Consultanta specializata pentru CONTABILI 
210 intrebari si raspunsuri despre declaratia 301 oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 4
Se afiseaza 91 - 120 din 210 intrebari si raspunsuri
24Aug2021
Inchiriere imobil Booking.com
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 24 Aug 2021
Intrebare: O persoana fizica obisnuita a inchiriat in perioada 01.01.2021-31.07.2021 in scop turistic numai prin platforme specializate prin care plata se face exclusiv online, cu ajutorul web-site-ului Booking.com Olanda, un apartament proprietate personala cu o camera, compus din baie, bucatarie, living si care potrivit legislatiei specifice nu se incadreaza in categoria structurilor de primire turistica. ...
09Aug2021
Achizitii servicii design IT. Regim fiscal TVA. Prestator din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Aug 2021
Intrebare: O societate din Romania neplatitoare de TVA achizitioneza servicii in domeniul design IT din Republica Moldova si Serbia. Facturile primite sunt emise fara TVA. De la 01.09.2021 societatea din Romania va deveni platitoare de TVA. In luna iulie 2021, pentru factura din Serbia am calculat TVA si l-am declarat in D301.Am declarat bine factura din Serbia in D301? Mai trebuie declarat TVA si in ...
01Aug2021
Raportari si corectii prin decont special TVA 301 si declaratia recapitulativa 390 VIES
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Aug 2021
Intrebare: 1. PFI medic, cod CAEN 8622, cu cod de tva pentru achizitii intracomunitare, participa la un curs de formare profesionala continua in luna iunie si primeste factura de la o societate din UE cu cod valid de tva in VIES, insa factura este cu tva de 21% (cred ca nu trebuie declarata in 301 si 390. La rectificativa trec sumele gresite cu minus, 0, sau pur si simplu la rectificative trec varianta ...
22Iul2021
Achizitii servicii de la o companie din SUA. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 22 Iul 2021
Intrebare: Institutul achizitioneaza servicii dintr-un stat non-UE (de ex. USA), servicii de cursuri on-line, cotizatii de membrii in diferite organizatii, participari la conferinte, publicari de articole etc.Care este tratamentul fiscal TVA conform art. 278 alin. (2) din Codul fiscal? In D300 se trece la rd. 7 si respectiv rd. 20 si aplic taxare inversa cu contare 4426 = 4427? Fiind persoana impozabila ...
14Iul2021
Achizitie autoturism din Germania. Obligatii TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 14 Iul 2021
Intrebare: Societatea X din Romania, neplatitoare de TVA, achizitioneaza pentru nevoile firmei in luna iunie 2021, un autoturism de la o firma Y din Germania, platitoare de TVA, cu suma de 18.000 euro, achitati prin banca. Autoturismul este fabricat in anul 2017, data primei inmatriculari fiind 06.02.2017, avand un rulaj pana data achizitiei in Romania de 173.500 km.Care sunt obligatiile societatii X ...
04Iun2021
PFA. Plata TVA intracomunitar
de
Nicolae Liviu
valabil la 04 Iun 2021
Intrebare: O PFA neplatitoare de tva, dar cu cod de tva intracomunitar, achizitioneaza servicii de la un partener din UE. Pentru aceasta factura, PFA plateste TVA in Romania si depune D390 si D301.Acest TVA achitat direct bugetului de stat este o cheltuiala deductibila pentru PFA sau nedeductibila?
25Mai2021
Achizitie intracomunitara de bunuri,. Cumparator din Romania inregistrat in regim special
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Mai 2021
Intrebare: PJ romana cumpara din Spania marfa in valoare de 2.500 euro, fara a avea cod de TVA pentru operatiuni intracomunitare. Societatea din Spania factureaza cu TVA si se plateste factura. Ulterior, PJ romana isi ia cod de TVA pentru operatiuni intracomunitare, il comunica societatii din Spania si aceasta factureaza cu taxare inversa.Avem obligatia depunerii D301 si a platii TVA. In luna aprilie ...
