Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1375 intrebari si raspunsuri despre d394 oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 7
Se afiseaza 181 - 210 din 1375 intrebari si raspunsuri
17Nov2021
Achizitie de servicii instalare gazon
de
Anca Ivanov
valabil la 17 Nov 2021
Intrebare: O societate de constructii din Romania este inregistrata in scopuri de TVA. Incheie un contract cu o societate din UE, cu cod valid de TVA. Obiectul contractului consta in proiectarea, executia de lucrari si asistenta tehnica din partea proiectantului, ceea ce presupune urmatoarele:- Livrarea si montarea rulourilor de gazon;- Studiu drenaj;- Consultanta executie;- Supervizarea mentenantei ...
07Oct2021
Facturi primite cu intarziere. Declarare
de
Elena Garofil
valabil la 07 Oct 2021
Intrebare: Cum este corect sa procedez cu facturile pe care le primesc cu intarziere de la furnizori, pentru lunile inchise la care am depus deja declaratiile fiscale, cum si cu ce data inregistrez in sistemul informatic contabil si cum prezint informatia in declaratiile fiscale urmatoare (D300 - regularizari, D390, D394), trebuie depuse declaratii rectificative? Ma intereseaza pentru toate situatiile, ...
07Oct2021
Aviz de expeditie inregistrat ca si factura. Corectie declaratii
de
Elena Garofil
valabil la 07 Oct 2021
Intrebare: Firma A platitoare de TVA lunar a achizitionat in luna august marfa care a sosit in baza unui aviz de expeditie. S-a operat intrarea in gestiune si din eroare avizul a fost inregistrat ca si factura, fapt care a generat inregistrarea de TVA deductibila si declararea facturii in D394. Factura a fost primita cu data de 04 septembrie. Cum este cel mai indicat sa fac corectia? La luna august sau ...
01Oct2021
Servicii de transport de la o firma din Rusia
de
Anca Ivanov
valabil la 01 Oct 2021
Intrebare: Am primit o factura emisa de la o casa de expeditie din Rusia pentru un transport efectuat pe ruta Cehia - Serbia. Noi suntem tot casa de expeditie, nu suntem propietarii bunurilor transportate. Noi refacturam aceste costuri propietarului de bunuri.Cum inregistram aceasta factura primita tot de la o casa de expeditie din punctul de vedere al TVA in contabilitate. Cum se declara ea in decontul ...
01Oct2021
Casa de expeditie. Servicii legate de exportul bunurilor. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 01 Oct 2021
Intrebare: Suntem o casa de expeditie si facturam unui client din afara UE - propietar de bunuri (Australia) transport intern Ploiesti-Bucuresti, vama, manipulare marfa in depozit din Romania inainte de efectuarea exportului in Australia. Cum sa intocmim factura catre clientul-propietar de bunuri din Australia, cu TVA sau fara? In decontul de TVA la ce rand se declara? Mai avem alta obligatie de declarare ...
28Sep2021
Colectare eronata TVA pentru factura proforma emisa in iulie. Regularizare in luna august
de
Constanta Popa
valabil la 28 Sep 2021
Intrebare: Din greseala, in luna iulie s-a inregistrat o factura proforma ca si factura fiscala emisa, s-a colectat tva si s-a declarat in D300 si in D394. Cum procedez in luna august ca sa corectez situatia? Stornez factura in august si declar valoarea cu minus in D394 si in D300?
23Sep2021
Achizitii servicii de la o companie din MB. Regim TVA. Declaratii
de
Elena Garofil
valabil la 23 Sep 2021
Intrebare: O factura este primita de la un furnizor din Marea Britanie pentru prestari servicii de transport (transport cu feribotul). Factura este emisa fara tva.Cum se inregistreaza factura in evidenta contabila, respectiv in d300, d394 si d390?
