Consultanta specializata pentru CONTABILI 
2427 intrebari si raspunsuri despre declaratia 100 oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 10
Se afiseaza 271 - 300 din 2427 intrebari si raspunsuri
18Ian2022
Inregistrare reduceri impozit pe profit si impozit micro conform OUG 153/2020
de
Ana Avram
valabil la 18 Ian 2022
Intrebare: Pentru trimestrul IV al anului 2021, care sunt notele contabile aferente impozitului pe profit/microintreprindere? Aceasta reducere a impozitului trebuie inregistrata separat in contabilitate sau inregistram doar valoarea impozitului de platit, fara a reflecta separat aceasta reducere?De asemenea, in cazul completarii declaratiei 100 pentru microintreprinderi, unde va trebui trecuta aceasta ...
15Ian2022
Cesiune parti sociale. Persoana juridica nerezidenta
de
Vera Constantin
valabil la 15 Ian 2022
Intrebare: O SRL din Romania (cu capital 100% britanic) doreste sa vanda entitatea locala catre o alta SRL din Romania, printr-o tranzactie de vanzare de parti sociale. Entitatea romaneasca (subiectul tranzactiei) este infiintata de peste 2 ani si detine integral compania mama britanica (de cel putin 2 ani). Entitatea cumparatoare din Romania nu este afiliata cu grupul de companii - britanica/romana ...
14Ian2022
Regim fiscal TVA pentru informationale. Beneficiar din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Ian 2022
Intrebare: O societate din Romania este neplatitoare de tva si microintreprindere. Presteaza servicii informationale catre clienti din SUA (acestia nu au cod EU). Are societatea vreo obligatie de inregistrare in scopuri de tva sau alte obligatii declarative? Deocamdata noi am facturat fara tva si vom depune doar declaratia 100.
07Dec2021
Venituri din alte surse. Obligatii declarative
de
Nicolae Liviu
valabil la 07 Dec 2021
Intrebare: Compania noastra a incheiat un contract de prestari servicii de consultanta agricola cu o persoana fizica neautorizata. Serviciile nu au un caracter continuu. In contract am specificat ca impozitul pe venit va fi retinut si achitat de catre noi. Avem obligatia de a depune doar declaratia D100, respectiv D207 anuala sau acest impozit retinut trebuie cuprins si in declaratia D112 prin operarea ...
24Nov2021
Membru cooperator. Scutire impozit microintreprinderi
de
Irina Dumitrescu
valabil la 24 Nov 2021
Intrebare: In baza Legii 566/2004 si a Ordinului 190/2021, cum poate o societate comerciala platitoare de impozit pe microintreprindere sa beneficieze de scutire la plata a acestui tip de impozit tinand cont ca este membru cooperator intr-o cooperativa agricola si productia pe care o realizeaza se vinde prin cadrul acestei cooperative incepand cu anul fiscal 2016? Care este procedura de aplicat pentru a ...
19Nov2021
Inregistrare facturi primite cu intarziere. Declarare
de
Elena Garofil
valabil la 19 Nov 2021
Intrebare: 1. Se primesc facturi ratacite, intarziate. Cum este corect cu facturile sosite din luna anterioara si care nu au fost prinse in luna in care au fost emise? In decontul 300 unde ar trebui trecute? D394 se reface daca a fost facut impozit pe profit in luna 9 si valoarea este de 15.000 se va face rectificativa?2. Societatea platitoare de impozit pe profit face sponsorizare in luna 8 - suma ...
17Nov2021
Lipsa din caserie
de
Anca Ivanov
valabil la 17 Nov 2021
Intrebare: O firma are soldul scriptic in registrul de casa fata de faptic de aproximativ 10.000 lei. Pot impozita cu 10% 10.000 x 10% = 1.000 lei? Aceasta suma de 1.000 lei o declar in declaratia 100? La ce rubrica? Care este monografia contabila?
15Nov2021
Contributia pentru persoane cu handicap neincadrate. Achizitie de la unitati protejate
de
Nicolae Liviu
valabil la 15 Nov 2021
Intrebare: Suntem o societate care aplica IFRS si are 300 angajati. Achitam lunar la fondul pentru persoane cu handicap o suma de aproximativ 13.800 lei lunar. Am ales sa efectuam achizitii/servicii de la o unitate protejata pentru a diminua cu 50% suma datorata catre buget din ratiuni de optimizare fiscala. Se face o achizitie de la o unitate protejata. Factura este din septembrie 2021 in suma neta (fara ...
