Consultanta specializata pentru CONTABILI 
57 intrebari si raspunsuri despre declaratia 101 rectificativa oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 2
Se afiseaza 31 - 57 din 57 intrebari si raspunsuri
25Oct2014
Obligatii fiscale aferente ani precedenti. Inregistrare contabila
de
Irina Coma
valabil la 25 Oct 2014
Intrebare: Cu ocazia unui control fiscal, a fost stabilita taxa vamala, comision vamal , TVA , respectiv majorari, dobanzi aferente, pentru doua exercitii financiare precedente. Cum trebuie contabilizate sumele respective si ce declaratii se depun ?
25Oct2014
Cheltuieli aferente ani precedenti
de
Irina Coma
valabil la 25 Oct 2014
Intrebare: Societatea x primeste in anul 2014 facturi de la un furnizor de prestari servicii -service calculatoare aferente anilor 2013 si 2012.Acestea avident nu au fost inregistrate in contabilitatea firmei in anii respectivi.Cum se procedeza in aceasta situatie?Care este monografia contabila pentru inregistrarea acestor facturi in anul 2014?
13Oct2014
Scoatere din gestiune auto furat. Inregistrari contabile
de
Irina Coma
valabil la 13 Oct 2014
Intrebare: Care este monografia contabila pentru scoaterea din evidenta a unui autoturism furat cu o valoare de 83.500 lei si o amortizare inregistrata de 13.000 lei? Autoturismul a fost furat acum 2 ani.
09Oct2014
Compensare creante. Impozit. Declaratii
de
Marilena Radulescu
valabil la 09 Oct 2014
Intrebare: In cursul anului 2009 s-a declarat si platit o suma mare la impozitul pe profit. Tot in 2009 o parte din acest impozit a fost rectificat cu declaratia 710 iar o alta parte prin 101, ramanand astfel platita suma in plus . In anul 2013 cand firma am facut cerere de compensare cu celelalte contributii (salarii: Bs si bas), cerere care nu a fost aprobata. In anul 2014 am revenit cu cererea de ...
01Oct2014
Neconcordante intre declaratia 101 si bilantul anual
de
Dana Hristu
valabil la 01 Oct 2014
Intrebare: In bilant F20 la randul 65 am declarat un impozit pe profit in valoare de 51000. In declaratia 101 rectificativa trimisa dupa data bilantului am declarat o valoare mai mare 51529 lei. Acum am primit o notificare de la ANAF pentru neconcordante intre D101 si bilant. Ce trebuie sa fac?
10Apr2014
Inregistrare venit aferent an precedent
de
Irina Coma
valabil la 10 Apr 2014
Intrebare: In luna marie 2014 firma factureaza servicii prestate in luna decembrie 2013. Cum inregsitram aceasta factura 4111=704 sau 4111=1174 avand in vedere ca venitul este aferent anului trecut si refacem 101 pe 2013?
06Apr2014
Inregistrare factura ani precedenti
de
Irina Coma
valabil la 06 Apr 2014
Intrebare: Care vor fi inregistrarile contabile pentru o factura de stornare din 2014, factura referitoare la anul 2012?Precizez ca este vorba despre o factura emisa de prestari servicii.
20Feb2014
Corectarea unor erori contabile
de
Anca Ivanov
valabil la 20 Feb 2014
Intrebare: Cum se completeaza declaratia 101 rectificativa pentru anul 2012, daca:- la 31 dec 2012 din profitul de 200000 lei am acoperit 100000 pierdere din anul precedent prin nota contabila 129 = 1171 (randul 40 din declaratie),iar in urma unor erori contabile, rezultatul pentru 2012 este pierdere, corectat in 2013 prin contul 1174? (Contul 129 a fost inchis la inceputul anului 2013 prin contul 121: ...
10Feb2014
Diferente de sold. Corectii. Aspecte fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 10 Feb 2014
Intrebare: O firma are in balanta mai multe solduri incorecte a caror componenta nu mai poate fi identificata corect (firma anterioara de contabilitate nu a predat fise de cont, jurnale etc). Este vorba de solduri la conturi 408, 409, 371, 471.Administratorul doreste inchiderea acestor solduri (fara refacerea evidentei contabile din perioada trecuta).Care ar fi inregistrarile contabile ? Se folosesc ...
13Ian2014
Corectare erori nesemnificative aferente anilor precedenti. Modalitati de completare a declaratiei 101
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 13 Ian 2014
Intrebare: A.La o societate platitoare de impozit pe profit in 2012 cat si in 2013.1.O societatea constata, in Decembrie 2013, erori contabile nesemnificative (cf.politicilor contabile) aferente anului 2012, si doreste corectarea acestora pe seama contului 121 al exercitiului curent, mai trebuie societatea sa depuna declaratia 710 rectificativa pentru anul 2012 si 101 rectificativa pentru anul 2012? ...