18Sep2021
Achizitii servicii de la o PFA din Anglia. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 18 Sep 2021
Intrebare: Societatea noastra inregistrata in scopuri de TVA cumpara de la o persoana fizica autorizata din Anglia servicii de design pentru difererite obiecte, pentru site-ul societatii noastre. PFA nu ne-a comunicat un cod de inregistrare in scopuri de TVA. Am primit doar codul UTR.Care este nota contabila si obligatiile declarative in conditiile in care din 01.01.2021 Anglia a iesit din UE? D300, ...
29Aug2021
Servicii de la furnizor din Marea Britanie. Regim TVA
de
Ana Avram
valabil la 29 Aug 2021
Intrebare: Am primit o factura de la un furnizor din U.K. reprezentand contravaloare prestari servicii de "detectare resurse minerale (apa)". Factura este eliberata cu tva 20% si are la baza si un contract care precizeaza ca pret de facturare o suma plus tva "aplicabila". Locul prestarii este Romania (pretul contine o suma si pentru deplasare in Romania).Este corect ca firma din Anglia sa factureze ...
24Aug2021
Achizitie auto de catre SPARL
de
Anca Ivanov
valabil la 24 Aug 2021
Intrebare: SPARL - firma de avocati cumpara un autoturism in leasing financiar pentru care se plateste un avans pentru rezervare. 1. TVA aferent avansului se inregistreaza pe TVA deductibil?2. Factura de avans apare in D300 si D394 (autoturismul se achizitioneaza din RO)?3. Valoarea avansului se inregistreza direct pe cheltuiala deductibila sau se inregistreaza ca rata - pe cheltuiala nedeductibila?
23Aug2021
Livrare locala. Tratament TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 23 Aug 2021
Intrebare: Firma noastra vinde marfa cu TVA 9% catre o societate din Austria inregistrata ca platitoare de tva in Romania, cod RO.Factura se intocmeste in lei si in valuta? Valuta la cursul zilei din data facturarii se factureaza cu tva? Se declara in D300? Ce rand? Se declara si in D394? Inregistrarea contabila este 411/707 = 4427?
27Iul2021
Achizitie bunuri prin Emag de la furnizori externi cu cod de TVA din Romania
de
Ana Avram
valabil la 27 Iul 2021
Intrebare: Firma cumpara diferite bunuri de pe platforma Emag, insa de multe ori, factura finala este emisa de un furnizor strain care are cod de tva din Romania.Facturile emise de furnizorii straini, care au cod de tva din RO, din punct de vedere al TVA vor aparea in D300 si D394 ca orice furnizor roman?
22Iul2021
Achizitii servicii de la o companie din SUA. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 22 Iul 2021
Intrebare: Institutul achizitioneaza servicii dintr-un stat non-UE (de ex. USA), servicii de cursuri on-line, cotizatii de membrii in diferite organizatii, participari la conferinte, publicari de articole etc.Care este tratamentul fiscal TVA conform art. 278 alin. (2) din Codul fiscal? In D300 se trece la rd. 7 si respectiv rd. 20 si aplic taxare inversa cu contare 4426 = 4427? Fiind persoana impozabila ...
17Iul2021
Achizitie teren. Inregistrare contabila. Declaratii
de
Elena Garofil
valabil la 17 Iul 2021
Intrebare: Societate comerciala platitoare de impozit pe profit a achizitionat de la PF un teren intravilan, avand categoria de folosinta arabil. Care este monografia contabila privind achizitionarea terenului in contabilitatea societatii? Achizitia in baza contractului inchieiat intre PF si PJ unde se declara in d300? Se declara si in d394? Ce alte declaratii sau inregistrari contabile se impun?
10Iul2021
Corectare neconcordante. Declaratia 394
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Iul 2021
Intrebare: Societatea noastra a fost platitoare de TVA avand perioada fiscala luna calendaristica in anul 2020. In luna ianuarie 2021 trebuia sa depunem declaratia 700 pentru trecere la TVA trimestrial, dar acest lucru nu s-a facut in termenul stabilit. In perioada ianuarie-martie 2021 s-au depus declaratiile 300 si 394 cu perioada fiscala luna calendaristica. Ulterior s-a depus la ANAF formularul ...