13Nov2021
Sponsorizare acordata de microintreprindere
de
Anca Ivanov
valabil la 13 Nov 2021
Intrebare: Cum se procedeaza cu inregistrarea si notele aferente unei plati pentru un contract de sponsorizare? Am facut o plata pentru o sponsorizare mai mare decat 20% din impozitul pe venit aferent unui trimestru si nu stiu cum sa inregistrez diferenta pe semestrele viitoare. Am pus valoarea totala a sponsorizarii in declaratia 100 aferenta trim 2, iar in trim 3 am facut o alta sponsorizare mai mica, cu ...
28Oct2021
Justificare sume ridicate si nedecontate de catre administrator
de
Vera Constantin
valabil la 28 Oct 2021
Intrebare: Administratorul societatii a luat sub forma de avans spre decontare mai multi bani din firma in timpul anului. A facut diverse plati si contul 542 imi ramane cu un sold de 100.000 pentru care nu are documente justificative sa scada soldul contului.Se poate inchide prin venit si impozita cu 10%? Care este monografia contabila si la declaratia 100 ce se bifeaza? Din ce am citit 100.000 este ...
23Oct2021
Exercitiu financiar modificat. Impozit pe profit. Raportari contabile si situatii financiare
de
Ana Avram
valabil la 23 Oct 2021
Intrebare: Companie multinationala platitoare de impozit pe profit, care face parte dintr-un grup multinational, doreste sa modifice anul fiscal, care va avea urmatoarea perioada 01.10.2021 - 30.09.2022. A fost depusa declaratia S1055 pentru modificarea exercitiului financiar diferit de anul calendaristic, incepand cu 01.10.2021 si notificarea de modificare a anului fiscal prin declaratia 014.Care este ...
21Oct2021
Platitor de impozit pe profit incepand cu trimestrul III
de
Ana Avram
valabil la 21 Oct 2021
Intrebare: Suntem o societatea care a devenit platitoare pe venit micro de la 01.01.2021. Pana la 30.06.2021 (2 trimestre) am depus D100 si am platit impozit pe venit micro.Pana la 31.08.2021 tot nu depasisem plafonul de 1.000.000 euro CA calculata conform Codului fiscal. In cursul lunii septembrie am depasit plafonul.Care sunt pasii de urmat? Ce declaratie avem de depus, pana cand si ce perioade avem ...
19Oct2021
ONG. TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 19 Oct 2021
Intrebare: ONG are activitate economica (proprietar de terenuri agricole, da in arendare terenurile). A depasit plafonul de scutire TVA, a devenit platitor incepand cu luna mai si a depus primul decont de TVA pentru trimestrul 2 pe 0, fara a avea facturi emise in lunile mai - iunie. In lunile trimestrului 3 emite facturi, aplicand prevederile art. 292 alin. (2) lit. e) din Codul fiscal, deci factura se ...
18Oct2021
Cesiune parti sociale societati straine
de
Elena Ionescu
valabil la 18 Oct 2021
Intrebare: Actiunile unei societati comerciale care detine in Romania un imobil urmeaza a fi vandute. Actiunile sunt detinute astfel:- 99% o societate cu rezidenta fiscala in Luxembrug; - 1% o societate rezidenta fiscal in Spania.Actiunile societatii se vand astfel:- 99% din actiuni detinute de catre societatea din Luxemburg catre o societate rezidenta in Cipru;- 1% din actiunile detinute de catre ...
18Oct2021
Varsaminte pentru persoane cu handicap neincadrate. Propria activitate a persoanei cu handicap
de
Rodica Mantescu
valabil la 18 Oct 2021
Intrebare: Dorim sa achizitionam echipament de lucru (bocanci) pentru soferi de la unitati protejate, pentru a beneficia de reducerea contributiei pentru handicapati neangajati. Am verificat unitatea protejata de la care dorim sa facem achizitia in Registrul unitatilor protejate si am observat ca nu au in obietul de activitate confectionare bocanci, ci doar activitati de editare, tiparire. Firma respectiva ...
