Consultanta specializata pentru CONTABILI 
35 intrebari si raspunsuri despre declaratia d390 oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 35 intrebari si raspunsuri
22Aug2020
Import de bunuri. Furnizor din UE
de
Olguta Crevelescu
valabil la 22 Aug 2020
Intrebare: Societatea A este platitoare de TVA, inregistrata in Romania. Societatea B este platitoare de TVA, inregistrata in stat UE (Italia). Societatea A achizitioneaza de la societatea B bunuri care sunt expediate din China direct in Romania (loc final al transportului si al punerii in circulatie). Societatea B emite factura aferenta bunurilor. La sosirea bunurilor in Romania, societatea A plateste TVA ...
12Dec2022
Inregistrare avans leasing
de
Gabi Popescu
valabil la 12 Dec 2022
Intrebare: Societatea A este inregistrata in scopuri de TVA. A incheiat un contract de leasing financiar in valoare de 670.000 euro. Obiectul contractului va fi procurat de cumparator de la vanzator pentru utilizatorul final.Modalitatea a fost un contract de vanzare cumparare in care se mentioneaza partile contractuale:- Societatea din Germania cu cod valid de tva in calitate de vanzator/distribuitor ...
24Sep2022
Prestare sau achizitie de servicii de transport. Partener din Bulgaria. Tratament TVA
de
Constanta Popa
valabil la 24 Sep 2022
Intrebare: Am o factura de servicii transport, eu PF Romania, platitor de TVA, catre firma din Bulgaria. Valoarea transportului este de 850 euro si Taxare SFDD. Nu stiu ce este acest SFDD si care sunt inregistrarile pe care trebuie sa le fac pentru declaratiile 300, 394 si 390.Care sunt inregistrarile contabile?
22Iun2022
Depunere D390
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 22 Iun 2022
Intrebare: Societatea noastra face raportarile contabile lunare in prima zi din luna urmatoare. Exemplu: in data de 1 iunie se inchide contabilitatea lunii mai. Astfel, anumite cheltuieli a caror facturi nu au sosit inca, sunt estimate in 408, urmand sa fie stornate si inregistrate in 401 in momenntul sosirii lor.Astfel, avem situatia in care unele facturi (achizitii intracomunitare) datate cu mai pot ...
12Mai2022
Societate inregistrata cu TVA in Germania. Lucrari de amenajare imobil efectuate in Germania
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 12 Mai 2022
Intrebare: Societatea noastra (platitoare de TVA) realizeaza lucrari de amenajare interioara a unui spatiu de birou in Germania pentru o societate inregistrata in scopuri de TVA in Germania. Deoarece folosim subcontractori germani pentru lucrari conform legislatiei germane, a fost nevoie sa ne inregistram in scopuri de TVA in Germania (conform consultantilor pe care ii avem in Germania pe partea de TVA) ...
17Apr2022
Declaratie rectificativa D390
de
Teleman Nicolae Ciprian
valabil la 17 Apr 2022
Intrebare: Referitor la declaratia 390: am completat in declaratie la punctul III lit. a. "Informatii privind persoanele impozabile in cadrul regimului stocuri la dispozitia clientului", tara si codul de inregistrare in scopuri de TVA pentru fiecare operator, care de fapt se regasesc in anexa nr. 2 a declaratiei.Am interpretat eronat, ca de fapt am efectuat livrari si prestari intracomunitare conform ...
14Apr2022
Prestare intracomunitara de servicii de transport. Obligatii declarative de TVA
de
Constanta Popa
valabil la 14 Apr 2022
Intrebare: O firma din Romania este platitoare de tva. Factureaza pe baza unei comenzi de transport (transport marfa) catre un client (casa de expeditii) din Germania, cu cod valid de TVA. Transportul are loc pe ruta Germania - Serbia.Factura se declara in declaratia 390? In Declaratia 300 se declara doar la randul 30 sau si la 30.1?
31Mar2022
PFA neplatitor de TVA. Prestare de servicii catre o firma din Olanda. Regim TVA
de
Constanta Popa
valabil la 31 Mar 2022
Intrebare: O PFA neplatitoare de TVA are cod CAEN secundar 5222 "Activitati de servicii anexe transportului pe apa". A prestat servicii de marinarie catre o firma din Olanda, platitoare de TVA (codul fiscal apare in VIES), astfel: s-a dus fizic la bordul navei beneficiarului cat a fost nevoie (10-20 zile) si a prestat servicii de timonier. Acesta a emis 3 facturi pana in prezent, fara TVA, care au fost deja ...
