxele vamale si TVA in numele societatii si a emis o factura. Societatea a efectuat plata taxelor vamale si a TVA catre comisionarul vamal si nu direct in vama. In acest moment detinem doua documente justificative pentru taxele vamale si pentru TVA aferente acestui ...
30Mai2018
Obligatiile de declarare a facturilor de combustibil
de
Bogdan Costea
valabil la 30 Mai 2018
Intrebare: O societate cu activitate de transport marfuri are incheiat contract pentru alimentarile de combustibili si taxele de autostrazi. Exista facturi pe diferite tari Romania, Italia, Franta Germania etc cu sau fara TVA, cu coduri de TVA pe diferite tari. Care din aceste facturi se declara in D390 si care in D394?
25Apr2018
Corectare factura inregistrata gresit in D300 si D94
de
Dana Hristu
valabil la 25 Apr 2018
Intrebare: Furnizorul X emite factura in numele nostru pentru serviciile prestate, pe care o inregistrez la iesiri TIP L, dar in luna februarie 2018 am inregistrat gresit aceasta factura. Emit o factura de stornare si inregistrez factura initiala corect in luna martie 2018? Cum se vor reflecta in D300 si D394? Ce numar se atribuie facturii de stornare, avand in vedere ca factura emisa de client are serie si ...
22Apr2018
Achizitie de bunuri online. Tratament TVA
de
Dana Hristu
valabil la 22 Apr 2018
Intrebare: Administratorul a achizitionat online produse electronice. Plata s-a facut online, cu cardul fimei, iar in extras apar 2 plati (deoarece achizitia se face prin platforma Ebay si apare o plata catre proprietrul produselor si o plata pentru costuri PAYPAL). Administratorul afirma ca in aceste sume sunt incluse TVA si costurile de livrare. Produsele au sosit prin curier, direct la sediu, fara alte ...
31Mar2018
Deducere TVA din tichete de parcare
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 31 Mar 2018
Intrebare: Pentru tichetele de parcare emise de automatele de parcare, care au inscrise denumirea emitentului si codul fiscal al acestuia, precum si suma totala din care TVA, se poate deduce TVA inscrisa pe tichet? Acestea se transmit in D394 daca nu au inscris codul fiscal al beneficiarului?
28Feb2018
Achizitie si vanzari auto rulate in regim special. Monografie contabila
de
Anca Ivanov
valabil la 28 Feb 2018
Intrebare: Achizitionez masina second-hand de la o persoana fizica pe baza de contract de instrainare-dobandire a unui mijloc de transport. Aceasta masina o vand in regim special si aplic TVA la marja de profit. Ca registre folosesc: Jurnal cumparari in regim second-hand, Jurnal vanzari in regim second-hand si evidenta necesara stabilirii marjei? Care este monografia contabila si inregistrarea acestor ...
16Feb2018
Venituri din alte surse. Contract chirie domeniu web internet
de
George Nitescu
valabil la 16 Feb 2018
Intrebare: O persoana fizica detine un domeniu web de internet. Persoana fizica doreste sa-l inchirieze unei persoane juridice. Contractul de chirie trebuie inregistrat la organul fiscal sau va fi suficienta declararea veniturilor realizate de catre persoana fizica (venituri din alte surse) prin depunerea Declaratiei privind veniturile realizate formularul 200? Persoana juridica, daca este inregistrata in ...
11Feb2018
Factura primita cu intarziere. Obligatii declarative
de
Ionut Jinga
valabil la 11 Feb 2018
Intrebare: In luna februarie 2018 am primit cu intarziere o factura de cheltuieli emisa in luna decembrie 2017. Cum inregistrez factura, avand in vedere ca are o valoare destul de mare si influenteaza semnificativ impozitul pe profit? Cum raportez din punctul de vedere al D300 si D394? Inca nu am depus D101.
18Dec2017
Reorganizare furnizor. Tratament facturare
de
Gabi Popescu
valabil la 18 Dec 2017
Intrebare: Referitor la intrebarea:O firma aflata in procedura de reorganizare are un furnizor care s-a inscris la masa credala cu suma de 8.290.703 lei (sold neachitat din 2014). Suma admisa in tabelul definitiv, actualizat in data de 13.06.2016 este de 92%, repectiv 7.950.000 lei, pentru diferenta de suma, respectiv 340.703 lei (274.760,56 lei baza si TVA 65.942,53 lei) ne-a fost emisa in luna noiembrie ...
27Nov2017
Redobandirea codului de TVA. Monografie contabila
de
Anca Ivanov
valabil la 27 Nov 2017
Intrebare: Care este tratamentul, din punct de vedere contabil, in momentul redobandirii codului de TVA? Firma a avut anulat codul de TVA si l-a redobandit la 25.10.2017. Pana la aceasta data, am inregistrat achizitiile si prestarile fara TVA (pentru perioada mai - 25 octombrie 2017) si am depus declaratia 311 in fiecare luna. Facturile de prestari le stornez si le refac cu TVA. Care este tratamentul pentru ...