18Oct2021
Radiere societate. Depunere formular D100
de
Nicolae Liviu
valabil la 18 Oct 2021
Intrebare: O firma a fost suspendata pana pe 03.10.2021. S-a hotarat radierea ei incepanad cu data de 20.09.2021 - hotararea AGA - lichidarea cu dizolvare. Cu data de 27.09.2021 avem mentiunea de dizolvare de la Registrul Comertului.La ce luna depun declaratia 100 cu impozitele datorate in urma bilantului de radiere?
15Oct2021
Achizitie produse agricole
de
Gabi Popescu
valabil la 15 Oct 2021
Intrebare: S-au achizitionat produse agricole (paie de grau) de la persoane fizice de catre un SRL, inregistrat in scopuri de TVA si platitor de impozit pe profit, cod CAEN 2014 - Fabricarea altor produse chimice organice, de baza. Este in regula o astfel de achizitie? Ce documente trebuie intocmite de catre persoanele fizice? Ce obligatii declarative are SRL-ul?
14Oct2021
Declarare plata sponsorizare
de
Elena Ionescu
valabil la 14 Oct 2021
Intrebare: O microintreprindere incheie un contract de sponsorizare cu o asociatie sportiva care este inscrisa in Registrul entitatilor/unitatilor de cult. Contractul de sponsorizare este incheiat in luna septembrie. In aceasta se stipuleaza valoarea sponsorizarii (totala) de 1.000 lei, dar nu se mentioneaza perioada de plata. Plata sponsorizarii in suma de 1.000 lei s-a facut in luna octombrie ...
10Sep2021
Conventie civila incheiata cu o persoana fizica. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 10 Sep 2021
Intrebare: O persoana juridica plateste unei persoane fizice o suma de 10.000 lei lunar pe baza unei conventii civile. Contractul reprezinta consultanta in domeniul administrare, consultanta juridica. Doamna este persoana fizica.Consider ca nu este corect si o consider cheltuiala nedeductibila. Nu trebuie impozitata? Care sunt conditile pentru a plati o persoana fizica pe baza unei conventii civile? ...
18Aug2021
Fuziune prin absorbtie microintreprindere
de
Vera Constantin
valabil la 18 Aug 2021
Intrebare: O SRL este dizolvata fara lichidare - fuziune prin absorbtie (integrala), data dizolvarii 26.07.2021.1. La societatea absorbita pentru luna iulie trebuie calculat si depusa declaratia 100 cu impozit pe veniturile microintreprinderilor pentru veniturile lunii iulie? Daca da, care este termenul de depunere. Mentionez ca societatea absorbanta este impozitata in regim mixt - impozit specific si ...
10Aug2021
Venituri incluse in baza de calcul a indemnizatiei CCC
de
Nicolae Liviu
valabil la 10 Aug 2021
Intrebare: In baza de calcul a indemnizatiei de crestere copil se iau in considerare si alte venituri declarate de platitorul de venituri la "Venituri din alte surse" (in declaratia 100, respectiv declaratia anuala 205)? Veniturile respective au fost obtinute ocazional in cadrul unui proiect. DGASPC sustine ca aceste venituri nu pot fi luate in calcul la stabilirea inemnizatiei de crestere copil, nefiind ...
10Aug2021
Salariat cu handicap accentuat. Data de la care se acorda scutirea de impozit
de
Nicolae Liviu
valabil la 10 Aug 2021
Intrebare: In cadrul societatii a fost inregistrata cererea unei salariate prin care solicita restituirea impozitului pe venit din salariu retinut si virat pentru perioada septembrie 2019 - septembrie 2020, avand ca justificare "Certificatul de incadrare in grad de handicap" emis in data de 22.06.2021 (grad de handicap accentuat), certificat emis in baza unei sentinte civile din data de 03.03.2021, ramasa ...