30Iun2021
Inregistrare factura de la persoane ce aplica regimul special pentru agricultori
de
Vera Constantin
valabil la 30 Iun 2021
Intrebare: Am un furnizor care este inregistrat prin declaratia 087 pentru aplicarea regimului special de catre agricultori. Pe linia 1 din carnetul de producator imi factureaza cerealele fara tva la pretul convenit si pe linia 2 taxa agricola de 8%. Eu ii achit valoarea intreaga, urmand ca cei 8% sa-i deduc prin decontul de tva.In programul saga, pentru tipul de operatiune prin file de carnet de la ...
24Iun2021
Achizitie apartament pentru birou prin programul IMM Invest. Monografie contabila. Declarare achizitie
de
Constanta Popa
valabil la 24 Iun 2021
Intrebare: Societate comerciala de prestari servicii inregistrata ca platitoare de tva si impozit micro, achizitioneaza un apartament intr-un imobil, pentru desfasurarea activitatii ca punct de lucru (birouri). Achizitia apartamentului se face in cadrul programului IMM Invest pentru programul de sustinere a intreprinderilor mici si mijlocii.Valoarea imobilului este de 215.000 euro exclusiv tva, ...
16Mai2021
Servicii de upgrade licenta din SUA. Regim TVA
de
Constanta Popa
valabil la 16 Mai 2021
Intrebare: Am achizitionat de la un furnizor din SUA, servicii de upgrade licenta. Factura este emisa fara TVA. Daca factura nu are TVA, se aplica taxarea inversa? Cum se declara in D300 si D394?
13Mai2021
Cupon cu utilizare multipla. Tratament TVA
de
Cristina Cret
valabil la 13 Mai 2021
Intrebare: Am cumparat de pe Emag un produs (marfa) cu pret + tva, la care am primit o reducere sub forma unui Gift card Emag care are tva 0. Este corecta facturarea fara tva? Marfa va fi facturata mai departe unui client. Cum se inregistreaza aceasta reducere? Daca se include in valoarea marfii aceasta reducere (reducerea si marfa fiind pe aceeasi factura) nu mai este corelatie intre baza ...
28Apr2021
Achizitie deseuri metalice. Revanzare ulterioara
de
Vera Constantin
valabil la 28 Apr 2021
Intrebare: O microintreprindere achizitioneaza deseuri metalice la tona (motoare electrice) de la o societate platitoare de tva care se ocupa cu colectarea si reciclarea deseurilor. Ulterior va vinde aceste motoare catre un client. Societatea are in actul constitutiv si cod CAEN de vanzare marfuri. Este de ajuns? Care este monografia pentru achizitie si vanzare? Se achita taxa de mediu? Unde se declara ...
12Apr2021
Avansuri achitate. Obligatii de raportare
de
Ionut Jinga
valabil la 12 Apr 2021
Intrebare: Antecontractele, promisiunile de vanzare cumparare pentru terenuri (practic avansurile achitate) se declara in D394 si D300 sau doar contractul final?
29Mar2021
Vanzare deseuri. Taxa de mediu
de
Vera Constantin
valabil la 29 Mar 2021
Intrebare: Vanzarea de deseuri metal, plastic, hartie catre colectorii de deseuri este cu taxare inversa sau scutita de tva? Taxa de mediu 2% este scutita tva? Unde trebuie sa apara aceste tranzactii in D300 si D394?
24Mar2021
Inregistrare diverse operatiuni in declaratia 394
de
Elena Garofil
valabil la 24 Mar 2021
Intrebare: Suntem o SRL platitoare de TVA la incasare si impozit micro. Cum se reflecta in D394 urmatoarele situatii?1. Curs pregatire pentru ANRE 3 salariati - factura de la o societate platitoare de TVA la incasare conform ANAF pe care in coloana de TVA scrie 0 si SDD. Ce inseamna? Mai sunt cazuri de SDD?2. SC EXPERT CONT SRL neplatitoare de TVA imi factureaza lunar servicii contabile.3. Platesc o ...
