Consultanta specializata pentru CONTABILI 
2427 intrebari si raspunsuri despre declaratia 100 oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 12
Se afiseaza 331 - 360 din 2427 intrebari si raspunsuri
05Dec2020
Cesiune parti sociale. Asociat rezident si nerezident
de
Olguta Crevelescu
valabil la 05 Dec 2020
Intrebare: O SRL isi schimba actionarii. Actionarii care cedeaza actiunile primesc o suma de bani. Un actionar are cetatenie romana si altul este nerezident.Ce obligatii are societatea? Trebuie sa retina impozit pe investitii si sa-l declarare in declaratia 100 sau aceste obligatii intra in sarcina actionarilor persoane fizice?
21Nov2020
Impozit pe veniturile nerezidentilor. Venituri din consultanta
de
Ionut Jinga
valabil la 21 Nov 2020
Intrebare: a) Un SRL din Romania cu doi asociati persoane fizice (din care unul are rezidenta in Austria) acorda dividende in anul 2020. La data acordarii dividendelor asociatul nerezident nu a prezentat certificatul de rezidenta fiscala si societatea i-a retinut impozit 5% dividende pe care l-a declarat in Declaratia 100 la impozit pe veniturile din dividende obtinute din Romania de persoane nerezidente. ...
20Nov2020
Comisioane catre persoane fizice nerezidente. Obligatii
de
Irina Dumitrescu
valabil la 20 Nov 2020
Intrebare: Un SRL din Romania are un contract de prestari servicii cu o societate din Italia, aceasta avand activitati de tur operator, agentie de turism in diverse destinatii din Europa si din afara Europei. Lunar, SRL din Romania emite facturi catre societatea din Italia, aferente pachetelor turistice efectuate in destinatii din Asia si Australia. Serviciile prestate constau in asistenta in organizarea de ...
19Nov2020
Obligatii declarative dividende
de
Anca Ivanov
valabil la 19 Nov 2020
Intrebare: O microintreprindere vireaza in data de 16.10.2020 transa 2 din impozitul pe dividende cuvenit asociatului unic pentru anul 2019 in valoare de 21.736 lei. Ce obligatii declarative si de plata catre bugetul de stat genereaza aceasta plata pentru microintreprindere si care sunt termenele de declarare si plata?
19Nov2020
Deducere cost aparat electronic fiscal din impozitul pe veniturile microintreprinderii. Inregistrari contabile
de
Dana Hristu
valabil la 19 Nov 2020
Intrebare: Am achizitionat o casa marcat in luna septembrie 2020. Conform Legii 153/2020 am dedus valoarea partiala a casei marcat in trimestrul III 2020 din impozitul pe venit datorat. In declaratia 100 am pus pe deductibil partial din valoarea casei de marcat pana la limita impozitului pe venit datorat. Care este nota contabila aferenta acestei deduceri? Personal, eu vad inregistrarea aceastei ...
17Nov2020
Corectarea erorilor contabile prin contul 1174
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 17 Nov 2020
Intrebare: La o societate micro in 01.10.2020 fac reglari aferente anului 2018 (prin corectarea notelor, caci facturile emise nu erau de avans, ci finale) o sa am la sfarsitul anului 2020 un sold creditor in 1174. 1. In anul 2019 firma a avut pierdere. Pot la bilantul din 31.12.2020 prin AGA sa acopar pierderea din 2019 cu suma din 1174?2. Daca reglarile aferente anului 2018 sunt din toate ...
14Nov2020
Impozit pe nerezidenti nedeclarat
de
Olguta Crevelescu
valabil la 14 Nov 2020
Intrebare: Cum se poate corecta declaratia 100 depusa daca s-a omis obligatia pentru impozitul pe nerezidenti? Ce penalitati se vor plati pentru nedepunerea declaratiei la timp si neplata acestei taxe?
14Nov2020
Neplatitor de tva. Prestari servicii creare soft. Client non UE
de
Vera Constantin
valabil la 14 Nov 2020
Intrebare: Sunt o persoana juridica neplatitoare de TVA si cu cod special de TVA pentru operatiuni intracomunitare. Urmeaza sa prestez servicii de creare soft catre o firma din Insulele Virgine Britanice, mai precis, Insula Jersey. Nu sunt platitori de TVA, iar Insula Jersey este in afara spatiului UE.1. Fiind export de servicii cu prestare intre neplatitori de TVA, facturez pe codul fiscal de la ONRC, ...