08Aug2021
Venituri din dividende realizate in anul 2017. Decizie de impunere CASS
de
Rodica Mantescu
valabil la 08 Aug 2021
Intrebare: S-a primit o decizie de impunere de la ANAF pentru plata contributiei de asigurari sociale pentru anul 2017 pentru venituri din dividende pentru un asociat minoritar al firmei care este si salariat al firmei cu norma de 8 ore. Aceasta decizie se refera la luna ianuarie 2017 si s-a luat ca baza de calculul suma de 11.072 RON. Atasat este decizia.Pe data de 07.03.2017, prin hotararea AGA, s-au ...
28Iul2021
Venituri din consultanta obtinute de nerezident
de
Anca Ivanov
valabil la 28 Iul 2021
Intrebare: Societatea noastra desfasoara activitati de constructii pe teritoriul Germaniei. Activitatea este la inceput, nu s-a deschis sediu permanent in Germania. Pentru gestionarea activitatii pe teritoriul Germaniei s-a semnat un contract de asistenta/consultanta juridica, fiscala (pentru obtinere diverse autorizatii), de personal (inscriere salariati la diverse autoritati germane si depunere diverse ...
24Iul2021
Achizitii de la unitati protejate. Declarare in D100
de
Vera Constantin
valabil la 24 Iul 2021
Intrebare: Cum se declara in declaratia 100 suma dedusa aferenta achizitiilor de la unitatile protejate? De exemplu:Luna iulie: - valoarea totala calculata pentru persoanele cu handicap neincadrate = 10.000 lei;- valoarea achizitiilor de la unitatile protejate = 4500 lei (45%).Ce suma declaram in d100? 5.500 lei si reportam 500 lei pentru luna urmatoare?Luna august: - valoarea totala ...
24Iun2021
Modalitati de colaborare cu persoana fizica neautorizata
de
Vera Constantin
valabil la 24 Iun 2021
Intrebare: Cum incadram din punct de vedere fiscal un contract de prestari servicii (mentenanta la un aparat de cercetare in baza unui raport de activitate) cu un fost angajat, momentan pensionar, persoana fizica neinregistrata la ANAF? Poate fi venit din alta sursa, pe care il impozitam cu 10% si il retinem la sursa? Unde il declaram? In declaratia 100 sau 112?
15Iun2021
Impozitare premii acordate in bunuri
de
Simona Stanculescu
valabil la 15 Iun 2021
Intrebare: Sunt PFA si am un cont de instagram unde sunt platita pentru postari ce contin reclame la produse, servicii sau alte profiluri media. Postarile de tip Giveaway sunt in special eficiente, deoarece atrag audienta mare pe multe profiluri business simultan. In acest scop am achizitionat o masina (contract de vanzare cumparare pe FPA, facturile service auto tot pe PFA). Masina reprezinta premiul ...
13Iun2021
Plata impozit pe profit in cont eronat. Restituirea sumei. Indreptarea erorii
de
Irina Dumitrescu
valabil la 13 Iun 2021
Intrebare: In conformitate cu prevederile OMFP nr. 164/2017 privind aprobarea Procedurii de indreptare a erorilor din documentele de plata intocmite de debitori privind obligatiile fiscale, am depus o cerere pentru reglarea impozitului pe profit conform art.1 lit a), plata obligatiilor fiscale s-a efectuat in alt cont bugetar decat cel corespunzator.Plata sumei reprezentand impozitul pe profit aferent ...
11Iun2021
Venituri obtinute din dividende de catre persoane fizice nerezidente
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 11 Iun 2021
Intrebare: O persoana fizica straina rezidenta intr-o tara UE detine 15% dintr-o companie romaneasca, din care primeste dividende. Trebuie sa primeasca NIF din Romania? Care sunt obligatiile declarative ale societatii romanesti?
07Iun2021
Compensare pierdere fiscala ani anteriori din profitul anului curent
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 07 Iun 2021
Intrebare: Societatea a avut ca rezultat pierdere in perioada 2018-2020. In 2018 si 2019 a platit anticipat impozit pe profit.- 5.122.117,34 impozit platit anticipat 2018-2019- 3.853.750 pierdere 2018- 15.063.709 pierdere 2019- 10.906.238 pierdere 2020- 29.823.697 total pierdere de recuperatIn anul 2021 trimestrul 1 are de platit impozit pe profit in valoare de 2.464.981,81 lei la o baza ...
Un produs marca