13Oct2017
Contract de antrepriza. Plata avans
de
Dana Hristu
valabil la 13 Oct 2017
Intrebare: In data de 01.09.2017, societatea a platit suma de 708.271,55 lei catre o societate comerciala din Romania. Plata s-a facut in baza unui contract de antrepriza, neexistand factura emisa de furnizor. Acest furnizor refuza sa emita factura pentru suma platita. In aceste conditii, cum se inregistreaza in contabilitate plata furnizorului? Se face autofactura? Daca da, cine trebuie sa o faca? Cum se ...
09Oct2017
Bonuri fiscale pentru care s-au emis facturi. Declaratia 394
de
Dana Hristu
valabil la 09 Oct 2017
Intrebare: Cumparam alimente pentru masa calda in cursul lunii pe baza de bon fiscal iar la sfarsitul lunii, pe baza bonurilor fiscale, se emite factura. Inregistram in contabilitate factura (inclusiv in D394) si furnizorul, bonurile fiscale?
23Sep2017
TVA platita in vama pentru un import de marfa
de
Dana Hristu
valabil la 23 Sep 2017
Intrebare: Firma A din Romania, inregistrata in scopuri de TVA, a primit o factura de la DHL reprezentand plata TVA din vama pentru un import de marfa din Israel. Cum se declara aceasta factura in D300 si D394?
19Mai2017
Achizitie bilete de participare la un festival. Exercitarea dreptului de deducere a TVA
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 19 Mai 2017
Intrebare: Am cumparat pe baza unei note de decontare de la Eventim.ro doua bilete la festivalul Untold. Bilete sunt oferite drept premiu la un concurs organizat de firma. Aceste bilete au o valoare totala de 415 lei si includ pretul biletului de 385 lei cat si comisioanele aferente (in valoare totala de 30 lei inclusiv TVA). Dupa plata am solicitat factura fiscala de la Eventim. In aceasta factura, Eventim ...
13Apr2017
Achizitie bilete de avion fara TVA de la o societate din Romania. Monografie contabila
de
Gabriel Apostolescu
valabil la 13 Apr 2017
Intrebare: Pentru luna mai 2017 am achizitionat bilete de avion pentru ruta Romania-Italia de la o firma din Romania cu cod valid de TVA. Factura primita pentru biletele de avion esta cu TVA zero. Acesta factura se inregistreaza in D394 sau in D390? Care este monografia contabila?
31Mar2017
Achizitii cu TVA si platite ulterior. Regim fiscal
de
Anca Ivanov
valabil la 31 Mar 2017
Intrebare: O societate platitoare de TVA la incasare achizitioneaza servicii auto in luna februarie. Plata are loc in luna martie. Cheltuiala si TVA deductibile vor fi limitate la 50%. A. Exista o prevedere legala care obliga in situatia in care nu s-a facut plata in luna februarie:1. sa trecem baza si TVA in D300 februarie in sectiunile B si B1 lasand in contul 4428 si cei 50% nedeductibil pana in luna ...
13Mar2017
Achizitie cherestea si vanzare la export catre o firma non UE. Monografie contabila
de
Dana Hristu
valabil la 13 Mar 2017
Intrebare: O societate A inregistrata in scopuri de TVA cumpara, de la o societate B inregistrata in scopuri de TVA, 5 containere de cherestea. Cheresteaua se transporta din localitatea furnizorului in localitatea beneficiarului, se depoziteaza un timp de cumparator in depozitul propriu iar apoi se vinde la export catre o tara non UE. Care este monografie contabila completa: achizitie marfa cherestea, ...
16Feb2017
Import de bunuri din Elvetia. Declaratii
de
Dana Hristu
valabil la 16 Feb 2017
Intrebare: Societatea primeste o piesa cu factura din Elvetia. Plata TVA se face catre transportatorul TNT care a achitat TVA in vama. In care declaratie se inscrie operatiunea (D390 sau D394)?
16Feb2017
Cazare la un hotel din Canada. Regim TVA
de
Dana Hristu
valabil la 16 Feb 2017
Intrebare: Societatea achizitioneaza servicii cazare (la un hotel din Canada) prin intermediul unei fime cu sediul in Elvetia neinregistrata in scopuri de TVA. Factura emisa este fara TVA. Ce obligatii are societatea? Unde se inregistreaza in Decontul TVA, Declaratia D394 si Declaratia 390. Se face taxare inversa?
13Feb2017
Norma de venit PFA. Facturare servicii prestate
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Feb 2017
Intrebare: PFA cu norma de venit, inregistrat TVA in Romania si UE, executa lucrari pe punere parchet in Italia si Romania. In Italia executa lucrari care nu depasesc 180 zile/an si valoare 100000 euro. Pentru aceste venituri obtinute din Italia se impoziteaza in Romania conform normei de venit sau se impoziteaza separat ca venituri din strainatate depunandu-se declaratia pentru venituri din strainatate? ...
Un produs marca