31Mar2021
Factura servicii emisa de neplatitor TVA catre partener non-UE
de
S.M. Armaselu
valabil la 31 Mar 2021
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA factureaza catre un client din India servicii (certificari ISO). Societatea emite factura fara TVA. Exista anumite obligatii declarative? Factura este corect emisa (fara TVA)?
25Mar2021
Prestari servicii catre firme din UE si din afara UE
de
Ionut Jinga
valabil la 25 Mar 2021
Intrebare: SRL neplatitor de tva in Romania, dar cu cod special de TVA pentru servicii intracomunitare:- factureaza unui neplatitor de TVA din comunitate. De pe ce CUI are obligatia sa factureze si cu sau fara TVA? Trebuie sa declare aceste vanzari in D301 si D390? - factureaza unei societati din Elvetia, care este in afara UE. De asemenea, de pe ce CUI are obligatia sa factureze? Cu sau fara TVA si ...
23Feb2021
AIC efectuata de neplatitor de TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 23 Feb 2021
Intrebare: O SC neplatitoare de tva, avand cod special de tva pentru achizitii intracomunitare cumpara un utilaj din Italia in valoare de 8.980 euro (a platit avans de 2.250 euro in decembrie 2020, an in care a depasit plafonul de achizitii de 10.000 euro). Factura emisa de furnizor in ianuarie 2021 este fara tva, cu mentiunea non impozabile IVA art. 41 D.L. 331/93. In anul 2021 pana la acesta data nu a ...
15Feb2021
Societate cu cod TVA pentru operatiuni intracomunitare. Declarare servicii electronice din afara Uniunii
de
Irina Dumitrescu
valabil la 15 Feb 2021
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA in Romania, dar cu cod special VIES, a achizitionat servicii de la persoane juridice din afara Uniunii care sunt inregistrate prin M1SS cu cod EU.Pentru aceste achizitii, societatea noastra din Romania in calitate de client depune 301 pe codul de identificare obtinut la infiintare si plateste TVA pe acest cod sau depune 301 si 390 si plateste TVA pe codul de ...
03Feb2021
Iesire din evidenta platitorilor de TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 03 Feb 2021
Intrebare: Societatea are ca obiect de activitate transporturi cu taxiuri. Am fost platitoare de tva pana la data de 27.01.2021, data deciziei. Pana cand ajung cu aparatele de taxat la fisc colectez tva si o declar in 301? Daca da, pot solicita compensarea cu tva nerecuperata din ultimul decont?
31Ian2021
Achizitie intracomunitara
de
Gabi Popescu
valabil la 31 Ian 2021
Intrebare: ONG, institutie privata de utilitate publica cu profil de invatamant, doreste sa efectueze achizitii intracomunitare de bunuri (masti, produse de igiena, teste Covid, pentru profesori si elevi) si de servicii intracomunitare (anumite cursuri de specializare care se tin in Romania de catre o societate din Germania). Institutia desfasoara activitate non profit, de invatamant.1. Institutia este ...
30Ian2021
Achizitie servicii de publicitate din UK
de
George Nitescu
valabil la 30 Ian 2021
Intrebare: Avem o societate neplatitoare de TVA. Primim lunar facturi de la o societate din UK, servicii e publicitate. Pana in decembrie 2020 am folosit codul de TVA pentru achizitii intracomunitare de servicii si am declarat in 301 si 390. Incepand cu ianuarie 2021 cum inregistram aceste facturi (emise de catre furnizor cu TVA 0)? Ce declaratii completam?
23Ian2021
Activitate de dropshipping. Aspecte contabile si fiscale
de
Olguta Crevelescu
valabil la 23 Ian 2021
Intrebare: Ce peresupune activitatea de dropshipping din punct de vedere fiscal? Care este monografia contabila cu activitatea de dropshipping care se va desfasura prin intermediul unei case de comenzi din SUA?
22Ian2021
Inregistrare in scop special de TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 22 Ian 2021
Intrebare: Societate cu cod CAEN productie agricola, infiintata ca neplatitoare de tva, achizitioneaza in luna 1 utilaj din Ungaria, valoare sub 10.000 euro. In acest caz se primeste factura cu cota de tva din Ungaria si se inregistreaza inclusiv tva in valoarea de intrare a utilajului. Tot in luna 1 achizitioneaza a doilea utilaj din Ungaria. Cu aceasta achizitie se depaseste plafonul de 10.000 de euro. ...