08Dec2013
Facturi sosite dupa depunere decont TVA si declaratia 394
de
Marilena Radulescu
valabil la 08 Dec 2013
Intrebare: Care este procedura de inregistrare a facturilor cu data de 2013 care ajung dupa data depunerii decontului de TVA pentru luna decembrie 2013? Cum se vor reflecta aceste facturi in deconturile de TVA, decontul 394 si in declaratia de impozit pe profit 101 pe anul 2013?Este obligatorie completarea randului 26 din decontul de TVA 300 cu achizitiile scutite de TVA?
23Sep2013
Omisiunea constituirii rezervei legale. Inregistrari contabile. Impozit pe profit
de
Irina Dumitrescu
valabil la 23 Sep 2013
Intrebare: Una dintre firme are constituite rezerve legale in valoare de 200 lei aferente capitalului social la infiintare de 1000 lei, min anul 2012 s-a majorat capitalul social cu 7300000 lei dar nu s-a constituit rezerva legala aferenta diferentei de capital in luna decembrie totusi firma a inregistrat profit. Va rugam sa ne spuneti daca se pot constutui acum rezerve in conditiile in care firma are in ...
22Sep2013
Calcul si declarare impozit pe profit, rectificare informatii declarate eronat
de
Elena Ionescu
valabil la 22 Sep 2013
Intrebare: Pentru anul 2009, societatea a declarat impozit minim ca impozit pe profit prin declaratia 100 suma de 28.667 lei; la inchiderea exercitiului financiar 2009 s-a declarat ca impozit pe profit prin declaratia 101, suma de 39.264 lei (rezulta o diferente de impozit pe profit de 10.597 lei, diferente achitata de soc).In urma auditarii Situatiilor financiare ale anului 2010, auditul extern a decis ...
21Iul2013
Servicii neprestate. Ajustare TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 21 Iul 2013
Intrebare: La trecerea de pe un contract pe altul o societate a facturat pe vechiul contract urmand sa revina cu o factura storno care nu a mai sosit. Se poate face autofactura sau se pot factura serviciile catre acesta firma avand in vedere ca acest fapt s-a intamplat in decembrie 2011.(sunt servicii telefonice).Ce implicatii pot aparea pe TVA si impozit profit?
06Mai2013
Corectare eroare aferenta anului precedent.Tratament contabil si fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 06 Mai 2013
Intrebare: In luna noiembrie 2012 am platit contravaloare asigurare casco pentru un an de zile in valoare de 7000 lei. In contabilitate am inregistrat 471=5121. In luna Aprilie 2013 am descoperit ca nu am descarcat suma aferenta fiecarei luni adica 700012 luni = 583,33luna. Cum ar trebui sa procedam pentru a corecta aceasta eroare daca pentru anul 2013 este clar vom inregistra in aprilie cheltuiala aferenta ...
25Mar2013
Eroare aferenta anului 2012. Corectii
de
Irina Dumitrescu
valabil la 25 Mar 2013
Intrebare: Dupa aprobarea situatiilor finaciare anuale, s-a descoperit o greseala de inregistrare a concediilor neefectuate astfel 4282=641 100 lei in de 641=4282 100 lei. Ca urmare a fost afectat rezultatul exercitiului si calculul impozitului pe profit. Ce trebuie intreprins pentru ca sa fie indreptata aceasta gresala.
18Mar2013
Corectarea unei erori aferente anului 2012
de
Irina Dumitrescu
valabil la 18 Mar 2013
Intrebare: S-a inchis anul 2012, s-a definitivat impozitul pe profit, s-a transmis 101( 25.02.2013). Ulterior s-a constatat ca s-a inregistrat o cheltuiala in plus in 2012 cu arenda - respectiv este in plus 612 = 462 - 47.768,00 lei. Trebuie sa se corecteze acum, inainte de a depune bilantul, sa se poata depune 101 rectificativ? Mentionam ca nu s-a achitat nici impozitul si se doreste virarea cu suma ...
14Mar2013
Revenire la repartizarea profitului la rezerve legale intr-un exercitiu financiar anterior ca urmare a corectarii unor erori contabile
de
Elena Ionescu
valabil la 14 Mar 2013
Intrebare: In anul 2010, societatea a inregistrat profit contabil si si-a inregistrat si rezervele legale in cuantumul limitei de 5% din profitul contabil inainte de calculul impozitului pe profit. In anul 2012 s-au inregistrat prin 117 cheltuieli aferente anului 2010 si s-a intocmit si rectificativa declaratiei 101. Aceste cheltuieli au diminuat profitul contabil al anului 2010 astfel incat societatea este ...