13Feb2022
Servicii de la furnizor neplatitor de TVA din UE. Tratament TVA
de
Ana Avram
valabil la 13 Feb 2022
Intrebare: O societate din Romania este platitoare de TVA. Achizitioneaza servicii de la un prestator din Germania, acesta nefiind platitor de TVA. Care sunt implicatiile fiscale pentru societatea din Romania? Plateste TVA? Care sunt declaratiile pe care aceasta trebuie sa le depuna?
10Dec2020
Produse accizabile. Inregistrari contabile
de
Gabi Popescu
valabil la 10 Dec 2020
Intrebare: O societate comerciala care este destinatar inregistrat achizitioneaza din UE produse accizabile, respectiv alcool etilic. Care sunt inregistrarile contabile, documentele, declaratiile de intocmit? Factura este emisa in data de 27.11.2020, iar marfa este primita in 02.12.2020. In declaratia D390 aferenta carei luni se declara achizitia, respectiv in decontul de TVA? Acciza de plata in declaratia ...
28Oct2020
Diferente din rotunjure intre formularele 300 si 390
de
Olguta Crevelescu
valabil la 28 Oct 2020
Intrebare: In declaratia D390 am la achizitii intracomunitare de bunuri, suma de 777 lei. In D300 imi apare la rd 5 suma de 778 lei la valoare si 148 lei la TVA. In contabilitate apare suma: valoare 777,83 lei si TVA (taxare inversa) 147,77 lei. De ce in D390 imi pune valoarea 777 lei si in D300 pune valoare 778 si TVA 148 lei? Nu ar trebui sa am in D390 suma de 778, nu 777? Cum pot sa corectez?
05Dec2019
Bunuri livrare intracomunitar din Romania catre un punct de lucru din alt stat al clientului din Anglia. Aspecte declarative si fiscale
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 05 Dec 2019
Intrebare: Livrarea bunurilor se face de la o companie situata in Romania catre Olanda, iar factura se emite catre client, dar catre sediul social din Anglia GB. Practic, clientul are sediul social in Anglia si livrarea se face catre aceeasi companie cu punct de lucru in Olanda. Cum se declara si care sunt implicatiile fiscale?
03Nov2019
Achizitie intracomunitara de bunuri. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Nov 2019
Intrebare: Societatea Ana SRL, platitoare de TVA, achizitioneaza bunuri din Italia. Precizam ca pe factura furnizorului din Italia nu este specificat codul de TVA si factura este emisa fara TVA, totodata bunurile respective au fost livrate din Ungaria, dintr-un depozit al furnizorului. Cum se inregistreaza in declaratia D390 aceasta situatie?
04Iun2019
Prestari servicii pentru beneficiar din UE
de
Bogdan Costea
valabil la 04 Iun 2019
Intrebare: O societatea inregistrata in scopuri de TVA trebuie sa emita o factura pentru servicii de transport international catre o firma neplatitoare de TVA din UE. Cum trebuie sa emitem factura? Cum declaram din punct de vedere al TVA? Se declara si in 394?
04Ian2019
Regularizate importuri intracomunitare. Declaratia 390
de
Dana Hristu
valabil la 04 Ian 2019
Intrebare: In luna Decembrie 2018 firma nu a facut nici un import sau export intracomunitar. Pe perioada Ianuarie 2018 - Noiembrie 2018 a facut cu regularitate importuri intracomunitare si am depus lunar declaratia D390. Pentru luna decembrie 2018 cum procedam? Depunem declaratia D390 cu valoarea 0 (zero) sau nu se depune nimic?
26Oct2018
Servicii achizitionate de la Facebook. Obtinerea cu intarziere a codului special de TVA
de
Constanta Popa
valabil la 26 Oct 2018
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA isi obtine cod special de TVA incepand cu luna august 2018. Pentru aceasta societate s-au emis de catre Facebook (achizitie intracomunitara de servicii) facturi in lunile iunie, iulie, august si septembrie. Acestea nu s-au inregistrat in contabilitate si nu s-au declarat la timp fiind primite in luna octombrie 2018. 1.Cum se inregistreaza declara facturile emise ...