03Ian2021
Achizitie servicii gazduire si domeniu internet de la o firma din Cipru
de
Vera Constantin
valabil la 03 Ian 2021
Intrebare: O microintreprindere care nu este inregistrata ca si platitor de TVA in Romania dar poseda un cod de TVA intracomunitar (special) primeste o factura de prestari de servicii externe de la o firma cu sediul social in Cipru reprezentand servicii de gazduire server mail si domeniu internet. Prestatorul nu a mentionat insa pe factura un cod de TVA din Cipru (CY) cum ar fi fost firesc, ci un cod de TVA ...
19Dec2020
Achizitie servicii de reclama. Software si VPS de la furnizori straini. Impozit pe veniturile nerezidentilor
de
Constanta Popa
valabil la 19 Dec 2020
Intrebare: O microintreprindere din Romania, cu cod special TVA conform art 317, primeste urmatoarele tipuri de servicii de la diversi furnizori din UE si din afara UE:- taxa de participare la un site de tranzactionare pentru care factura s-a emis cu TVA, desi a fost comunicat codul de TVA valabil in VIES al societatii din Romania;- facturi de la facebook pentru servicii de reclama, insa reclama nu ...
26Nov2020
Factura de la Booking pentru compensatie/plangere
de
Vera Constantin
valabil la 26 Nov 2020
Intrebare: Societate neplatitoare de TVA, cu cod special de TVA, primeste de la Booking o factura pentru taxa de compensatie/de plangere. Se declara in D301 si se plateste TVA aferent acestei facturi? Pe factura este mentionat: serviciile furnizate sunt in afara sferei de aplicabilitate a TVA in Olanda.
25Nov2020
Neplatitor de TVA. Achizitie autoturism second-hand din UE
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 25 Nov 2020
Intrebare: O firma neplatitoare de TVA achizitioneaza un autoturism second hand din Germania cu valoare mai mare de 10.000 de euro pentru care solicita cod special de TVA. Factura auto este fara TVA, obligatia revenind firmei din Romania sa plateasca TVA. Firma din Germania imi factureaza apoi servicii de intretinere a masinii in vederea livrarii pe care le factureaza cu TVA aferenta de 16% pe codul special ...
22Nov2020
Neplatitor TVA. Achizitii servicii intracomunitare. Obligatii TVA
de
Elena Garofil
valabil la 22 Nov 2020
Intrebare: Societatea x neplatitor de tva, achizitioneaza servicii de testare produse in valoare de 12.000 euro de la un furnizor din Germania inregistrat in scopuri de tva. Furnizorul ii emite factura separata pentru tva acestor servicii pe care societatea x a achitat-o.Este obligata societatea x sa se inregistreze special in scopuri de tva, sa depuna declaratiile 301 si 390 si sa achite la bugetul de ...
22Nov2020
Achizitie intracomunitara servicii procesare plati cu cardul. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Nov 2020
Intrebare: Societate din Romania (SRL, microintreprindere), neplatitoare de tva dar cu cod de tva pentru operatiuni intracomunitare apeleaza la societatea PAYU din Polonia (PL7792308495) pentru procesarea platilor cu cardul realizate de clientii sai. Societatea PAYU SA factureaza un comision pentru serviciul sau, factura este fara tva si are urmatoarea mentiune:Serviciul nu este supus TVA in ...
12Nov2020
Achizitii si prestari servicii. Prestator inregistrat TVA in regim special. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Nov 2020
Intrebare: O societate (SRL) cu sediul in Romania neplatitoare de tva, dar care are cod de tva pentru operatiuni intracomunitare, presteaza servicii de creare site-uri web. Aceasta societate s-a inscris pe platforme: Envato, Upwork etc. La VAT number a trecut codul de tva pentru operatiuni intracomunitare. Aceste platforme care au sediul in Australia si Statele Unite, in general in afara spatiului UE, ii ...