06Feb2013
Cheltuieli an precedent
de
Irina Coma
valabil la 06 Feb 2013
Intrebare: Un SRL primeste la 14.05.2012 o factura de la un partener extern din Italia, in valoare de 20.000 eur, ce reprezinta cheltuieli asistenta tehnica aferenta 2011. Avand in vedere ca factura este emisa in 2012 dar priveste exercitiul 2011, va trebui sa o inregistrez la 14.05.2012: 1171.2011 = 401.It; 4426.AIC-Serv = 4427.AIC-Serv; adica va trebui sa diminuez rezultatul aferent anului 2011 si sa ...
30Oct2012
Eroare la amortizare
de
Gabi Popescu
valabil la 30 Oct 2012
Intrebare: La amortizarea fundatiilor s-a luat in calcul 20 de ani de amortizare, iar dupa codul de clasificare trebuia sa fie 21 ani. Ce se poate face in situatia de fata?
01Apr2012
Inregistrare factura restanta
de
Elena Ionescu
valabil la 01 Apr 2012
Intrebare: In cursul anului 2011, am constatat ca nu am inregistrat o factura de prestari servicii aferenta lunii mai 2010, ca urmare in momentul constatarii 08.2011 am inregistrat o astfel: 411=1174 12 lei.La 31.12.2011, ct 121 are sold debitor de 8 lei, societatea inregistrans pierdere, dar daca inregistram factura corect acum eram pe profit asa ca va intreb cum inchid eu contul 1174 si la ce ...
11Iun2011
Corectarea declaratiei 101. Atributiile inspectiei fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 11 Iun 2011
Intrebare: O societatea si-a refacut contabilitatea aferenta anului 2008, 2009, 2010 si a intocmit declaratii rectificative 101. Precizam ca balantele refacute nu mai corespund cu balantele de la situatiile financiare din anii respectivi, precizam ca nu s-a folosit 117.4. Cum credeti ca este corect sa procedeze organul de control la o inspectie fiscala. Exista vreun act normativ prin care se specifica ca ...
01Ian2011
Diferente la impozit pe profit si TVA. Inregistrari contabile
de
Dana Hristu
valabil la 01 Ian 2011
Intrebare: In urma unui control fiscal, s-au stabilit diferente la impozitul pe profit si la TVA pe anii precedenti si pe anul in curs. Eu m-am gandit ca inregistrare lor se face astfel;6581-448 la 448 dandu-i analitice pentru profit, TVA si accesorii. Am auzit discutii ca debitele s-ar inregistra astfel:117-448Cum este corect?Eu zic ca prima varianta este corecta, pentru ca nu mai pot depune ...
30Dec2010
Produse finite inregistrate eronat. Corectarea erorii
de
Irina Dumitrescu
valabil la 30 Dec 2010
Intrebare: In anul 2009 am inregistrat eronat productie 345=711 - 10113. In luna noiembrie 2010 am observat greseala si doresc sa stornez inregistrarea. Va rog sa imi spuneti care sunt inregistrarile care se fac. Total clasa 7 la 30.11.2010 = 2310818.73, din care rulaj total 711=56781.93; total clasa 6 =2233617.75. soldul 345 =10113. soldul contului 121 =20419.05.
08Dec2010
Cheltuieli salariale neinregistrate in contabilitate. Corectarea erorii
de
Irina Dumitrescu
valabil la 08 Dec 2010
Intrebare: Societatea plateste in 2010 suma de 1300 lei salariu + viramentele aferente pentru un angajat lichidat in 2008. Sumele nu au fost inregistrate, din greseala, in 2008. Cum se inregistreaza acum aceste sume? Sunt cheltuieli nedeductibile sau se inregistreaza pe seama contului 1174? Se rectifica declaratia 100, declaratiile la cas, somaj, sanatate, ITM, fisele fiscale si declaratia 101 pe 2008?
22Oct2010
Recunoastere pierdere fiscala recalculata 2004
de
Silviu Stoica
valabil la 22 Oct 2010
Intrebare: Caz:31.12.2004 = pieredere fiscala si contabila, depus declaratia 101In 2005 control ANAF, acceptat pierdere declarata; dupa control in 2005 descoperit greseala pentru 2004, refacut calcul impozit pe profit, marit pierdere la 2004. Se depune declaratia 101 rectificativa la finante, cu numar; ulterior se primeste adresa de la finante ca 2004 fiind inchis si cu control nu se mai primeste ...
04Oct2010
Anulare factura. Inregistrari contabile
de
Silviu Stoica
valabil la 04 Oct 2010
Intrebare: Care sunt implicatile de natura fiscala generate de anularea unei facturi in luna iunie anul 2010, factura care a fost emisa si inregistrata in contabilitate in luna octombtrie anul 2007. Subliniez, o data in plus, ca aceasta factura a fost anulata si nu stornata ea gasinduse in blocul de facturi al societatii. Am preluat contabilitatea acestei societatii de putin timp si nu inteleg nici acum ...
Un produs marca