07Sep2018
Declararea achizitiilor intracomunitare. Modificarea perioadei fiscale
de
Bogdan Costea
valabil la 07 Sep 2018
Intrebare: Referitor la intrebarea:O societate din Romania, inregistrata in scop de TVA, achizitioneaza marfa de la un furnizor din Dubai. Documentele care stau la baza achizitiei sunt:- invoice de la furnizorul din Dubai; - documente de transport care dovedesc transportul marfii din Franta in Romania (Paris-Bucuresti). 1. Care este incadrarea legala a acestei operatiuni din punct de vedere al TVA? ...
16Iun2018
Declararea achizitiilor de servicii intracomunitare. Implicatii TVA
de
Bogdan Costea
valabil la 16 Iun 2018
Intrebare: Societatea X achizitioneaza materii prime din Germania. Acestea sunt transportate de catre firma Y. De obicei, serviciul este facturat ulterior transportului. De exemplu: in luna aprilie a avut loc un transport conform datelor de pe CMR cu plecare din Germania in 14.04, sosire in fabrica din Romania in 17.04. Factura aferenta transportului este emisa in 10.05.2018. Tinand cont de faptul ca ...
13Feb2018
Revenirea la perioada fiscala trimestrul calendaristic. Depunerea declaratiilor D394 si D390
de
Constanta Popa
valabil la 13 Feb 2018
Intrebare: O societate din Romania, platitoare de TVA are drept domeniu de activitate, codul 7112 - Activitati inginerie, consultanta tehnica si este inregistrata in scop de TVA in Romania din 2013. In perioada 2013 - 2015 depune TVA trimestrial, pana in 2015, cand face o achizitie intracomunitara si trece de la TVA trimestrial la TVA lunar. La inceputul anului 2018, la evaluarea criteriilor aplicabile TVA, ...
22Ian2018
Achizitie de servicii intracomunitare. Cod de furnizor invalid
de
Dana Hristu
valabil la 22 Ian 2018
Intrebare: Se achizitioneaza servicii de consultanta si design din Marea Britanie. Furnizorul din Marea Britanie nu are cod TVA (este mica intreprindere) si refuza sa obtina cod TVA pentru operatiuni intracomunitare. Cum tratam aceasta achizitie (un contract recurent care se intinde pe 6 luni)? Facem taxare inversa, dar nu raportam in D390 sau o tratam drept achizitie intracomunitara scutita?
28Iul2017
Achizitii intracomunitare servicii de catre un ONG pentru activitatea sa non-profit
de
Marilena Radulescu
valabil la 28 Iul 2017
Intrebare: Referitor la intrebarea:Un ONG realizeaza studii si ajuta la formarea profesionala in domeniul homeopatiei (medical), difuzeaza si popularizeaza terapia, organizeaza evenimente profesionale, congrese, simpozioane si are cod valid de TVA intracomunitar. In cursul lunii are achizitii de servicii intracomunitare raportate in declaratia D390 cu cod special de TVA. Are obligatia intocmirii si in ...
27Iul2017
Achizitii intracomunitare servicii de catre un ONG inregistrat special in scopuri de TVA
de
Marilena Radulescu
valabil la 27 Iul 2017
Intrebare: Un ONG realizeaza studii si ajuta la formarea profesionala in domeniul homeopatiei (medical), difuzeaza si popularizeaza terapia, organizeaza evenimente profesionale, congrese, simpozioane si are cod valid de TVA intracomunitar. In cursul lunii are achizitii de servicii intracomunitare raportate in declaratia D390 cu cod special de TVA. Are obligatia intocmirii si in decontul de TVA (cod 301) si ...
25Mai2017
Plata avans pentru o achizitie intracomunitara de bunuri. Factura proforma
de
Dana Hristu
valabil la 25 Mai 2017
Intrebare: Ca societate romaneasca platitoare de TVA am achitat contravaloarea a unei facturi proforme la sfarsitul lunii aprilie 2017 pentru o firma tot platitoare de TVA in Germania. In luna mai 2017 primim marfa si mijloacele fixe. In ce luna trebuie sa raportam achizitiile intracomunitare in declaratia D390? Nu am primit factura de avans in luna aprilie si numai factura proforma. In luna mai 2017 ...