12Nov2020
Obligatii inscrise in vectorul fiscal. Declaratii
de
Irina Dumitrescu
valabil la 12 Nov 2020
Intrebare: In luna august s-a infiintat un SRL unde apare ca si vector fiscal cu salariati, cand a fost constituita la ONRC. In luna septembrie, cu data de 24.9.2020, a devenit si platitoare de tva. La data de 25 octombrie am depus declaratia 300. Momentan, societatea nu are angajati, doar persoana care tine contabilitatea in regim de prestari servicii. De aceea s-a intocmit declaratia 100 pentru impozit pe ...
27Oct2020
Venituri din alte surse platite. Tratament fiscal si declarativ
de
Olguta Crevelescu
valabil la 27 Oct 2020
Intrebare: O firma care ofera consultanta in nutritie a avut un contract de colaborare cu un nutritionist persoana fizica in luna februarie 2020, o singura luna, un singur contract, pe care l-a achitat in luna septembrie cu suma neta de 1.440 lei. A fost o singura luna de colaborare, un singur contract. Suma bruta din contract a fost 1.600 lei si firma a retinut impozit pe alte venituri prin impunere la ...
23Oct2020
Achizitie servicii de la o persoana fizica. Tratament fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 23 Oct 2020
Intrebare: O firma care ofera consultanta in nutritie are un contract de colaborare cu un nutritionist, persoana fizica si ii plateste cu suma bruta de 1.600 lei, retine impozit de 10%, 160 lei si ii achita efectiv 1.440 lei.Ce declaratie depune firma cu acest impozit pe venituri de 160 lei? Declaratia 100 la impozit pe venituri din alte surse, sau declaratia 112 - ce pozitie se alege? ...
19Oct2020
Casa de marcat achizitionata in decembrie 2019 si pusa in functiune in trimestrul I 2020
de
Olguta Crevelescu
valabil la 19 Oct 2020
Intrebare: Daca microintreprinderea a achizitionat casa de marcat in luna decembrie 2019, dar factura a fost inregistrata in luna ianuarie 2020 si nu a fost dedusa valoarea acesteia din impozitul pe veniturile micro pana la aceasta data, cum se poate proceda? Estimam ca impozitul aferent trimestrul III si IV va fi mai mic decat valoarea casei de marcat. Ar fi posibil sa rectificam declaratia 100 pentru ...
17Oct2020
Rectificare bonificatie in D100. Impozit pe profit mai mare
de
Vera Constantin
valabil la 17 Oct 2020
Intrebare: O firma platitoare de impozit pe profit a inregistrat pe trimestrul 1 - an 2020 pierdere si pe trimestrul 2 - an 2020, profit. A aplicat bonificatia de 10% aferenta platii la termenul scadent, de 25 iulie 2020. In luna septembrie 2020 a intocmit rectificativa la declaratia 100 de la trimestrul 2.Care din variantele de mai jos sunt corecte in cazul rectificarii declaratiei 100 si a cresterii ...
05Oct2020
Obligatii fiscale privind veniturile din dividende realizate de catre nerezidenti
de
Justinian Cucu
valabil la 05 Oct 2020
Intrebare: O societate comerciala, persoana juridica rezidenta in Romania are ca asociat o societate cu sediul social in Belize. In anul 2020, societatea comerciala din Romania distribuie dividende si plateste dividende catre asociatul persoana juridica cu sediu in Belize. La plata dividendelor, societatea din Romania a retinut impozitul pe dividende in cota de 5% si a platit asociatului suma neta. A ...
30Sep2020
Achizitii de la unitati protejate. Monografie contabila
de
Vera Constantin
valabil la 30 Sep 2020
Intrebare: Care este monografia contabila pentru achizitiile de materiale/prestari facute de la unitati protejate? Ce raportam in declaratia 100?