23Mar2021
Factura primita de la Amazon Romania
de
Anca Ivanov
valabil la 23 Mar 2021
Intrebare: Microintreprindere platitoare de TVA achizitioneaza servicii de cloud de la Amazon Web Services EMEA SARL Luxemburg Sucursala Bucuresti, avand cod TVA RO42960484. Factura este emisa in dolari.Factura de la AWS se trateaza ca o achizitie din tara? Se raporteaza in D300 la rd. 22 si in D394?
24Feb2021
Inregistrare factura de la executor judecatoresc
de
Vera Constantin
valabil la 24 Feb 2021
Intrebare: Am primit o factura emisa de un birou executor judecatoresc pentru un client rau platnic pentru care nu trebuie sa fac plata, deoarece si-a recuperat banii de la clientul executat.In acest caz, eu trebuie sa o inregistrez sa o declar in D394? Cum o scad din sold? Pe ce cont?
19Feb2021
Spalatorie auto pe baza de jetoane. Coduri de clasificare mijloace fixe. Documente intocmite
de
Constanta Popa
valabil la 19 Feb 2021
Intrebare: O societate achizitioneaza o spalatorie auto (utilaj) self-service care functioneaza pe baza de jetoane. A efectuat investitii: platforma beton, racordare la reteaua de gaz, apa etc.1. Care este codul de clasificare a mijlocelor fixe (utilaj, platforma etc)?2. Cum se inregistreaza in contabilitate veniturile realizate din activitatea de spalatorie auto?3. Cum se declara aceste venituri in ...
03Feb2021
Facturi primite cu intarziere
de
Anca Ivanov
valabil la 03 Feb 2021
Intrebare: O societate inregistrata in scopuri de TVA, platitoare de impozit pe profit, primeste in 29.01.2021 facturi din anul precedent (2020). Declaratiile D300, D394 aferente anului 2020 sunt depuse. Presupunem ca eroarea este semnificativa.Cum se inregistraza aceste facturi si ce declaratii trebuie depuse/rectificate? Cum se reflecta in D101 aceasta factura?
23Dec2020
Facturare servicii publicitate. Client Serbia
de
Vera Constantin
valabil la 23 Dec 2020
Intrebare: Trebuie sa facturam prestari servicii publicitate (intr-un catalog care circula pe teritoriul Romaniei) catre un client din Serbia (non UE).Cu ce cota de tva facturam si se raporteaza in D394 sau D300?
19Nov2020
Achizitie din UE. Revanzare catre client din SUA cu livrare in Bulgaria
de
Vera Constantin
valabil la 19 Nov 2020
Intrebare: Am achizitionat un echipament din UE( transport Anglia-Romania) pe care dorim sa il vindem catre o societate din SUA cu cod de TVA, livrarea va avea loc in Bulgaria si nu detinem cod de tva de la societatea din Bulgaria. Dupa emiterea facturilor de avans va avea loc livrarea echipamentului (marfa).Care sunt inregistrarile contabile si unde se declara in D300, D390 si D394?
18Nov2020
Activitate de constructii. Cod CAEN incadrat eronat
de
Dana Hristu
valabil la 18 Nov 2020
Intrebare: Persoana juridica si-a schimbat codul CAEN in cursul lunii octombrie: CAEN vechi 6810, cod CAEN nou 4120. Tinand cont de aceasta modificare, firma este acum inclusa in domeniul firmelor de constructii, si astfel trebuie sa aplice salariul minim pe economie de 3.000 lei. Firma a fost incadrata eronat pe cod CAEN 6810, activitatea principala a firmei fiind contructia de structuri rezidentiale ...
Un produs marca