14Oct2020
Servicii furnizate pe cale electronica catre parteneri din afara Romaniei
de
Irina Dumitrescu
valabil la 14 Oct 2020
Intrebare: O societate are cod CAEN principal 6209 - Alte activitati de servicii privind tehnologia informatiei, servcii prestate intracomunitar. Din ceea ce am citit, societatea trebuie sa fie inregistrata in scopuri de TVA. Va atatsez ceea ce am primit de la administrator.La serviciile prestate de societate trebuie sa se inregistreze in scopuri de TVA?This company is being used for only 2 ...
07Sep2020
Microintreprindere cu cod special de TVA. Achizitie si prestari de servicii electronice. Obligatii fiscale TVA
de
Constanta Popa
valabil la 07 Sep 2020
Intrebare: Microintreprinderea nu este inregistrata in scopuri de TVA in Romania, dar a solicitat si obtinut codul special de TVA pentru operatiuni desfasurate in UE. Microintreprinderea presteaza si achizitioneaza servicii electronice. Ce obligatii fiscale TVA are si care sunt regulile de aplicare in cazul achizitiei de servicii electronice? Ce obligatii fiscale TVA are si care sunt regulile de ...
15Iun2020
Societatea neplatitoare de TVA. Achizitionare bunuri din Spania
de
Constanta Popa
valabil la 15 Iun 2020
Intrebare: Societate din Romania neplatitoare de TVA, achizitioneaza de pe un site al unei societati din Spania, marfuri (scaune, monitoare etc). Marfurile se vor livra din Spania in Romania cu servicii de curierat. Valoarea acestor achizitii ajunge intr-un an la 100.000 lei. Marfurile, dupa ce ajung in Romania, sunt vandute de societatea din Romania catre persoane fizice sau juridice din Romania.1. ...
01Mai2020
Achizitie servicii electronice de la prestatori din state terte. Obligatia platii TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Mai 2020
Intrebare: Am 2 facturi primite pentru licente de la firme non-UE, astfel:1. una dintre firme are cod de tva cu EU si factura este intocmita cu tva 19%.2. una din firme nu are cod de tva si factura nu are mentionat tva pe ea.Mentionez ca eu sunt neplatitor de tva, dar cu cod de tva pentru operatiuni intracomunitare. Pentru cele 2 facturi trebuie sa platesc tva in Romania pentru aceste facturi si sa ...
06Apr2020
Achizitie servicii electronice. Prestator din stat tert. Regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Apr 2020
Intrebare: Societate neplatitoare de TVA dar inregistrata in scopuri de TVA conform RT 317, primeste o factura de la un furnizor de servicii din Australia care are un cod de TVA incepand cu codul EU si care nu se verifica pe VIES. Pe factura se specifica urmatoarele:- Please note: From 1st October 2019, the Ceiba Pty Ltd EU VAT registration number has changed to EU372010012;- All amounts in United ...
01Mar2020
Achizitie servicii de publicitate Google. PFA neplatitoare de TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 01 Mar 2020
Intrebare: O persoana fizica este traducator autorizat, inregistrat la ANAF cu cui, ca Popescu Traducator, interpret, inregistrat inclusiv in scop de tva special pentru livrari si achizitii IC, neinregistrat la Registrul comertului, depune anual doar Declaratie unica pe baza registrului de incasari si plati si plateste impozit calculat in sistem real. Face online publicitate in Adwords si primeste facturi ...
21Ian2020
Plata drepturi de autor unei fundatii din UE. Redevente
de
Vera Constantin
valabil la 21 Ian 2020
Intrebare: O asociatie cu sediul in Romania, avand ca si obiect de activitate activitati de teatru, incheie un contract de cesiune cu o fundatie culturala din Ungaria. In baza contractului, fundatia din Ungaria cedeaza drepturi de autor aferente unei piese de teatru catre asociatia din Romania, acesta din urma avand obligatia de a plati pretul contractului.Din punctul de vedere al redeventei, care este ...
Un produs marca