16Sep2020
Lichidare microintreprindere
de
Gabi Popescu
valabil la 16 Sep 2020
Intrebare: O societate platitoare de TVA si de impozit pe venit 3%, doreste sa se lichideze. Care este monografia contabila pentru dizolvare/lichidare/radiere voluntara? Care sunt pasii de urmat din punct de vedere ONRC si ANAF? Ce impozite trebuie sa plateasca? Ce declaratii sau alte documente trebuie sa depuna (D100, bilant lichidare etc.)? In ce data? Care sunt etapele lichidarii? Societatea are ca unic ...
01Aug2020
Bonificatie 10% pentru plata in termen. OUG 99/2020
de
Vera Constantin
valabil la 01 Aug 2020
Intrebare: Societatea este platitoare de impozit pe profit. A fost depusa declaratia 100 aferenta trimestrului 2, cu bonificatia de 10%. Nu s-a reusit achitarea impozitului pana la data de 27.07.2020. Pentru a nu intampina probleme, trebuie depusa declaratia 100 rectificativa, care sa contina impozitul pe profit datorat fara bonificatie?
26Iun2020
Dividendele repartizate la iunie 2020 si neachitate pana la sfarsitul anului 2020
de
Vera Constantin
valabil la 26 Iun 2020
Intrebare: Cum tratam impozitul pe dividendele repartizate prin AGA la iunie 2020 si neachitate pana la sfarsitul anului 2020, in cazul in care se schimba legea pana la sfarsitul anului, cu privire la procentul de plata al impozitului pe dividende? Acesta ramane tot de 5% deoarece la momentul repartizarii dividendelor conform AGA el atata era, sau se modifica?
25Mai2020
Retinerea si declararea impozitului pe dividende
de
Olguta Crevelescu
valabil la 25 Mai 2020
Intrebare: Societatea comericiala X a intocmit bilantul la 31.12.2019 si AGA pentru repartizarea profitului net in suma de 1.758.072 lei. A fost depus bilantul in data de 10.05.2020. Profitul net a fost repartizat pe doua destinatii: acoperire pierderi anul precedent = 779.721 lei si plata dividendelor = 978.351 lei (impozit dividende = 48.918 lei).1. Declaratia 100 se depune pana la data de 25.06.2020 ...
24Apr2020
Calcul bonificatie cand exista si sponsorizare
de
Anca Ivanov
valabil la 24 Apr 2020
Intrebare: La o microintreprindere am urmatoarea situatie privind impozitul pe venit microintreprindere trimestrul 1, anul 2020: impozit datorat 1.000 lei, sponsorizare efectuata 200 lei.Cum aplic bonificatia de 10% la impozit datorat? 1.000 lei sau la 800 lei (1.000-200 sponsorizare)?
24Apr2020
Bonificatie impozit pe profit. Inregistrari contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 24 Apr 2020
Intrebare: Conform calculului de impozit pe profit aferent primului trimestru, a rezultat un impozit de plata in valoare de 50.300 lei. Datorita bonificatiei de 10% aferenta intreprinderilor mici si mijlocii pentru trimestru I, ar trebui achitata suma de 45.270 lei.Conform noului format al D100 publicat in 21.04.2020, se va trece la rd. bonificatie suma de 5.030 lei, iar la rd. suma datorata 50.300 lei? ...
22Apr2020
Declarare si plata impozit cu bonificatie
de
Anca Ivanov
valabil la 22 Apr 2020
Intrebare: Intentionam sa achitam integral impozitul pe profit in data de 27.04.2020.Cum trebuie calculat, inregistrat, declarat si achitat in contextul acordarii unei bonificatii de 5%?
22Apr2020
Microintreprindere. Bonificatie 10%. Completare D100
de
Vera Constantin
valabil la 22 Apr 2020
Intrebare: In cazul unei microintreprinderi, daca plateste impozitul pe veniturile microintreprinderilor aferent trimestrului I/2020 pana la data de 25.04.2020, beneficiaza de o bonificatie de 10% conform OUG 33/2020? In acest caz, suma calculata se va diminua cu 10%. Cum trebuie sa apara aceasta deducere in D100? Bonificatia trebuie sa apara pe radul 2, deductibila sau doar suma cu bonificatia aplicata ...