23Feb2017
Achizitie intracomunitara de marfa second-hand fara documente. Regim fiscal
de
Dana Apostolescu
valabil la 23 Feb 2017
Intrebare: Achizitionez marfa second-hand din Germania dar primesc in schimb bon fiscal pentru marfa fara factura. Furnizorul german afirma ca nu are factura. Cum inregistrez marfa avand in vedere ca sunt platitor TVA la luna? Ce fac cu TVA? Un alt furnizor din Germania imi da factura dar nu primesc chitanta pentru bani. Cum fac dovada platii facturii daca nu am documentul de plata?
04Feb2017
Prestari servicii intracomunitare. Regim fiscal
de
Dana Apostolescu
valabil la 04 Feb 2017
Intrebare: Referitor la intrebarea:O societate cu sediul social in Romania, neinregistrata in scopuri de TVA, urmeaza sa presteze servicii pe cale electronica pentru persoane fizice si juridice din Marea Britanie. Serviciile respective se refera in principal la vanzarea de spatiu de reclama online. Care sunt obligatiile fiscale si declarative ale societatii?Completare:Platesc TVA in statul membru si ...
14Dec2016
Declaratia 394. Servicii medicina muncii
de
Dana Hristu
valabil la 14 Dec 2016
Intrebare: Trebuie sa declaram in D300, D390 si D394 urmatoarele documente efectuate de un coleg in Germania (a participat la un curs de specializare organizat de un producator):A) factura cazare Hotel. Pe factura furnizorul extern german a scris:- valoarea cazarii cu TVA - codul fiscal al ambelor firme - furnizor si beneficiarB) Bon motorina pe factura furnizorul extern germa a scris:- valoarea ...
03Aug2016
Livrare de bunuri cu instalare. Declarare D390 si Intrastat
de
Dana Apostolescu
valabil la 03 Aug 2016
Intrebare: In cazul unui contract de livrare produse cu instalare materialelele au fost aduse in mai multe transe din Cehia. Instalarea si punerea in functiune a obiectivului a fost facuta in iulie 2016. Data inregistrarii in declaratia intrastat ar fi trebuit sa fie la fiecare livrare de produse. Nu s-a primit factura decat in luna mai 2016 desi materialele au venit in noiembrie 2015, ianuarie 2016, martie ...
13Mar2016
Monografie contabila facturi emise catre parteneri din UE si primite din UE privind combustibilul si taxele de drum
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 13 Mar 2016
Intrebare: O societate de transport A efectueaza transport international pentru o societate B din Austria. Societatea A face factura de 850 euro scutita conform art. 278 alin. (2) din Codul fiscal. Societatea B emite factura pentru combustibilul consumat in valoare de 350 euro si plateste societatii A doar diferenta de 500 euro. Restul de cheltuieli, rovinieta si taxe de drum apar pe o factura de la o ...
08Nov2015
Anulare creanta. Emitere factura de Credit Note
de
Gabriela Ilicea
valabil la 08 Nov 2015
Intrebare: In anul 2009 s-a facut o achizitie intracomunitara iar factura nu a fost platita in intregime. Datoria fiind veche a fost contactat furnizorul strain pentru confruntare de sold. Furnizorul a precizat ca s-a prescris creanta. Este posibila astfel inchiderea datoriei pe baza de extras de cont confirmat cu valoare zero? Operatiunea este posibila prin trecerea sumei pe venituri si fara a depune ...
07Iun2015
Achizitie bunuri din UE, tratament fiscal, raportare operatiuni
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Iun 2015
Intrebare: Cumpar materie pentru restaurant, cod caen restaurant, de la METRO BULGARIA, platesc Tva in Bulgaria si solicit rambursarea Tva-ului achitat in Bulgaria, prin completarea formularului 318.Intrebare?aceste bunuri achizitionate se declara in declaratia 390 si in 300?Cum se va reflecta in evidenta contabila valoarea Tva-ului de rambursat?Eu nu am declarat aceste bunuri in declaratia D390, in ...
Un produs marca