18Apr2020
Dividende neplatite. CASS
de
Simona Stanculescu
valabil la 18 Apr 2020
Intrebare: La un SRL s-au distribuit in 2019 dividende din profitul existent la 31.12.2018, in suma de 26.000 lei brut, din care s-a platit in ianuarie 2020 impozitul de 5% aferent in suma de 1300 lei. Dividendele nete nu s-au platit asociatului unic in anul 2019, urmand a se plati in anul 2020, dividende nete de 26000 - 1300 = 24.700 lei. Am declarat in decembrie 2019 impozitul pe dividedende prin ...
06Apr2020
Impozit pe profit. Plati anticipate pentru trimestrul I 2020
de
Vera Constantin
valabil la 06 Apr 2020
Intrebare: Incepand cu anul 2020 am optat pentru sistemul platilor anticipate pentru impozitul pe profit.Ce suma inregistram in contabilitate pentru impozit profit trimestrul I 2020, suma pe care o declaram in declaratia 100 (1/4 din impozit 2019* indice preturi condum) sau un calcul aproximativ, de exemplu profit contabil brut * 16%? Care sunt inregistraile contabile aferente? Se folosesc alte conturi ...
25Mar2020
Sponsorizari reportate. Evidentierea in declaratiile D100 si D101. Inregistrari contabile
de
Constanta Popa
valabil la 25 Mar 2020
Intrebare: Referitor la inregistrarile contabile trimestriale in anul 2019 privind deducerea sponsorizarii reportate in 2018, societatea are o sponsorizare reportata in 2018 de 50.000 lei. In trimestrul I, la calculul impozitului pe profit, rezulta ca din impozitul pe profit net (in suma de 195.094 lei) putem deduce cheltuiala sponsorizare in suma de 8.856lei, rezulta o suma de plata in suma de 186.238 lei ...
14Mar2020
Impozite suplimentare stabilite la control
de
Anca Ivanov
valabil la 14 Mar 2020
Intrebare: In urma unui control de fond pentru perioada 2014-2019, finalizat in 27.02.2020, organele de inspectie fiscala au constatat venit suplimentar de 9.800 lei pentru vanzarea unei masini auto sub pretul pietei si implicit TVA aferenta acestei ajustari in suma de 1.872 lei la 31.12.2019 deoarece vanzarea s-a efectuat in luna decembrie 2019. Suma de 1.872 lei tva a fost prinsa in aportul de inspectie, ...
03Mar2020
Impozit venit din premii
de
Gabi Popescu
valabil la 03 Mar 2020
Intrebare: In cadrul unei conferinte organizate pentru promovarea unui produs se organizeaza o tombola. In urma extragerii din urna a unui bilet, castigatorul va primi un premiu, constand intr-un obiect cu o valoare in jur de 6.000 lei.Cum trebuie sa procedam cu privire la impozitarea acestui premiu si cum se declara impozitul aferent? Vom retine impozit cu retinere la sursa de 10%, declaram in ...
03Mar2020
Plata CASS in numele asociatului. Declaratia unica dividende
de
Vera Constantin
valabil la 03 Mar 2020
Intrebare: O societate cu actionar unic ce nu are calitatea de salariat, a platit dividende actionarului, ce au depasit plafonul celor 12 salarii minime de economie, pe parcursul anului 2019. S-a platit CASS aferenta dividendelor in valoare de 2.496 lei, in luna februarie 2020.1. Care este inregistrarea contabila pentru constituirea CASS aferenta dividendelor? 2. Cum se raporteaza aceasta CASS: in ce ...
20Feb2020
Impozit cooperative agricole
de
Gabi Popescu
valabil la 20 Feb 2020
Intrebare: O cooperativa agricola are ca obiect de activitate comertul cu ridicata cu cerealele.La sfarsitul anului se prezinta urmatoarea situatia:- venituri din exploatare: 780.000 lei;- cheltuieli din exploatatre: 400.000 lei;- cheltuieli cu combustibilul nedeductibile: 2.500 lei.Pe parcursul anului am declarat in declaratia 100 impozit pe profit scutit si drept urmare in ...
Un produs marca